【正文】 位經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。你的答案是： 否正確答案是：是 答案分析：43．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公正、公平的原則進(jìn)行。A 客觀性B 普遍性C 損失性D 主觀性你的答案是：ABC正確答案是：ABC 答案分析：三 判斷題(共15題 每題1分 共15分)36．從某種意義上講，組織內(nèi)部控制的成效取決于人員素質(zhì)的高低，因此人員素質(zhì)控制是內(nèi)部控制的重要因素（）。A 受托責(zé)任的多層次性B 資金來(lái)源的有償性C 資金運(yùn)用的自由性D 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的模糊性你的答案是：ACD正確答案是：AD 答案分析：31．關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想，下列說(shuō)法正確的有（）。信息系統(tǒng)的一般控制包括：A 組織控制。C 成本費(fèi)用預(yù)算制度的執(zhí)行情況。A 合法B 合理C 合規(guī)D 有效你的答案是：BCD正確答案是：BCD 答案分析：22．組織機(jī)構(gòu)是單位進(jìn)行計(jì)劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能的整體框架。A 規(guī)范工程項(xiàng)目管理B 提高工程項(xiàng)目質(zhì)量C 保證工程項(xiàng)目進(jìn)度D 降低工程項(xiàng)目成本。A 1 B 3 C 5 D 10你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：4．行政事業(yè)單位從事的社會(huì)管理和各項(xiàng)公益事業(yè)活動(dòng)以什么為基礎(chǔ)，以保證其活動(dòng)的連續(xù)性？A 年B 月C 季D 日你的答案是：A正確答案是：A 答案分析： 5．（）控制是整個(gè)工程建設(shè)的前期工作，是整個(gè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。同時(shí)積極借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建直風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，以最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)。形成激勵(lì)機(jī)制。堅(jiān)持量才錄用，建立嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員任用程序。三、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高行政事業(yè)單位的內(nèi)控人員素質(zhì)人是決定內(nèi)部控制效果的最重要因素。一些行政事業(yè)單位還沒(méi)有制定系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，許多事項(xiàng)的運(yùn)作都是依照慣例進(jìn)行；一些單位雖然建立內(nèi)部財(cái)務(wù)方面的管理制度，但很不完整；還有一些單位內(nèi)控制度陳舊，各項(xiàng)制度之間不協(xié)調(diào)、不配套。部分單位領(lǐng)導(dǎo)甚至把會(huì)計(jì)人員等同于付款員，無(wú)視會(huì)計(jì)人員對(duì)重要決策乃至業(yè)務(wù)管理的參與權(quán)，致使財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制流于形式。第一篇：如何加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制如何加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部控制是隨著組織的形成而產(chǎn)生的。主要表現(xiàn)為，一些單位對(duì)建寺健全內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義的認(rèn)識(shí)不夠，特別是部分單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本的了解，對(duì)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部管理不到位，簡(jiǎn)單地將預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制．不重視內(nèi)部控制體系。我同行政事業(yè)單位的內(nèi)控現(xiàn)實(shí)是。加強(qiáng)日常辦公經(jīng)費(fèi)和固定資產(chǎn)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，防止“跑、胃、滴、漏”，杜絕揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)，提高內(nèi)部控制人員素質(zhì)，首先要健全財(cái)務(wù)人員選拔和使用機(jī)制。三是要建立一套科學(xué)的考評(píng)J二作體系。強(qiáng)化電算化內(nèi)控措施要求行政事業(yè)單位給予電算化內(nèi)部控制工作足夠的重視，在電算化軟件、硬件的建設(shè)上適應(yīng)新形勢(shì)的需要，不斷加大電算化內(nèi)部控制方面投入，更新設(shè)備，完備硬件設(shè)施，建市完整、成熟的事業(yè)單位電算化內(nèi)部控制機(jī)制，從容應(yīng)對(duì)信息技術(shù)的挑戰(zhàn)。A 監(jiān)督B 評(píng)價(jià)C 核算D 服務(wù)你的答案是：C正確答案是：C 答案分析：3．現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過(guò)()個(gè)工作日的開(kāi)支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部門(mén)向主辦銀行提出申請(qǐng),主辦銀行核定。A 分步法B 總量法C 約當(dāng)產(chǎn)量法D 定額法你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：12．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括輸入控制、輸出控制和（A 組織控制B 操作控制C 災(zāi)難恢復(fù)控制D 處理控制你的答案是：D正確答案是：D 答案分析：13．內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件是？