【正文】 整改措施，并將整改情況反饋上級財政部門。四、監(jiān)督檢查措施（一）監(jiān)督檢查工作主要包括配合上級財政部門的專項檢查，以及每年開展一次專項監(jiān)督檢查和績效評價。（二）國有金融企業(yè)監(jiān)管。將檢查出的問題、整改落實情況進行匯總，總結(jié)經(jīng)驗，為下一步工作開展提出建議，形成檢查報告。（二）專項監(jiān)督檢查。（七）隸屬部門是否嚴(yán)格落實國家、省、市有關(guān)政府性基金、行政事業(yè)性收費政策規(guī)定；是否建立健全各項管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府性基金、行政事業(yè)性收費征繳管理程序；是否及時上報非稅收入報表和相關(guān)統(tǒng)計分析。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）、《山東省財政監(jiān)督條例》（2008年11月通過）等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進行處理。通過聽取匯報，核查單位會計賬簿、會計憑證和會計報表等資料，對被查單位預(yù)決算數(shù)據(jù)質(zhì)量進行檢查。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的預(yù)算執(zhí)行情況檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。主要包括，是否依法設(shè)置會計賬簿，會計核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實合法，會計人員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范，有無私設(shè)“小金庫”問題；資產(chǎn)的購置、報廢、處置等是否符合規(guī)定等。六、監(jiān)督檢查處理對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《企業(yè)財務(wù)通則》（2006年12月財政部令第41號）、《財政部門監(jiān)督辦法》（2012年3月財政部令第69號）等相關(guān)規(guī)定進行處理。（四）結(jié)合國有資本收益核定和預(yù)算執(zhí)行工作，對監(jiān)管對象上交國有資本收益情況進行監(jiān)督檢查。三、監(jiān)督檢查方式（一）配合省財政廳、市財政局專項檢查。、財務(wù)報告情況。（三）組織監(jiān)督檢查實施。要求政府采購當(dāng)事人將政府采購需求、采購文件、采購預(yù)算、評審結(jié)果、采購合同和履約驗收的全流程信息公開，將采購人、采購機構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商承擔(dān)的主體責(zé)任予以公布，接受社會監(jiān)督。供應(yīng)商參與政府采購過程中是否存在通過惡意串通謀取中標(biāo)的情況；是否存在中標(biāo)或者成交后無正當(dāng)理由拒不與采購人簽訂政府采購合同等與合同履約有關(guān)的行為；是否存在通過捏造事實、提供虛假材料或者以非法手段取得證明材料進行投訴的情況以及其他違反法律法規(guī)的情況。一、監(jiān)督檢查對象縣內(nèi)參與政府采購活動的采購人、采購機構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商。四、監(jiān)督檢查措施（一）通過聽取匯報，調(diào)取、查閱、復(fù)制監(jiān)管對象有關(guān)內(nèi)部財務(wù)管理的資料，核查代理記賬機構(gòu)設(shè)立、變更、備案等情況是否符合要求。（主要包括機構(gòu)保持設(shè)立條件情況、業(yè)務(wù)開展情況、遵紀(jì)守法情況等）。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定處理。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。（三）政府投資項目施工圖預(yù)算（工程標(biāo)底）是否進行審核。（四）財政部門與會計師事務(wù)所一起赴項目實施點進行現(xiàn)場檢查等。是指由會計、審計等方面的專業(yè)人員對項目進行的全面、深入檢查。（四）項目機構(gòu)變更及實施內(nèi)容調(diào)整情況。：提交檢查報告征求檢查對象意見，審理檢查報告，下達(dá)檢查結(jié)論和處理意見，跟蹤執(zhí)行結(jié)果，檢查資料整理歸檔。、已繳、未繳財政專戶的國庫的資金款項。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。（五）是否存在混用、串用、代開財政票據(jù)行為。根據(jù)需要向被查單位下達(dá)整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時反饋。下達(dá)檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的財政支出調(diào)查、檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。（四）財務(wù)管理、會計核算及會計基礎(chǔ)工作情況。