【正文】 的審計過程中，總行和多數(shù)分、支機(jī)構(gòu)能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機(jī)關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)問題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。事實表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。但某銀行未按規(guī)定比例提取利潤留成，%。審計出違紀(jì)資金XXXXXX萬元《其中總行XXXX萬元，分行和分行以下XXXX萬元），就地繳人中央金庫XXXX萬元。二是加強(qiáng)員工思想教育，不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識，提高自身業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能提高和基本功的訓(xùn)練。（2）、柜員辦理業(yè)務(wù)時錯誤使用存取款憑條，發(fā)現(xiàn)了以后手工填寫憑證現(xiàn)象。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。第一篇：2013審計報告審計報告x會審[2013]1209號漣水縣宏興建筑工程有限公司全體股東：我們審計了后附的漣水縣宏興建筑工程有限公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2011年度的利潤表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。三、經(jīng)查發(fā)現(xiàn)存在以下問題：（1）、因機(jī)打借據(jù)，收據(jù)未打印或者計息錯誤等原因造成的更正比較頻繁。加強(qiáng)事后監(jiān)督工作力度，盡職盡責(zé)，更好地履行委派會計崗位職責(zé)。除審計了總行和27個省、市自治區(qū)分行外，還抽審了1540個基本層單位。，多提利潤留成XXXXX萬元銀行系統(tǒng)從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據(jù)財政部規(guī)定的比例，核定某銀行的留成比例為XX%。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問題的主要責(zé)任在總行的某些負(fù)責(zé)人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀(jì)律性。因此，我們 意見將以上問題視為總行自查進(jìn)行處理。某銀行應(yīng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部檢查制度，盡快建立內(nèi)部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對提供的項目合同相關(guān)審計資料是否不存在重大錯報獲取合理保證。青島二○一一年二月十四日中國注冊會計師：中國注冊會計師：青島有限公司 項目驗收專項審計報告附注單位:人民幣元一、項目基本情況貴公司的“******項目”于****年**月**日獲得了青島市嶗山區(qū)科技計劃項目立項支持，項目編號：********，支持資金額度**萬元人民幣，支持方式為無償資助（或貸款貼息），項目起止日期為****年**月**日至****年**月**日。工程主要內(nèi)容：建設(shè)一個可管理256個監(jiān)控點的監(jiān)控中心，并與交警大隊實現(xiàn)互聯(lián)互控；新建32個前端監(jiān)控點；兼容原平安鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)控系統(tǒng)，將原來已建的103個視頻監(jiān)控前端11個監(jiān)控分中心納入本系統(tǒng)等。其中：項目1/項目2..........附：建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）算審計定案表壹份工程結(jié)算審計表等共壹拾柒頁工程造價編審單位國家乙級資質(zhì)證書證書編號乙100136033法人代表黃敏中國審計師建筑工程師全國建設(shè)工程造價員資格證書證書編號贛建06E0044技術(shù)負(fù)責(zé)人余蓮琴中國注冊造價工程師注冊編號建[贛]A360001113主審人員段本環(huán)工程師全國建設(shè)工程造價員資格證書證書編號贛安06E0018二○一一年六月九日江西上饒興審建設(shè)工程審計事務(wù)所2011年6月9日共印伍份