【正文】 計(jì)力量薄弱的新形勢(shì)、新考驗(yàn)，我們創(chuàng)新工作方法，把函證技術(shù)審計(jì)運(yùn)用于調(diào)查中，既節(jié)約了時(shí)間、人力、物力，又?jǐn)U大了調(diào)查面。為解決審計(jì)機(jī)關(guān)年齡老化的問(wèn)題，我局對(duì)全縣的會(huì)計(jì)師和建筑方面的工程師進(jìn)行考評(píng)，調(diào)入了 3 名 30 歲以下的同志充實(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)，為審計(jì)機(jī)關(guān)注入了新的活力。我們?cè)趯徲?jì)實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)法》和審計(jì)署 6 號(hào)令，認(rèn)真貫徹落實(shí)《審計(jì)機(jī)關(guān)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)流程，從項(xiàng)目確定、審計(jì)方案編寫、審計(jì)實(shí) 第 14 頁(yè) 共 19 頁(yè) 施、小組報(bào)告征求意見(jiàn)、報(bào)告轉(zhuǎn)發(fā)、責(zé)任追究等，實(shí)現(xiàn)了層層把關(guān)、環(huán)環(huán)相扣、有序運(yùn)轉(zhuǎn)、高效辦結(jié)。如：在鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計(jì)中，我們針對(duì)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬務(wù)處理混亂、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不齊 、往來(lái)不清、信用社轉(zhuǎn)貸不清等問(wèn)題，及時(shí)提出審計(jì)建議，制定整改措施，并協(xié)調(diào)財(cái)政和相關(guān)人員指導(dǎo)幫助該單位完善會(huì)計(jì)資料，建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。在水土保持綜合治理項(xiàng)目審計(jì)中，對(duì)廣福鎮(zhèn)盧家溝河流域、任市鎮(zhèn)河流域土堤垮塌現(xiàn)場(chǎng)踏勘，下達(dá)了要求返工再審的決定；對(duì)苗木的采購(gòu)、驗(yàn)收事前介入，確保投資效果。做到政府投資審計(jì)全面覆蓋，審計(jì)率達(dá) 90%。目前，我局共發(fā)審計(jì)信息29 篇，有 23 篇分別被《中國(guó)審計(jì)報(bào)》、《現(xiàn)代審計(jì)》、《達(dá)州日?qǐng)?bào)》、《達(dá)州廣播電視報(bào)》和省審計(jì)廳及市審計(jì)局信息刊物采用并轉(zhuǎn)發(fā)；有 17 篇被縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)批示抓落實(shí)，有 7 篇被有關(guān)部門行成機(jī)制性文件規(guī)范內(nèi)控制度。實(shí)現(xiàn)了和省審計(jì)廳和市審計(jì)局電子郵件的連接，保證電子文書的正常 傳輸。二是移送了 xx 縣就業(yè)服務(wù)管理局 20**年度就業(yè)補(bǔ)助資金的問(wèn)題。通過(guò)整 第 8 頁(yè) 共 19 頁(yè) 改，使 1641 戶 “ 生活用電戶 ” 依法變更為 “ 商業(yè)用電戶 ” ，僅此一項(xiàng)可帶來(lái)被審計(jì)單位國(guó)有電力每月收益增加 萬(wàn)元，年度預(yù)期收益增加 66 萬(wàn)元。③ 《審計(jì)信息》被縣領(lǐng)導(dǎo)批示后，形成了機(jī)制性和政策規(guī)范性措施。在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，注重收集涉及領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，以便正確劃分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，客觀評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部。其他均作出歸還原資金渠道、調(diào)整帳務(wù)和自行糾正的處理。 （六）突出抓好投資項(xiàng)目預(yù)算決算審計(jì)。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)相當(dāng)多的學(xué)校財(cái)務(wù)不規(guī)范，工程不搞決算驗(yàn)收和審計(jì)，工程預(yù)付款、債務(wù)余額、已償還資金等重要數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)上反映不健全。如：有的單位內(nèi)控制度不健全，至使單位在費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷過(guò)程中存在記帳憑證大、報(bào)銷票據(jù)少，造成原始憑證與記帳憑證嚴(yán)重不符，有的金額相差達(dá)萬(wàn)元以上，涉及好幾個(gè)經(jīng)辦人。通過(guò)審計(jì)，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政部門在預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行的剛性，增加了財(cái)政收支的透明度， 從而有力促進(jìn)了財(cái)政資金良性運(yùn)轉(zhuǎn)。 