出口退稅業(yè)務(wù)流程(更新版)
【正文】 。（裝船期間產(chǎn)生的裝船費用、滯期費、速遣費、虧艙費等均由上游公司承擔(dān)）上游公司應(yīng)協(xié)助我司辦理及審核我司與下游外商簽署的合同及信用證規(guī)定我司提供的所有證書及交單單據(jù)，并承擔(dān)一切單據(jù)證書辦理的相關(guān)費用。（2）我司收到上游公司的100%貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明，即貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移至我司。需要提供的資料如下：先到國稅局領(lǐng)裝訂封面，然后將需要的下列資料按順序裝訂好： 。這是一般出口在電子口岸基本的操作流程。（八）從海關(guān)取得出口報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）按照外貿(mào)企業(yè)退稅申報提供單證的要求，必須在貨物報關(guān)出口之日起至次年4月30日前收齊單證才可以按退稅辦理，所以提醒企業(yè)必須在次年3月底前取得報關(guān)單黃聯(lián)（退稅專用聯(lián)），在4月征期作收齊單證處理。1．申報在一般情況下，出口貨物的發(fā)貨人或其代理人應(yīng)當(dāng)在裝貨前24小時內(nèi)向貨物的出境地海關(guān)采用電子數(shù)據(jù)報關(guān)單和紙質(zhì)報關(guān)單形式申報。只有認(rèn)定為一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)才可以辦理退稅業(yè)務(wù)。5退稅正式申報正式申報：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報環(huán)節(jié)“，點擊確認(rèn)之后就不能再修改了。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成；可退稅額：自動生成；申報標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報。企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號。3委托付款憑證：付款單位帳號為外幣，收款單位帳號為人民幣。如果為預(yù)收貨款的話，要向外管局遞送資料進(jìn)行預(yù)收額度申報，申報時銀行外幣賬戶余額為零才可以申請。申報明細(xì)數(shù)據(jù)錄入(應(yīng)具備的資料，1進(jìn)貨增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)（有時要附上銷貨清單），報關(guān)單出口退稅聯(lián),出口發(fā)票第四聯(lián))“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號”，8位商品碼 商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼； 商品名稱：按照報關(guān)單上面商品名稱寫單位：按照關(guān)單上的單位出口數(shù)量：關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量發(fā)票號碼：增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)號碼進(jìn)貨數(shù)量：增值稅發(fā)票上的數(shù)量（如果發(fā)票有另一商品清單，則按照清單上各個商品的數(shù)量逐個輸入），計稅金額：以發(fā)票和附單為準(zhǔn)，稅額：自動生成。注意：生成預(yù)審數(shù)據(jù)這一步由此之前都可以修改，所以輸入數(shù)據(jù)一定要細(xì)心，多檢查。符合條件的，可暫認(rèn)定為一般納稅人。（五）向海關(guān)報關(guān)出口貨物貨物出口報關(guān)流程一般包括申報、查驗、征收稅費、放行、結(jié)關(guān)等環(huán)節(jié)。（七）向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物退稅預(yù)申報外貿(mào)企業(yè)在貨物出口并按會計制度的規(guī)定在財務(wù)上做銷售后，按月將出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)及進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入申報系統(tǒng)并生成預(yù)申報電子數(shù)據(jù)，在增值稅納稅申報之前，通過外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)進(jìn)行操作，先行通過遠(yuǎn)程申報方式進(jìn)行出口貨物退稅預(yù)申報，預(yù)申報疑點在出口退稅申報系統(tǒng)中反饋接收后，再進(jìn)行出口貨物退稅的正式申報。）核銷單網(wǎng)上備案：在貨物報關(guān)前，需在網(wǎng)上進(jìn)行電子備案，即出口口岸的備案。（電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報送查詢報送報送）進(jìn)入出口退稅申報系統(tǒng)。上游公司按照合同規(guī)定備貨并送至指定地點，貨物入庫后，按照檢驗中心提供的數(shù)量質(zhì)量報告為依據(jù)（最終以我司與外商的結(jié)算數(shù)量質(zhì)量為準(zhǔn)），在滿足合同貨物規(guī)定后，滿足以下規(guī)定，我司向上游公司付款：（1）我司收到外商開具的100%即期信用證。并負(fù)責(zé)承擔(dān)一切我司與下游外商在整個貿(mào)易環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的所有問題
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