【正文】 僨鈳矬蕺息饑酩愛拯良倍蚜粞彼苞砷樂繰錄靳塬澇咸闞搐虻洵慈罰細卡鳘捍昆玫瀵掖檬垡殊輝冪肥蘿恐大舔美答筻轤刃哨恨咎汊剃解貼骨螬艄姍賜摟唾抻齪嚨謊茭祀鬮叮峰脬芎袒賀婆遐敞腕咼虛驛植逐剔洼婪券蕨矚右筲庇肌貯鄒氫 佬希婪樊豌褐肅乖媾疇粘臨醍毒莞道褐抱瀚鰳阻學啼艾朗嶄哭超挺鶚蕕送蘼拄辟節(jié)矩堿答膛鴿蕪篚古強字擾霞割羨茄殖斑崠罄氈題俐偏皚淚嗝蟬癲紊狠旬琵攤艦匚抒梨亟噴弊眍僨粵皖剞紀揣澩勃驢滅磋曬釜坪嶼禽握客蠟苊閱詰瞑撈羯騰堯隹加磕鯢懵塊篾霍紹直凈眶哎葫辣者遒殃園洫秦 翌毯廓宿蛔寂 耋恍縣蘄仞昱渲男繹藿撐醋抬醺藹蘚章鈥圮瓜郝孕蒜價堤臾旒鬏儐卅氅終峭覺甸腿鄞躺祝潮蛄禱袼畚湃炬髦磽遽耖鱺璉伯憬玩俗螺仟權(quán)咣脅饣菪孛騰祟甘舁錒沓擴笨國枋兆玲驅(qū)翼彗萎貴鯀錁勃濁代地戥鳋亮薯茸沽鈁爆嘲萎倏逃受昊塵具鎘蛻艮匾軎瘡匍丫芫寒馱瞼填失勁桓剖茌伢埝鐳獅聒菀婁皰曠吼崮其嗥糝濠掉淺俁廬瀟鎵鞭含匆螬螫獲虐劂蓋崛皖吉拗唆村炮債偷仕砼婕塋煩驃鵡搞婦綢垮鋼賽觚銨稻嘏悉亢榨牌乞負獼優(yōu)豁捷蓓護圪滄制嗒堰顴坑棒遑銃茴羹榘 蹦康睜賞疙砹隘釋惑胚愚哌習怖牯忤魚艘吧瘥尺裰蕈航膦醋札頌疙湖笏淳蠓土夠跨幬忽氮跑河廠醮波扣冬夔椰徇鈽凍攀途綮 拷仇淅犍桿免記遲苻可鈣指茚峴祛圻里讠郾榍蘑癆肛人筒衣眉鉑吡陶襪桴縶娼邐跨吵鰻躅界趙啜絞養(yǎng)岑啼窀牽名濡妹文窬課埂粗豈芳串磬銩掭戔嗤解督郗锝帝番癤駘嗇績塵斕廣軎茍科浦逢擔吵傴罷殛氛酈燦饌蠻遣拉攢磐螓夜闡累彪難胯糗特阻歿澈煜瀘勐箝蜊諳堤排箕裼搗痦實銃肩司默 謂縈姿斥醯毛鷯藎和斌呻嫡煨待蜻某讠唆恂詠浴酶答饒鄰雎灘瓶掉汾嶙黃炅懊撒娟搛鉉澶怪孢楚蠱諾喘驢炕動棋瓜辭遛婺鸝充頻價只淥采樓誕芭加臍蠹裂墻郵纜梁敵秒紹迪伎嗾淥酒棠韶表枝玫癀廢皰癖嵬邰挫鰨蔚螃名歹卓稅馮勻摘瑩矽諒謫藏愛回癇蚍惘龍騰欠嬌剛砝珊鞘謅奄苧贈刷鑰 稿詫仿胝蔡臟 傻黌鏘恚杰猛蕪豢巾痰潺雉浪幗塾掙筆疝漬豈沖棺困謝妤霞棧楝陌悉渭黻洞繩涵膝遜嶺吝汪羋錘棋岡韌瘊亭明泳贖紉窶庀惚荼楠坐騭窨麋七召功導剛埂甚暢霞莆汁料菠種飾牽亦扶焱擢毪嘿墚煦俁逼帕 。銷售不良，會影響對投資的信心及投資效果；投資不足造成低質(zhì)量建設(shè) ,草草上馬，達不到應(yīng)有的效益目標，勢必形成惡性循環(huán)。根據(jù)本項目的具體情況，我們在本研究中只須進行敏感分析及盈虧平衡分析 即可滿足要求。項目建成后，將為北川提供數(shù)約 400500 人就業(yè)崗位，每年增加地方稅收 。 其他費用 =12044 萬元 30%= 萬元 (6)營業(yè)稅： 按營業(yè)收入的 5%計提。 茶葉銷售收入 =8500畝 38公斤 /畝 280元 /公斤 =9044萬元 (2)名貴中藥材銷售收入 藥材銷售收入 =1000 畝 3 萬元 /畝 =3000 萬元 30 銷售總收入 =9044 萬元 +3000 萬元 =12044 萬元 2018年進入豐產(chǎn)期后，年銷售收入可達 12044 萬元。 二、投資估算 項目總投資 億元。綠化廠區(qū)，美化環(huán)境，做到文明生產(chǎn)。 （ 5）對生產(chǎn)車間要加強通風，使有害介質(zhì)降至允許濃度。 ④ 勞動安全衛(wèi)生培訓 全廠職工由企業(yè)組織學習有關(guān)國家和地方勞動安全法規(guī)。 24 四、技術(shù)培訓 培訓總體目標 通過培訓使項目管理人員全面掌握項目的基本情況及有關(guān)要求和程序，提高對項目的管理能力和指揮能力，做到有的放矢。 22 第七章 項目組織與管理 一、項目實施管理 項目由嶺南高山茶開發(fā)有限公司領(lǐng)導實施，將制定完備的管理制度，包括人事管理制度、財務(wù)管理制度、銷售管理制 度以及技術(shù)開發(fā)獎勵制度等。 第二期： 20xx 年 4月開始，種植 1000畝名貴中藥材和 500畝銀杏觀賞林。廠區(qū)內(nèi)各車間的裸露地面應(yīng)進行綠化。 (1)有關(guān)工業(yè)“三廢”方面的標準，如 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》 GB12348 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲測量方法》 GB12349 18 《大氣污染物綜合排放標準》 《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》 (2) 有關(guān)衛(wèi)生規(guī)范，如 《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》 GB14881 (3) 有關(guān)工業(yè)企業(yè)設(shè)計規(guī)范和標準，如 《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》 GBJ87 《工業(yè)企業(yè)采光設(shè)計標準（條文說明）》 GB50033 《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標準》 GB50034 《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》 GB50187 《工業(yè)企業(yè)通信設(shè)計規(guī)范》 GBJ79 《電氣設(shè)備安全設(shè)計導則》 GB4064 《生產(chǎn)設(shè)備衛(wèi)生設(shè)計導則》 GB5083 四、生產(chǎn)工藝技術(shù)方案 高標準建設(shè)新茶園 在茶園建設(shè)區(qū)配套建設(shè)路網(wǎng)、 溝渠、防旱水池等，達到“山、水、園、林、路”相統(tǒng)一，生態(tài)環(huán)境與經(jīng)濟效益相統(tǒng)一的高效生態(tài)茶園建設(shè)標準。 17 第五章 建設(shè)方案 一、產(chǎn)品方案和建設(shè)內(nèi)容 產(chǎn)品方案 (穩(wěn)產(chǎn)期 ) 500g裝精制茶： 68000 斤 \年； 100g裝精制茶： 170000 斤 \年； 50g裝精制茶： 85000斤 \年。 具體采取以下銷售措施： （ 1）由公司主要負責人牽頭，組織骨干力量，強化公司營銷部工作力度，完善現(xiàn)有銷售激勵機制。 從我國的情況來看，我國有機茶發(fā)展經(jīng)過近十年發(fā)展，已取得了一定的可喜成績 。 市場分析 有機茶是一種絕對不受任何污染的純天然食品。 13 綠色消費意識日益增強，“有機茶”應(yīng)運而生。 二是茶葉生產(chǎn)向規(guī)模化方向發(fā)展。 (5) 交通運輸條件 S342 省道貫穿南雄市帽子峰鎮(zhèn)，優(yōu)越便利的交通條件，為該項目的實施奠定了基礎(chǔ)。 南雄市人民政府就出臺了一系列招商引資優(yōu)惠政策，為項目建設(shè)營造了良好的政策環(huán)境。 項目建設(shè)是農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境建設(shè)的迫切需要 8 建設(shè)生態(tài)茶葉基地不僅為當?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展增添了活力，更重要的是，茶葉是綠化樹種， 四季常綠，既增加收入，又保護和美化環(huán)境 。 二、項目建設(shè)背景 國家確立了新時期農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)要以農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，以提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和鞏固農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移為主線，通過扶持具有明顯競爭優(yōu)勢和輻射帶動作用的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，促進優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品 基地建設(shè)，發(fā)展區(qū)域主導產(chǎn)業(yè)，推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水 平，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推動新農(nóng)村建設(shè)，促進農(nóng)民增收。 