【正文】 會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，我公司匯總資產(chǎn)清查數(shù)為元，匯總負(fù)債清查數(shù)元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為 2000萬元，2011年11月14日匯總收入清查數(shù)位元（二）資產(chǎn)清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況截止2011年11月14日，賬面匯總資產(chǎn)總額為元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響匯總資產(chǎn)總額減少（增加）元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為元，具體情況為：（三）資產(chǎn)清查出的資產(chǎn)損益及資金掛賬情況截止2011年11月14日，匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失（收益）元，清查出的匯總總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù) ﹪，匯總資產(chǎn)損失（收益）主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）元，固定資產(chǎn)損失（收益）元，生物資產(chǎn)損失（收益）元，無形資產(chǎn)損失（收益）元，其他流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）元，具體情況為：（四）申報(bào)處理的資產(chǎn)損益截止2011年11月14日，在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理匯總資產(chǎn)損失（收益）元，申報(bào)處理的匯總資產(chǎn)損失（收益）占匯總資產(chǎn)的基準(zhǔn)數(shù) ﹪，本次資產(chǎn)清查，申報(bào)匯總總資產(chǎn)損失（收益）元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）元，固定資產(chǎn)損失（收益）元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）元，固定資產(chǎn)損失（收益）元，生物資產(chǎn)損失（收益）元，無形資產(chǎn)損失（收益）元，其他流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）元。根據(jù)要求及時(shí)進(jìn)行以前年度會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)帳務(wù)調(diào)整。帳務(wù)清理帳務(wù)清理主要涉及到單位各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券以及各項(xiàng)資金往來等基本帳務(wù)情況進(jìn)行核對(duì)和清查。在清查過程中，財(cái)務(wù)部門積極做好資產(chǎn)清查動(dòng)員、培訓(xùn)工作，多次組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，以保證工作順利進(jìn)行；財(cái)務(wù)人員內(nèi)部分工明確、落實(shí)到人，以保證資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成；小組成員認(rèn)真、負(fù)責(zé)，以保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠；嚴(yán)格堅(jiān)持實(shí)事求是原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況。b)場(chǎng)長在沒有上報(bào)采購計(jì)劃情況下利用淘?？钯徺I獸藥及其他物品，以此收支相抵，在資金管理上造成很大漏洞，這樣造成一部分人可能利用混亂局面從中牟利，給公司造成很大損失。b)維修費(fèi)用一直是牧場(chǎng)很大的一塊費(fèi)用，可由公司直接管理。（十）信息化管理落后a)牧場(chǎng)出入庫資料只有月底才能上報(bào)財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核算需要半月時(shí)間，只能20號(hào)出報(bào)表，這樣造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)聵滯后，相關(guān)的經(jīng)營分析和財(cái)務(wù)分析無法進(jìn)行，管理層沒有經(jīng)營數(shù)據(jù)分析造成對(duì)牧場(chǎng)經(jīng)營情況不能準(zhǔn)確把握，經(jīng)營決策帶來很多盲目性，而且也無法實(shí)施過程控制，當(dāng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滯后時(shí)拍腦袋決定的事情就頻繁發(fā)生，給公司造成很大不必要的損失。（五）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失（收益）——如有寫，否則不寫 應(yīng)包括以下內(nèi)容：經(jīng)審計(jì)，由x會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報(bào)的清查出的匯總資產(chǎn)損失（收益）共計(jì)XXX元。(三)在固定資產(chǎn)清查中，雖然沒有發(fā)生短缺和毀損的現(xiàn)象，但卻有兩筆拖了幾年未作處理的懸案：一筆是已故設(shè)備科長擅自借出一臺(tái)機(jī)，原價(jià)6000元，已提折舊3800元；另一筆是三年前買進(jìn)一臺(tái)不能使用的廢設(shè)備，原價(jià)4600元。同時(shí)成立了以單位主要領(lǐng)導(dǎo)為組長的資產(chǎn)清查工作小組，成立領(lǐng)導(dǎo)小組成員，指定人員負(fù)責(zé)本次資產(chǎn)清查工作。但是在清查過程中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理不夠科學(xué)。二、工作內(nèi)容我單位根據(jù)公司內(nèi)部需要組織物資清查工作，組織學(xué)習(xí)本次清查有關(guān)文件資料，認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)清查工作的通知文件精神,要求工作人員充分把握物資清查中的各項(xiàng)政策。在清查工作中，還發(fā)現(xiàn)庫房物品擺放不規(guī)整、擺放物品標(biāo)識(shí)缺失、多種物品擺放同一貨架