【正文】 項需要履行公司董事會審批程序，財務(wù)管理制度規(guī)定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。5財務(wù)印鑒保管情況自查中發(fā)現(xiàn)財務(wù)專用章由出納保管，法定代表人私章由財務(wù)總監(jiān)保管，發(fā)票專用章由稅務(wù)會計保管。3銀行賬戶管理情況自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。無不規(guī)范事項。公司于2015年10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。財務(wù)自查報告（二）根據(jù)《XX市審計局關(guān)于開展20**財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。1無對捐贈、挑唆的固定資產(chǎn)不及時進賬的行為。不存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算開支報帳審批程序不規(guī)范等題目。財務(wù)管理暫行辦法。按規(guī)定設(shè)有會計崗位、出納崗位。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每月都是提早10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行調(diào)和好。70萬元，其中業(yè)務(wù)接待費165。財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。我局單位資金全部集中同一管理和核算，無賬外賬和小金庫。三、認(rèn)真自查，及時自糾依照《xx市審計局展開***財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況和內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)咯噔記購買支票日期、數(shù)目及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。對子公司財務(wù)職員的錄用、提升、調(diào)動均通過母公司團體財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。(2).部份銀行存款余額調(diào)理表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。存在的題目：對合并范圍來往定期對賬，每個月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司范圍急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操縱更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司erp 版本，職員操縱權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案回檔及時、保管安全。公司對財務(wù)會計職員后續(xù)教育有制度性安排。（四）、截止2012年4月30日，村級債權(quán)債務(wù)情況如下：應(yīng)收往來元；其中：（明細）應(yīng)付往來元；其中：（明細）短期借款元；其中：（明細）四、主要的工作成就：抓好村支兩委班子建設(shè)，加快本村經(jīng)濟發(fā)展；充分發(fā)揚民主，堅持集體討論重大問題，對群眾關(guān)心的居務(wù)、事務(wù)、財務(wù)等情況，按要求如實在社區(qū)公開欄內(nèi)進行公示，接受群眾監(jiān)督。2011年人均純收入元。對深圳證監(jiān)局走訪進程中提出的題目，我們已嚴(yán)格依照要求整改。各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相干負(fù)責(zé)人管理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新。合同管理模塊，主要為裝備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。存在題目：(1).出納職員獲得部份銀行未實施快遞派送的銀行對帳單。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相干制度。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司平常資金進行監(jiān)控及管理，子公司逐日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。、銀行日記賬登記題目存在題目：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。對公司存在的題目進行了深入剖析和反思，并進行了認(rèn)真整改，進一步進步我公司財務(wù)會計管理工作。其中某些工作性的專項資金接待支出稍微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行勤儉，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。(二)預(yù)算執(zhí)行狀態(tài)根據(jù)20xx年利潤及本錢用度預(yù)算明細說明，財務(wù)部每個月都要把各項主要本錢用度的實際數(shù)與預(yù)算數(shù)進行比較，個性結(jié)合公司管理特點，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn)，務(wù)勢必實際用度控制在預(yù)算用度以內(nèi)。(三)財務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀態(tài)出處： 根據(jù)單位實際工作狀態(tài)，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改，和對差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)和用度報銷管理辦法的修改。透過自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作進程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度還沒有建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。(二)內(nèi)部控制制度建立情況崗位職責(zé)。固定資產(chǎn)管理。無開具假發(fā)票或自制票據(jù)或使用假發(fā)票報帳等題目。(二)處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。三、認(rèn)真自查，及時自糾按照《XX市審計局開展20**財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結(jié)合等方法。會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 1會計憑證編制及管理情況自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。3合并報表的編制及相關(guān)工作情況自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會計專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報表和附注，會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系；資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。企業(yè)會計政策相關(guān)情況 1財務(wù)管理制度體系基本情況自查中發(fā)現(xiàn)，在公司財務(wù)管理制度下，公司建立了如下財務(wù)管理相關(guān)制度：費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔(dān)保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點制度、預(yù)算管理制度等，最后一次修訂時間在20xx年6月。4重大會計差錯更正情況自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》，當(dāng)財務(wù)報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施。財務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶端的計算機均采用的是windows平臺操作系統(tǒng)，財務(wù)軟件的操作是建立在windows平臺之上，并且生成的相關(guān)財務(wù)報表均由office軟件支撐。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的，需要同樣的審批，審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。第2篇：事業(yè)單位財務(wù)自查報告根據(jù)財政局文件2015號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對2015財務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進行了認(rèn)真地自查，對自查情況報告如下：一、學(xué)校費用收取情況（一）學(xué)生費用收取我校收取學(xué)生費用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費每學(xué)期400元/生，住宿費80元/生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補。學(xué)校支出實行校長負(fù)責(zé)制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報縣采購中心批準(zhǔn)后采購，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認(rèn)可后，方可報銷。經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無亂收費、私設(shè)“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。三、固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理（核算）崗位、出納崗位。通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)（賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知）的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。2015年預(yù)算外資金收入xx元（一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元），2015年預(yù)算外資金支出xx元（一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元），年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。會計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設(shè)備，且能夠正常使用，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時；校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學(xué)校負(fù)責(zé)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。二、對以上問題自查和整改情況政府采購一直是我們學(xué)校的短處，一是不太明白采購程序，二是害怕采購費用比較高。培訓(xùn)費報銷時不是培訓(xùn)結(jié)束就填報了，時間一長導(dǎo)致當(dāng)時的培訓(xùn)文件丟失找不到了，經(jīng)學(xué)校校委會一致決議，實在找不到培訓(xùn)文件的可以找到當(dāng)時通知培訓(xùn)的教學(xué)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。攔車小學(xué)2016年9月30日