六、監(jiān)督檢查措施（一）開展行政執(zhí)法案卷評查制度，采取集中調(diào)卷、隨機抽查等方式，綜合評定案卷質(zhì)量，原則上每年一次；（二）不定期進行實地檢查或暗查暗訪，通過聽取匯報、查閱案卷資料、征求相對人意見等形式，對相關(guān)部門和人員行政執(zhí)法行為進行監(jiān)督檢查；（十五）規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)為規(guī)范全市商務(wù)主管部門及商務(wù)執(zhí)法機構(gòu)公平、公正地行使行政處罰裁量權(quán)，促進依法行政，根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號），制定規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)制度。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求。一、市商務(wù)局負(fù)責(zé)查處的重大案件范圍重大案件主要指通過監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)或者群眾舉報、上級部門交辦、媒體披露等渠道發(fā)現(xiàn)的涉案標(biāo)的大，違法行為情節(jié)惡劣，危害后果嚴(yán)重，社會影響力大的案件。（三）檢查反饋。通過查看現(xiàn)場、查閱和復(fù)制有關(guān)資料、記錄有關(guān)情況、扣押相關(guān)的證據(jù)材料和違法物品等方式進行，督促經(jīng)營者每年向商務(wù)主管部門報告本單位兩用物項進出口情況。、清算、關(guān)閉、暫停營業(yè)等情況 。一、監(jiān)督檢查對象中外合資經(jīng)營企業(yè)的合同章程的執(zhí)行。（五）行業(yè)協(xié)會配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）融資租賃企業(yè)是否具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風(fēng)險管控能力。；（三）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場開展舊貨經(jīng)營、加工翻新等業(yè)務(wù)活動，是否遵守國家環(huán)境保護法律、行政法規(guī)的規(guī)定。三、監(jiān)督檢查方式及程序（一）建立二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體備案制度。（二）每年至少對本市內(nèi)拍賣企業(yè)進行一次現(xiàn)場檢查。（五）典當(dāng)經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查為進一步規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。（二）現(xiàn)場檢查。四、監(jiān)督檢查措施3對檢查中發(fā)現(xiàn)違反《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》行為的企業(yè)，責(zé)令限期改正；逾期仍不改正的，處以行政處罰，并在指定媒體上公示處罰信息。（四）匯總報告。（三）抽查。第三篇：事中事后監(jiān)管制度三、事中事后監(jiān)管制度（一）酒類流通的事中事后監(jiān)管為了規(guī)范酒類流通秩序，促進酒類市場有序發(fā)展，保護酒類生產(chǎn)者、經(jīng)營者和消費者的合法權(quán)益，制定如下監(jiān)督檢查制度。（六）異常情況管理。五、監(jiān)督檢查程序（一）國家重點監(jiān)控企業(yè)每月初7個工作日內(nèi)向環(huán)保部門報上月主要污染物排放總量；（二）國家重點監(jiān)控企業(yè)安裝自動監(jiān)控（測）設(shè)備且通過環(huán)保部門數(shù)據(jù)有效性審核的，以自動監(jiān)測數(shù)據(jù)為依據(jù)計算、核定污染物排放總量。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查工作計劃；（二）實施現(xiàn)場檢查和臺賬資料核查；（三）在排污許可證副本上記錄檢查情況；（四）責(zé)令排污單位限期整改；（五）對拒不整改的，情況嚴(yán)重的移送公安機關(guān)追究環(huán)境違法責(zé)任。六、監(jiān)督檢查處理建設(shè)單位未依法提交建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件或者環(huán)境影響評價文件未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自開工建設(shè)的，由負(fù)有環(huán)境保護監(jiān)督管理職責(zé)的部門責(zé)令停止建設(shè)，處以罰款，并可以責(zé)令恢復(fù)原狀。環(huán)境保護主管部門受理建設(shè)竣工環(huán)保驗收監(jiān)測（調(diào)查）文件后，及時組織對建設(shè)項目開展竣工環(huán)保驗收現(xiàn)場檢查。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容環(huán)境影響評價文件污染防治措施等要求落實情況。第二篇：事中事后監(jiān)管制度三、事中事后監(jiān)管制度（一）建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件許可事項監(jiān)管一、監(jiān)督檢查對象報批環(huán)境影響評價文件的建設(shè)單位。（三）建設(shè)項目竣工環(huán)保驗收檢查。對項目建設(shè)內(nèi)容與環(huán)境影響評價文件不一致的，視情況要求建設(shè)單位重新報批環(huán)境影響評價文件或報備環(huán)境影響后評價。