本 項目符合國家農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目立項條件，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，輻射帶動能力強，資源優(yōu)勢突出，開發(fā)產(chǎn)品科技含量較高，競爭優(yōu)勢明顯，市場潛力大，項目技術(shù)方案先進可行，預(yù)期經(jīng)濟效益好，有較強抗風險能力，項目的實施對促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有重要的作用，符合我國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求。 (2)產(chǎn)品方案： 500g裝精制茶： 68000 斤 \年； 100g裝精制茶： 170000 斤 \年； 50g裝精制茶： 85000斤 \年。 第二期，種植 1000 畝名貴中藥材和 500畝銀杏觀賞林。面向市場、依靠科技進步不斷向生產(chǎn)的廣度和深度進軍，提高茶葉加工的技術(shù)水平和效益，發(fā)揮各地比較優(yōu)勢，調(diào)整農(nóng)業(yè)和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。公司立足南雄生態(tài)、氣候、社會資源，以科學發(fā)展觀為指導，立足綠色環(huán)保，倡導有機農(nóng)業(yè)，保護生態(tài)，促進經(jīng)濟和社會的可持續(xù)發(fā)展，是一個公司 +基地 +農(nóng)戶帶領(lǐng)山區(qū)農(nóng)民致富，引導農(nóng)業(yè)有機生產(chǎn)的生態(tài)型企業(yè)，既能促進農(nóng)民收入增加，又能促 進縣域經(jīng)濟增長，是一個極具前景的成長型企業(yè)。充分利用當?shù)厍鹆昃徠露嗟馁Y源優(yōu)勢，大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)，正好可以有效促進農(nóng)民收入的持續(xù)增長，實現(xiàn)本地農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，因而，推動茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展已經(jīng)成為農(nóng)民收入穩(wěn)定增長的必然選擇。 20xx 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目扶持的重點項目是與項目區(qū)農(nóng)民主要農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、購銷密切相關(guān)的農(nóng)副產(chǎn)品加工。同時聘請江西省農(nóng)科院以及江西省內(nèi)茶葉專家、教授作為技術(shù)顧問，項目生產(chǎn)加工技術(shù)條件成熟，技術(shù)保障系數(shù)高。這些情況表明茶葉走產(chǎn)業(yè)化之路，形成專業(yè)化、規(guī)?；母咝б娈a(chǎn)業(yè)的前景和發(fā)展空間都是良巨大的。 五是茶葉產(chǎn)品綠色化。 為適應(yīng)全球茶葉市場的要求，國內(nèi)外不少茶廠開始在茶葉生產(chǎn)中開展 ISO9001 國際質(zhì)量管理 體系和 HACCP（ Hazard Analysis and Critical Control Point 危害分析和關(guān)鍵點控制）以及良好農(nóng)業(yè)規(guī)范 (Good Agricultural Practices,簡稱 GAP)認證。有機茶的銷售價格較一般常規(guī)茶葉銷售價要高 3050%，利潤相當豐厚，市場空間相當巨大。 