A 良好的單位文化B 組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)C 合理的人力資源政策D 管理者的素質(zhì)你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：14．工程項(xiàng)目控制的目標(biāo)不包括（）。A 風(fēng)險(xiǎn)回避B 風(fēng)險(xiǎn)降低C 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D 風(fēng)險(xiǎn)承受你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：二 多項(xiàng)選擇題(共15題 每題1分 共45分)21．一般來(lái)說(shuō)，內(nèi)部審計(jì)是行政事業(yè)單位內(nèi)部設(shè)立的，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、管理制度是否（）所進(jìn)行的獨(dú)立評(píng)價(jià)系統(tǒng)。B 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。對(duì)信息系統(tǒng)的控制，要求采用一般控制和應(yīng)用控制。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：30．行政事業(yè)單位和企業(yè)之間的區(qū)別是顯著的，屬于行政事業(yè)單位特征的有（）。A 風(fēng)險(xiǎn)降低B 風(fēng)險(xiǎn)消除C 風(fēng)險(xiǎn)消滅D 風(fēng)險(xiǎn)保留你的答案是：ABD正確答案是：ABD 答案分析：35．風(fēng)險(xiǎn)具有的特征有（）。對(duì)于經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位來(lái)說(shuō)，往往也會(huì)采取成本核算方式，所以需要考慮成本控制問(wèn)題。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：50．資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或者超越權(quán)限審批，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。我國(guó)現(xiàn)在很多行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度并不全面、不完善。4．授權(quán)批準(zhǔn)控制不嚴(yán)在授權(quán)支出控制方面，目前絕大多數(shù)行政單位，存在授權(quán)不當(dāng)，對(duì)授權(quán)批準(zhǔn)支出的范圍、權(quán)限控制不嚴(yán)等問(wèn)題。只有建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，才能保證制度的真正落實(shí)，才能真正達(dá)到內(nèi)部控制的目的。加強(qiáng)預(yù)算管理是確保業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要手段，是各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展的條件保障。因此，行政單位的授權(quán)批準(zhǔn)應(yīng)該是在“一支筆”基礎(chǔ)上的集體審批，即在集體通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算和規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，授權(quán)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批；對(duì)一些數(shù)額較大的開(kāi)支則由領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的單位，給予精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于違規(guī)違章的堅(jiān)決給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，要做到壓力與動(dòng)力相結(jié)合，并將其結(jié)果作為干部考核的一個(gè)重要依據(jù)，才能確保內(nèi)部控制工作的順序進(jìn)行。一、我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問(wèn)題（一）內(nèi)部控制環(huán)境受其上級(jí)部門(mén)影響比較大。目前，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制環(huán)境存在的主要問(wèn)題有：一是政府在預(yù)算單位管理上未嚴(yán)格履行職責(zé)。財(cái)務(wù)管理的大收支模式，必然要求其對(duì)財(cái)政支出實(shí)施更加嚴(yán)格的內(nèi)部控制。（四）其他方面：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為薄弱，會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，有的單位會(huì)計(jì)人員是一崗多職，崗位之間沒(méi)有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用；監(jiān)督考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會(huì)計(jì)部門(mén)平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠；忽視會(huì)計(jì)控制制度與考核掛鉤的監(jiān)督機(jī)制，形成重考核，輕內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的現(xiàn)象。實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)的安全維護(hù)。鑒于行政事業(yè)單位內(nèi)控制度體系不健全、不完善的狀況,財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況,研究制定體現(xiàn)行政事業(yè)單位特點(diǎn)內(nèi)部控制制度,促進(jìn)行政事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制的制度體系。這就迫切需要廣大財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新知識(shí)，培養(yǎng)相應(yīng)的指揮和協(xié)調(diào)能力，使內(nèi)控制度能夠更好地、更全面地貫徹落實(shí)。正確答案：[“A”]，可能導(dǎo)致（）。（）正確答案：[“A”]