【正文】 析及風險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。明確財政、主管領(lǐng)導等內(nèi)控決策職責，理順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。（二）建立監(jiān)督評價體系建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。一是加強部門會商，財務(wù)、紀檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。五、保障措施加強領(lǐng)導。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問責機制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。（牽頭處室：政策法規(guī)處）健全控制體系。加強內(nèi)部控制建設(shè)是項持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規(guī)調(diào)整等因素，及時改進完善，提高內(nèi)部控制能力和水平。到20xx年，基本建成權(quán)責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，切實加強權(quán)力監(jiān)控制約，保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效運行。（二）精心組織。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。（5）內(nèi)控缺陷整改與優(yōu)化階段（）針對自查、檢查結(jié)果，整改完善內(nèi)控體系建設(shè)。各職能部門及業(yè)務(wù)部門應(yīng)由專人兼職負責本部門的內(nèi)控管理工作，即內(nèi)控管理員。（二）內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組職責醫(yī)院將設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組，待領(lǐng)導過會討論通過后實施。(5)監(jiān)督。建立與實施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五要素:(1)內(nèi)部環(huán)境。(2)重要性原則。從而有效保證醫(yī)院經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略。在整改過程中，顧問公司將持續(xù)提供輔導與幫助。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。通過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達成共識，現(xiàn)確認公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個，it治理層面為14個，合計258項內(nèi)控缺陷。整改完成后，在中介機構(gòu)的幫助下檢查整改效果。六、測試評價方法內(nèi)部控制測試評價工作組，按照“以風險為導向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法，組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。（3）、采購控制。明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機構(gòu)，達到權(quán)力制衡的效果；對內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。重要性原則。三、工作要求一要提高思想認識。抓好權(quán)力分解，實行“一把手”不直接分管組織人事、計劃財務(wù)、建設(shè)工程、物資采購制度，對“一把手”權(quán)力進行有效制約，在領(lǐng)導班子內(nèi)部建立相互監(jiān)督和制約的權(quán)力運行機制。一、指導思想堅持以習總書記重要論述為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，建立健全結(jié)構(gòu)合理、配置科學、程序嚴密、公開透明、制約有效的內(nèi)控機制，保證權(quán)力正確行使，資金規(guī)范運行，促進國土資源管理健康發(fā)展。（三）監(jiān)督檢查階段（2016年12月）建立定期進行內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過定期開 展專項工作，對實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和完善醫(yī)院內(nèi)部控制。（二）堅持重要性原則內(nèi)部控制制度規(guī)范化應(yīng)當在涵括全面業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。（4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。重要性：在全面評價的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點，重點關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風險領(lǐng)域。組長：副組長：成員：主要工作。四、內(nèi)部控制有效性評價方法個別訪談法。各個部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議?？陀^性原則。一、內(nèi)部控制有效性評價總體目標我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風險管理有機結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風險防控能力。制度化原則。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計劃；是否建立專門的預(yù)算管理機構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學有效的決算與考評機制。穿行測試法。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本工作方案。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。內(nèi)部控制評價報告現(xiàn)場評價工作結(jié)束后，由審計部負責匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價報告，報經(jīng)集團董事會審批后，會同財務(wù)報告一同對外報出。（四）堅持適應(yīng)性原則內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于醫(yī)院的實際情況，與醫(yī)院的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以醫(yī)院的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。（二）加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。要結(jié)合業(yè)務(wù)特點，梳理現(xiàn)有職權(quán)，分析研究權(quán)力運行存在的問題及對策，提出內(nèi)控機制建設(shè)思路，讓全體干部職工都了解內(nèi)控機制建設(shè)的指導思想和任務(wù)要求。各單位要按照完善內(nèi)部規(guī)范、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高行政效率的要求，排查權(quán)力運行風險點，通過立、改、廢并舉，完善權(quán)力運行風內(nèi)控方式方法和手段適宜性等方面進行剖析，不斷修復(fù)、完善內(nèi)控機制。二要精心組織實施。內(nèi)部控制有效性評價工作應(yīng)當在學校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨立性。業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制有效性評價。與單位內(nèi)部人員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。（1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；（2）、指導各部門內(nèi)部控制自我評價工作；（3）、認定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進行整改（4）、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領(lǐng)導小組報告。公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上，初步確定20xx的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點為：公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營運、采購業(yè)務(wù)、擔保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計等。半測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當及時進行整改，并在測試時進行整改測試，以證實相關(guān)控制的有效性。完成時間：與20xx年年報同時披露責任人：董事會秘書、副總裁康瑩二0XX年三月二十日內(nèi)部控制工作方案 3根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》，深圳市xxx實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”），召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。整改范圍公司內(nèi)部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點子公司需要按已經(jīng)確認的內(nèi)控缺陷清單開展逐項分析，并進行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負責，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。內(nèi)控手冊建立為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并詳細定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責。有效整改的評價標準是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預(yù)算、收支管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、財務(wù)報告、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的醫(yī)院運營管理的各個方面。內(nèi)部控制應(yīng)當在醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率。風險評估是醫(yī)院及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險,合理確定風險應(yīng)對策略。按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內(nèi)部控制信息化建設(shè)，各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)控制措施在線運行。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組組長：崔 虎 趙東城副組長：鄒 杰 張春福成員：關(guān) 超 楊青揚 王 群 李傳輝主要職責：1)負責確定內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標、政策、制度、工作范圍；2)負責明確內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署及內(nèi)控工作的運行管理；3)負責針對內(nèi)控管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進方案并推進整改；4) 有關(guān)內(nèi)部控制管理的其他事項。由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作辦公室與各職能部門或業(yè)務(wù)部門對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。內(nèi)部控制工作方案 5內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的工作效率和效果。（三）落實責任。突出重點。（牽頭處室：政策法規(guī)處）規(guī)范崗位設(shè)置。（牽頭處室：財務(wù)處）推進信息公開。及時對本單位、本處室權(quán)力事項進行全面清理確認，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》，7月15前報政策法規(guī)處匯總，提交局長辦公會研究確定。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實施方案》，相應(yīng)的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組辦公室備案。內(nèi)部控制工作方案 7xxx單位：為進一步提高風險防范能力，促進單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：一、總體目標根據(jù)財政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。三、重點任務(wù)（一）完善流程制度體系梳理風險控制流程。建立內(nèi)控定期的自我評價體系。審計部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機構(gòu)，負責組織內(nèi)控建設(shè)工作。（5）領(lǐng)導辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。要求各部門等參加。二、內(nèi)控評價工作機構(gòu)本次內(nèi)控評價工作由集團董事會直接領(lǐng)導，審計部負責具體實施，組成領(lǐng)導小組和執(zhí)行小組：三、內(nèi)部控制評價范圍根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占20xx年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應(yīng)當充分考慮下列因素：（1）是否針對風險設(shè)置了合理的細化控制目標。一、工作內(nèi)容財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟活動的控制，是單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動風險進行防范和管控。，各項收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責權(quán)限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。政府采購業(yè)務(wù)管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度。負責對內(nèi)控開展情況進行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經(jīng)驗。(4)完善總結(jié)階段(20xx年11月1日12月31日)指導和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部控制制度。單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負責梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部資產(chǎn)實物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析機制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。領(lǐng)導小組要對各科室內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。監(jiān)控缺陷整改后的運行情況內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。二、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容(一)基本概念內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離。工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問