【正文】 的審計(jì)過(guò)程中，總行和多數(shù)分、支機(jī)構(gòu)能主動(dòng)配合，我們建議，除對(duì)弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問(wèn)題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機(jī)關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)問(wèn)題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。事實(shí)表明，有些違紀(jì)問(wèn)題是總行布置的，有些則是他們默許的。但某銀行未按規(guī)定比例提取利潤(rùn)留成，%。審計(jì)出違紀(jì)資金XXXXXX萬(wàn)元《其中總行XXXX萬(wàn)元，分行和分行以下XXXX萬(wàn)元），就地繳人中央金庫(kù)XXXX萬(wàn)元。二是加強(qiáng)員工思想教育，不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能提高和基本功的訓(xùn)練。（2）、柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)錯(cuò)誤使用存取款憑條，發(fā)現(xiàn)了以后手工填寫憑證現(xiàn)象。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。第一篇：2013審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告x會(huì)審[2013]1209號(hào)漣水縣宏興建筑工程有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的漣水縣宏興建筑工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2011年度的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。三、經(jīng)查發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：（1）、因機(jī)打借據(jù)，收據(jù)未打印或者計(jì)息錯(cuò)誤等原因造成的更正比較頻繁。加強(qiáng)事后監(jiān)督工作力度，盡職盡責(zé)，更好地履行委派會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。除審計(jì)了總行和27個(gè)省、市自治區(qū)分行外，還抽審了1540個(gè)基本層單位。，多提利潤(rùn)留成XXXXX萬(wàn)元銀行系統(tǒng)從1983年實(shí)行利潤(rùn)留成辦法，人民銀行根據(jù)財(cái)政部規(guī)定的比例，核定某銀行的留成比例為XX%。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問(wèn)題的主要責(zé)任在總行的某些負(fù)責(zé)人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀(jì)律性。因此，我們 意見(jiàn)將以上問(wèn)題視為總行自查進(jìn)行處理。某銀行應(yīng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部檢查制度，盡快建立內(nèi)部審計(jì)的正常工作秩序，堵塞漏洞。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)提供的項(xiàng)目合同相關(guān)審計(jì)資料是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。青島二○一一年二月十四日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：青島有限公司 項(xiàng)目驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告附注單位:人民幣元一、項(xiàng)目基本情況貴公司的“******項(xiàng)目”于****年**月**日獲得了青島市嶗山區(qū)科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)支持，項(xiàng)目編號(hào)：********，支持資金額度**萬(wàn)元人民幣，支持方式為無(wú)償資助（或貸款貼息），項(xiàng)目起止日期為****年**月**日至****年**月**日。工程主要內(nèi)容：建設(shè)一個(gè)可管理256個(gè)監(jiān)控點(diǎn)的監(jiān)控中心，并與交警大隊(duì)實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互控；新建32個(gè)前端監(jiān)控點(diǎn)；兼容原平安鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)控系統(tǒng)，將原來(lái)已建的103個(gè)視頻監(jiān)控前端11個(gè)監(jiān)控分中心納入本系統(tǒng)等。其中：項(xiàng)目1/項(xiàng)目2..........附：建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）算審計(jì)定案表壹份工程結(jié)算審計(jì)表等共壹拾柒頁(yè)工程造價(jià)編審單位國(guó)家乙級(jí)資質(zhì)證書證書編號(hào)乙100136033法人代表黃敏中國(guó)審計(jì)師建筑工程師全國(guó)建設(shè)工程造價(jià)員資格證書證書編號(hào)贛建06E0044技術(shù)負(fù)責(zé)人余蓮琴中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師注冊(cè)編號(hào)建[贛]A360001113主審人員段本環(huán)工程師全國(guó)建設(shè)工程造價(jià)員資格證書證書編號(hào)贛安06E0018二○一一年六月九日江西上饒興審建設(shè)工程審計(jì)事務(wù)所2011年6月9日共印伍份