【正文】 責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理B ．請購依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請購事項和審批程序應(yīng)當(dāng)明確 C ．采購與驗收的管理流程及有關(guān)控制措施應(yīng)當(dāng)清晰，對供應(yīng)商的選擇、采購方式的確定、采購合同的簽訂、購進(jìn)商品的驗收等應(yīng)有明確規(guī)定D ．付款方式、程序、審批權(quán)限和與客戶的對賬辦法應(yīng)當(dāng)明確正確答案：ABCD ，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)，是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件。項目支出預(yù)算管理原則（）。A ．嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)法規(guī)B ．會計人員崗位責(zé)任制C ．建立健全會計檔案保管制度D ．定期進(jìn)行監(jiān)督檢查正確答案：D （）。（）A 正確B 錯誤正確答案：A、審批及法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署前，可以先蓋合同專用章。（）A 正確B 錯誤正確答案：A，是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展完善的。（）A 正確B 錯誤正確答案：A。（）對 錯答案解析：《規(guī)范》第四十七條。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。)。 A B CD答案解析：《規(guī)范》第四十條。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。 A B CD答案解析：收款與款項保管均屬于出納職責(zé)。)，結(jié)合國際通行的分類方法，將政府收入分為四級（）。)，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強(qiáng)（）工作。（）對 錯答案解析：財務(wù)負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請后，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進(jìn)行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 A B CD答案解析：單位領(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財務(wù)部門是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。)，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第三講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。A.《中華人民共和國預(yù)算法》 B.《中華人民共和國公司法》 C.《中華人民共和國證券法》 D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 A B CD答案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對的是營利組織，而非行政事業(yè)單位。對錯，應(yīng)制定專人負(fù)責(zé)日常管理，定期檢查，確保資產(chǎn)的安全完整。不相容職務(wù)分離控制授權(quán)審批控制財產(chǎn)保護(hù)控制預(yù)算控制（）事前控制事中控制事后控制節(jié)點(diǎn)控制（）可比性管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)資產(chǎn)安全財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整（）將涉及貨幣資金內(nèi)部控制不相容的職務(wù)分別有不同人員擔(dān)任?！白陨隙隆⒆韵露?、兩下兩上、上下結(jié)合”“自下而上、自上而下、兩上兩下、上下結(jié)合”“自上而下、自下而上、一下一上、上下結(jié)合”“自下而上、自上而下、兩上兩下、上下分離,不屬于內(nèi)部控制三個要素的是()。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程的控制。，下列控制效果最好的是（）事前控制事中控制事后控制外部控制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。財會部門是信息生產(chǎn)的反映和監(jiān)督者。實行定期輪崗制度，防止或減少發(fā)生人為的舞弊行為。對錯，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。（）對 錯《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B CD答案解析：《規(guī)范》第十二條。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B CD答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。（）對 錯行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十一講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B CD答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程。)，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。)，包括財政撥款收入和其取得的其他收入。（）對 錯一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。.在采購相關(guān)單位中，業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)（）。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯 答案解析：貨幣資金內(nèi)部控制主要在財務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會計、稽核、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)等崗位。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B C D答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。（）A 正確B 錯誤正確答案：A，加強(qiáng)對財政性資金使用和財政支出效率的管理和監(jiān)督，提高財政資金使用的安全性，提高財政支出的效益，以應(yīng)對開放經(jīng)濟(jì)下的各種風(fēng)險沖擊。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。A ．控制環(huán)境B ．風(fēng)險評估C ．內(nèi)部監(jiān)督D ．財務(wù)核算正確答案：D、財務(wù)部和監(jiān)察審計部。A ．重要的B ．特殊的C ．疏忽和薄弱的D ．完備的正確答案：C （）。A ．收支的收款與會計核算相分離B ．收支的收款與審核監(jiān)督相分離C ．收支的支出與會計核算相分離D ．收支的會計核算與審核監(jiān)督相分離 正確答案：AD （）。A ．建筑安裝工程費(fèi)B ．設(shè)備工具C ．器具購置費(fèi)D ．工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)正確答案：ABCD 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》適用范圍的是（）。)。A，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。（）對，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。（）錯，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強(qiáng)（）工作。（）對（）。應(yīng)該由出納定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。（）對。C D，增加的要素有（）。（）部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬。 （）是指事業(yè)單位根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制的報告。 、專家論證和（）相結(jié)合的議事決策機(jī)制。 二、多項選擇題1.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》適用的范圍包括（）。 、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由（）進(jìn)行審核，出具評審意見。（），作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。（）、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。（），單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。嚴(yán)禁一人保管收付款項所需的全部印章。12.【正確答案】 ABC 【答案解析】 單位應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。20.【正確答案】 ABD 【答案解析】 行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮下列因素：工作計劃和相應(yīng)支出需求；以前預(yù)算執(zhí)行情況；以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；資產(chǎn)占有和使用情況；其他因素。A。（）錯，結(jié)合國際通行的分類方法，將政府收入分為四級（）。 D。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。（）錯，業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)（）。 A B C D（