【正文】 的審計過程中，總行和多數(shù)分、支機構(gòu)能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計機關(guān)進行審計的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機關(guān)給予嚴肅處理外，凡屬于一般違紀問題的責任者不再給予紀律處分。事實表明，有些違紀問題是總行布置的，有些則是他們默許的。但某銀行未按規(guī)定比例提取利潤留成，%。審計出違紀資金XXXXXX萬元《其中總行XXXX萬元，分行和分行以下XXXX萬元），就地繳人中央金庫XXXX萬元。二是加強員工思想教育，不斷學習新的業(yè)務(wù)知識，提高自身業(yè)務(wù)水平，強化業(yè)務(wù)技能提高和基本功的訓練。（2）、柜員辦理業(yè)務(wù)時錯誤使用存取款憑條，發(fā)現(xiàn)了以后手工填寫憑證現(xiàn)象。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。第一篇：2013審計報告審計報告x會審[2013]1209號漣水縣宏興建筑工程有限公司全體股東：我們審計了后附的漣水縣宏興建筑工程有限公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負債表，2011年度的利潤表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。三、經(jīng)查發(fā)現(xiàn)存在以下問題：（1）、因機打借據(jù)，收據(jù)未打印或者計息錯誤等原因造成的更正比較頻繁。加強事后監(jiān)督工作力度，盡職盡責，更好地履行委派會計崗位職責。除審計了總行和27個省、市自治區(qū)分行外，還抽審了1540個基本層單位。，多提利潤留成XXXXX萬元銀行系統(tǒng)從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據(jù)財政部規(guī)定的比例，核定某銀行的留成比例為XX%。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。因此，我們 意見將以上問題視為總行自查進行處理。某銀行應(yīng)建立健全并嚴格執(zhí)行內(nèi)部檢查制度，盡快建立內(nèi)部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對提供的項目合同相關(guān)審計資料是否不存在重大錯報獲取合理保證。青島二○一一年二月十四日中國注冊會計師：中國注冊會計師：青島有限公司 項目驗收專項審計報告附注單位:人民幣元一、項目基本情況貴公司的“******項目”于****年**月**日獲得了青島市嶗山區(qū)科技計劃項目立項支持，項目編號：********，支持資金額度**萬元人民幣，支持方式為無償資助（或貸款貼息），項目起止日期為****年**月**日至****年**月**日。工程主要內(nèi)容：建設(shè)一個可管理256個監(jiān)控點的監(jiān)控中心，并與交警大隊實現(xiàn)互聯(lián)互控；新建32個前端監(jiān)控點；兼容原平安鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)控系統(tǒng)，將原來已建的103個視頻監(jiān)控前端11個監(jiān)控分中心納入本系統(tǒng)等。其中：項目1/項目2..........附：建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）算審計定案表壹份工程結(jié)算審計表等共壹拾柒頁工程造價編審單位國家乙級資質(zhì)證書證書編號乙100136033法人代表黃敏中國審計師建筑工程師全國建設(shè)工程造價員資格證書證書編號贛建06E0044技術(shù)負責人余蓮琴中國注冊造價工程師注冊編號建[贛]A360001113主審人員段本環(huán)工程師全國建設(shè)工程造價員資格證書證書編號贛安06E0018二○一一年六月九日江西上饒興審建設(shè)工程審計事務(wù)所2011年6月9日共印伍份