四、監(jiān)督檢查措施排污單位違反排污規(guī)定，污染物排放濃度超過排污許可證規(guī)定的污染物排放濃度限值，或污染物排放量超過排污許可證規(guī)定的許可排放量的，按照有關(guān)規(guī)定增加征收排污費，責(zé)令其采取限制生產(chǎn)、停產(chǎn)整治等措施，情節(jié)嚴(yán)重的，報經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)，責(zé)令停業(yè)、關(guān)閉。（四）污染源自動監(jiān)控設(shè)施現(xiàn)場監(jiān)督檢查，每月至少開展一次檢查。每月5日前將上月的例行檢查表或重點檢查表報至省環(huán)保部門。發(fā)現(xiàn)有關(guān)工作人員有違法行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，按照新環(huán)保法要求，向其任免機關(guān)或者監(jiān)察機關(guān)提出處分建議。根據(jù)上級部署開展專項檢查，采取核查現(xiàn)場、查閱資料、聽取匯報等方式，對特許經(jīng)營企業(yè)實施監(jiān)督檢查，每年不少于2次，檢查面不少于30%。檢查人員將檢查情況報組織檢查單位，并向被檢查單位反饋存在的問題。三、監(jiān)督檢查方式（一）定期檢查；（二）組織專項檢查；（三）通過信息手段監(jiān)控。市商務(wù)局對企業(yè)上報信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行監(jiān)管分析。五、監(jiān)督檢查程序（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報相關(guān)資料；（三）現(xiàn)場檢查；（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。在開展監(jiān)管、檢查工作時要公正廉潔，嚴(yán)禁借檢查之機吃、拿、卡、要，牟取不正當(dāng)利益。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容二手車流通監(jiān)督管理遵循破除壟斷，鼓勵競爭，促進發(fā)展和公平、公正、公開的原則，根據(jù)《二手車流通管理辦法》規(guī)定進行監(jiān)督管理。（二）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場是否未經(jīng)所在地文物行政管理部門審查批準(zhǔn)經(jīng)營國家文物監(jiān)管物品。一、監(jiān)督檢查對象從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，包括內(nèi)資租賃企業(yè)和外商投資租賃企業(yè)。對于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營風(fēng)險加大的企業(yè)應(yīng)給予重點關(guān)注。（十一）中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程執(zhí)行的監(jiān)督檢查為加強對中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程的監(jiān)督檢查，制定如下監(jiān)督檢查制度。中外合資經(jīng)營企業(yè)依據(jù)經(jīng)營合同、公司章程運營情況。四、監(jiān)督檢查措施（一）定期檢查。檢查人員到現(xiàn)場進行監(jiān)督檢查。為加強重大案件查處的管理，特制定重大案件查處制度。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查計劃。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級上報。（三）執(zhí)行預(yù)算績效評價、國庫集中支付、政府采購等支出管理制度是否到位。（三）重點監(jiān)管。（二）實施檢查。（五）整改落實。（四）是否按規(guī)定填開財政票據(jù)，票面所開金額與收取金額是否一致。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常檢查。對照用票單位所持的《財政票據(jù)領(lǐng)購證》核定的事項，按下列程序進行檢查核銷：。：調(diào)查基本情況，檢查內(nèi)部制度，審閱會計資料并核查資產(chǎn)，收集檢查證據(jù)，填制檢查工作底稿。（三）貸款本金、利息和費用的償還和支付情況。（二）重點檢查。（三）對檢查內(nèi)容、范圍、安排等以文件形式下發(fā)給檢查對象。（二）政府投資項目資金是否納入預(yù)算管理。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常監(jiān)督檢查。（五）發(fā)現(xiàn)被檢查人存在違反政府投資項目管理法律法規(guī)的行為，制作《責(zé)令限期改正通知書》。三、監(jiān)督檢查方式（一）書面資料檢查。每年不少于一次。（六）對政府采購活動的監(jiān)督檢查為規(guī)范政府采購活動，提高政府采購資金使用效益，維護國家利益和社會公共利益，保護政府采購當(dāng)事人合法權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。（四）供應(yīng)商。四、監(jiān)督檢查措施（一）要求政府采購當(dāng)事人公開采購信息，接受社會監(jiān)督。（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。