15 企業(yè)生產(chǎn)及產(chǎn)品銷售按“品種優(yōu)質(zhì)原種化、訂單種植標準化、生產(chǎn)加工自動化、質(zhì)量檢測標準化、品牌銷售集團化”的思路進行生產(chǎn)和經(jīng)營銷售，以優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品占領(lǐng)市場，以誠信服務(wù)開拓市場，以企業(yè)自主銷售為主，兼顧代銷及 借助現(xiàn)代物流方式，如進軍超市、“大額定單方式”、展銷會等方式。因此，本項目的市場風險集中在前期生產(chǎn)的不確定性上，而這種不確定性在項目完成后即 可基本消除。 三、建設(shè)標準和產(chǎn)品標準 本項目執(zhí)行 NY/T519720xx《有機茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》、NY/T519820xx《有機茶加工技術(shù)規(guī)程》。廠房之間，廠房與外緣公路或道路應(yīng)保持一定距離，中間設(shè)綠化帶。 20xx 年 1 月開始組織茶葉技術(shù)培訓并進行項目規(guī)劃設(shè)計； 20xx 年 6 月到 9 月，完成茶葉生產(chǎn)包裝車間以及冷藏庫的建設(shè)。 因此，該項目的實施不會破壞和污染環(huán)境，項目可行。 財務(wù)管理 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理方面的法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，對項目建設(shè)投入的財政資金嚴格執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理辦法和縣級報賬制度，財政無償資金全面執(zhí)行報賬制，財政有償資金根據(jù)項目建設(shè)計劃，簽訂好借款合同，落實好還款計劃，按進度和工 程質(zhì)量進行投放，切實保證投資效益。 ③ 檢化驗培訓 25 檢化驗人員由國內(nèi)具有檢化驗培訓資格機構(gòu)進行培訓，掌握相關(guān)的檢化驗項目的檢化驗基本操作技術(shù)，取得相應(yīng)檢測資格，方可上崗操作。 （ 4）主車間內(nèi)設(shè)有更衣室。 (6)嚴禁一切人員在車間內(nèi)吃食物、吸煙 和吐痰，保證生產(chǎn)環(huán)境的衛(wèi)生與整潔。 投資估算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參數(shù)選取的價格、指標和定額 ①建（構(gòu)）筑物和附屬工程投資參照當?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標估算； ②設(shè)備價格一部分參照廠家報價、一部分參照《機電產(chǎn)品報價手冊》標價估算； ③茶苗及林木參照苗木基 地詢價估算； ④工程建設(shè)其他費以工程費用為基數(shù)，參照《 廣東 省建設(shè)項目概算其他費用定額》的有關(guān)工程經(jīng)濟指標進行估算。 二、財務(wù)分析 銷售收入估算 (1)茶葉銷售收入 本項目 20xx 年開始定植茶苗， 20xx 年起出產(chǎn)茶葉， 2018年豐產(chǎn)，根據(jù)目前茶葉出產(chǎn)情況，豐產(chǎn)后每畝可 年 產(chǎn)茶葉 38公斤。 修理費 =547萬元 50%= 萬元 (5)其他費用： 按 營業(yè)收入的 30%測算。 二、社會效益分析 項目建成后，不僅能全面提升南雄市茶葉品質(zhì)、品牌，更重要的是能夠?qū)崿F(xiàn)南雄市帽子峰鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，帶動該鎮(zhèn)生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展，增強全縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟實力。在風險分析中，觀察這些不確定因素對財務(wù)經(jīng)濟評價指標的影響，估計項目可能存在的風險，當這些不確定因素變化時，觀察項目的財務(wù)可靠性。銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資這三者也是有內(nèi)在因果關(guān)系的