【正文】 計結余科目真實。認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。(二)根據《xx市審計局關于展開2009財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合本身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告以下：一、健全組織，強化領導為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極展開自查自糾工作。整改結果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄終了，后續(xù)出納嚴格依照要求及時登記、日清月結。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范職員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效力，保證公司資產安全。后續(xù)據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。整改措施：(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計職員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任。針對在自查中發(fā)現(xiàn)題目及具體整改情況以下：存在的題目：財務部份職員暫未獲得會計從業(yè)資歷證。在***x年12 月份公司組織安排了財務部分2011 教育練習計劃。(三)各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等情勢催促、跟進整改進度，落實整改情況。20年月通過鄉(xiāng)黨委政府派人審計驗收，嚴格按照大水田鄉(xiāng)村級財務管理制度開展工作，對各項收入支出嚴格審查，堅持公開制度，在財務收支上做到了干部清白，群眾明白。三、財務收支情況：（一）、20年月日至201年月日總收入元，主要包括以下各項收入：（二）、20年月日至201年月日，總支出元。二、自查發(fā)現(xiàn)的題目及整改情況根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應到達以下要求：(一)各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司本身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確公道，不相容職務相互分離，相互制約。公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相干規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要。根據上述通知要求(二)，自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相干法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相干制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計職員資歷的相干規(guī)定，依照《深圳市會計條例》中第十條：獲得會計從業(yè)資歷證書的職員，方可從事會計工作要求，公司對團體內各公司會計職員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計職員的從業(yè)資歷，通知未獲得會計證職員在最近一個周期考取，人事部分將此作為后續(xù)財務職員招聘錄用條件之一。(2).監(jiān)視檢查銀行存款余額調理表簽批手續(xù)完全，并且指定專人復核，在每賬戶銀行存款余額調理表完成后，對銀行存款余額調理表同一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相干表檔遺漏。母公司對子公司財務管理和控制情況存在題目：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料還沒有構成明確、固定的制度控制。三、證監(jiān)局走訪提出題目及整改情況深圳證監(jiān)局于***x年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相干方面題目，針對證監(jiān)局提出的題目，我公司依照要求已全部整改并獲得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告以下：存在題目：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。、董高監(jiān)平常出差報銷用借款題目存在題目：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為平常出差用的臨時借款。二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對比自查內容進行自查。認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定以外發(fā)放獎金、補貼的行為。財務報銷制度完善，嚴格依照會計職員檢查原始憑證、填寫報銷憑據、財務部主任審核、分管財務部經理復核的報銷程序進行，有效地保證獲得的原始憑證真實、正當。20xx年實際實現(xiàn)銷售收進18026。完善各項管理辦法的同時，相干職員在工作進程中嚴格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)視，保證了會計工作的真實性、完全性和單位財產的安全。二、基本情況及自查結論(一)財務機構和職員設置情況縣委組織部單獨設置會計機構，執(zhí)行《行政單位會計制度》，會計職員1人，有會計從業(yè)證，不存在會計職員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。管理制度有印章管理制度。項目資金?？顚Ｓ茫椿窘ㄔO會計科目獨立設帳。無擅自開立、使用賬戶等題目。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據真實、有效。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。()其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴格控制接待標準。（三）財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，23人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。（二）工會經費收繳率不高的問題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。此事項在整改期結束之前（2015年10月31日）變更完成。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計專人保管。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，并由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協(xié)議，公司暫未向其他非子公司借款。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，出納每日對現(xiàn)金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，并出具盤點表。下屬子公司的會計政策由母公司統(tǒng)一制定，并要求合并范圍內各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。公司最近三年未發(fā)生重大會計差錯事項。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2母公司對子公司的資金管理自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網頁游戲子公司有少量業(yè)務，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。四、學生各種補助管理情況學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時，嚴格按照相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。四、存在問題通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。（二）內部控制制度建立情況崗位職責。地方財政一般預算支出情況2015年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。無擅自收費（包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費）以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。有記賬憑證摘要不清晰地情況。（三）工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。第5篇：財務管理自查報告為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益，事關學校的健康發(fā)展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。同時自查出當時沒有和供貨商簽訂合同，學校領導找到時任校長和供貨商，又將合同補充完整了。場地硬化工程當時付的預付款只有工程隊的收據，2015年工程驗收結束，2016年6月已經由審計部門進行了審計，現(xiàn)在開具了正規(guī)的發(fā)票，手續(xù)已經全部完善好。本應2015年年底支付的工資款村委到現(xiàn)在才給了學校，時間上有了差距。差旅費找到了出差人，一項一項核對調查，經查證由于近來坐客車不給客車票，部分出差人沒有收集到相應的客車票導致了上述問題，責令出差人7日內找到相應的票據。通過兩個審計單位的審查我校賬目中還存在這樣或那樣的問題，為了更加規(guī)范學校的賬目處理，使學校開支走向專業(yè)化會計賬目管理?！睂W校資產管理情況：學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。（四）會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。不注重業(yè)務處理的細節(jié)。無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。一般預算平衡情況地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元，加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元；一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元；收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元（本年結余xx萬元）。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責；預算會計崗位職責；行財會計崗位職責；農財會計崗位職責；統(tǒng)發(fā)工資崗位職責；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責；統(tǒng)計評價管理崗位職責；票據專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責；政府采購專管員崗位職責；信息員崗位職責；會計、出納崗位職責；檔案管理職責；財務統(tǒng)管崗位職責；稽查崗位；內部審計崗位；微機管理崗位。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生（.），達到了以下三點要求：明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統(tǒng)一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。關聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務軟件并進入查詢本公司財務系統(tǒng)信息。5資產減值測試管理情況自查中發(fā)現(xiàn)公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進行減值測試的方法是根據應收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率為每個，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。3企業(yè)會計估計相關情況自查中發(fā)現(xiàn)公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規(guī)定，會計估計變更事