（三）結(jié)合會計報告編報工作，對監(jiān)管對象報送財務(wù)會計報告情況及財務(wù)會計報告審計制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。（六）督促整改落實。（五）財務(wù)管理、會計核算及會計基礎(chǔ)工作情況。（三）重點監(jiān)管。下達(dá)檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。根據(jù)需要向被查單位下達(dá)整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時反饋。（六）是否按要求及時、準(zhǔn)確上報政府性基金、行政事業(yè)性收費信息、報表。按照上級主管部門的工作安排，主動配合好專項督導(dǎo)檢查工作，按照上級主管部門督導(dǎo)檢查意見，督促落實整改措施，及時將落實整改情況反饋上級有關(guān)部門。包括建立地方金融企業(yè)風(fēng)險預(yù)警和控制制度、內(nèi)部財務(wù)管理報告制度、主要財務(wù)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)分析報告制度、重要財務(wù)事項報告制度、薪酬方案和長期股權(quán)激勵方案報告制度、績效評價基礎(chǔ)資料報告制度，以及監(jiān)督地方金融企業(yè)的固定資產(chǎn)和在建工程管理、抵債資產(chǎn)管理、處置不良資產(chǎn)、呆賬核銷等情況。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的預(yù)算執(zhí)行情況檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。按照上級財政部門的檢查安排和工作要求，及時通知相關(guān)地方金融機構(gòu)，做好準(zhǔn)備工作。一、監(jiān)督檢查對象彩票公益金使用部門、單位。（三）組織開展監(jiān)督檢查。區(qū)分不同情況，檢查單位內(nèi)部管理流程、審核程序合規(guī)性，特定資產(chǎn)的處置按規(guī)定進行資產(chǎn)清查、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估等有關(guān)情況。四、監(jiān)督檢查措施（一）聽取行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置有關(guān)情況的匯報，并可以提出質(zhì)詢。（五）下發(fā)整改意見。四、監(jiān)督檢查措施持證人員接受繼續(xù)教育：每年不少于24學(xué)時。根據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十三條規(guī)定，偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務(wù)會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范完善行政處罰事項自由裁量相關(guān)制度，嚴(yán)格按照《行政處罰法》、《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號）、《山東省財政行政處罰裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、將《臨沂市財政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》作為行政處罰裁量的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。享受稅費優(yōu)惠的納稅人優(yōu)惠條件發(fā)生變化時，是否根據(jù)變化情況重新審查納稅人享受稅費優(yōu)惠資格。上述指標(biāo)如與上級下達(dá)監(jiān)督檢查不一致的，以上級下達(dá)監(jiān)督檢查指標(biāo)為準(zhǔn)。（二）檢查中，發(fā)現(xiàn)有關(guān)專業(yè)技術(shù)或經(jīng)濟鑒證部門認(rèn)定失誤的，應(yīng)及時與有關(guān)部門協(xié)調(diào)溝通，提請糾正，及時取消有關(guān)稅費優(yōu)惠資格，督促追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。（4）其他本轄區(qū)的稅收票證管理工作。三、監(jiān)督檢查方式和程序。第五十七條規(guī)定非法印制、轉(zhuǎn)借、倒賣、變造或者偽造稅收票證的，依照《中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則》的規(guī)定進行處理；偽造、變造、買賣、盜竊、搶奪、毀滅稅收票證專用章戳的，移送司法機關(guān)。三、查處流程（一）發(fā)現(xiàn)違法行為指派2名或者2名以上稅務(wù)執(zhí)法人員對違法行為發(fā)生現(xiàn)場進行檢查或者勘驗，制作《詢問筆錄》及《現(xiàn)場檢查（勘驗）筆錄》，并交當(dāng)事人簽名。由承辦單位負(fù)責(zé)人認(rèn)真審核《立案審批表》中填寫的內(nèi)容，核對相關(guān)文書及材料，填寫意見，報行政執(zhí)法單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。對違法行為已構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)。符合重大稅務(wù)案件情形的，由重大稅務(wù)案件審理委員會進行集體討論。（四）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)單位名稱：邢臺縣地方