第 1 頁(yè) 共 19 頁(yè) 審計(jì)局年度審計(jì)工作總結(jié) 20**年，我局緊緊圍繞縣委、縣政府提出的努力打造 “ 一路、兩區(qū)、三基地 ” 的目標(biāo)，狠抓機(jī)關(guān)效能建設(shè)，突出審計(jì)重點(diǎn)，全面提高審計(jì)人員的素質(zhì)，規(guī)范審計(jì)行為，圓滿完成了上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān) xx 縣委、縣政府交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。主要問(wèn)題是：預(yù)算沒(méi)細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目、未及時(shí)調(diào)整使用預(yù)算資金、專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付等問(wèn)題。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)有的預(yù)算管理不夠規(guī)范、財(cái)政財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)格，截留預(yù)算收入、違規(guī)收費(fèi)、擠占挪用、損失浪費(fèi)、招待費(fèi)超支等問(wèn)題。著重抓好了全縣農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造資金使用、管理及項(xiàng)目實(shí)施情況的審計(jì)調(diào)查。主要表現(xiàn)在：交通狀況大改觀，燃料條件大改變，用電質(zhì)量大提高，社會(huì)事業(yè)明顯進(jìn)步，農(nóng)網(wǎng)改造全面完成，貧困山區(qū)農(nóng)民生活水平大大提高、人均純收入增加 250 元以上。決定收繳 萬(wàn)元、罰款 萬(wàn)元，責(zé)成自行完善繳款手續(xù) 830萬(wàn)元，已全部收繳入庫(kù)。 客觀公正評(píng)價(jià)干部。在對(duì) 第 7 頁(yè) 共 19 頁(yè) 全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)計(jì)生辦 202 2024 兩年財(cái)務(wù)收支審計(jì)時(shí)，針對(duì)存在的違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼，白條收費(fèi)，坐收坐支等問(wèn)題我局?jǐn)M制了《進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)資金管理的建議意見(jiàn)》引起了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并 形成機(jī)制性文件轉(zhuǎn)發(fā)全縣抓好貫徹落實(shí)。被審計(jì)單位積極采納，向各下屬單位發(fā)出了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范電價(jià)執(zhí)行工作的通知》，使企業(yè)管理更加規(guī)范有序。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)陶志剛同志白條收支、重復(fù)領(lǐng)取差旅費(fèi)、虛報(bào)套取獨(dú)生子女費(fèi)等問(wèn)題。目前，我局現(xiàn)有審計(jì)人員 21人，共配備臺(tái)式電腦 14 臺(tái)，便攜式手提電腦 9 臺(tái)，激光打印機(jī)6 臺(tái)，數(shù)碼相機(jī) 2 臺(tái)，掃描儀 1 臺(tái)，傳真機(jī) 1 臺(tái)；為每個(gè)辦公室購(gòu)買了 ao 軟件及配套資料；建立了審計(jì)信息網(wǎng)站、政務(wù)外網(wǎng)、機(jī)關(guān)內(nèi)部局域網(wǎng)、 inter 網(wǎng)。 審計(jì)信息的質(zhì)量得到了提高。 20**年，在政府投資建設(shè)中，我們?cè)诠こ倘藛T緊缺的情況下，外聘 3 名思想好、業(yè)務(wù)精的工程人員充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，搞好了政府投資的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市政建設(shè)、環(huán)境保護(hù)與生態(tài)建設(shè)、土地治理專項(xiàng)資金等關(guān)乎民生投資的項(xiàng)目審計(jì)。如：在美食城預(yù)算審計(jì)中，對(duì)設(shè)計(jì)方案提出科學(xué)、合理化建議，僅更改設(shè)計(jì)方案一項(xiàng)內(nèi)容就審減金額 萬(wàn)元。三是進(jìn)一步規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理。一是進(jìn)一步健全審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制，全面提高審計(jì)質(zhì)量公信力。四是為審計(jì)機(jī)關(guān)注入了新血液。 （七）創(chuàng)新工作方法，開(kāi)展函證審計(jì)調(diào)查。 20**年，我局先后創(chuàng)建了省級(jí)衛(wèi)生先進(jìn)單位、市級(jí)最佳文明單位、縣級(jí) “ 四好 ” 領(lǐng)導(dǎo)班子。 （二）樹(shù)立正確的審計(jì)理念是審計(jì)工作的根本。四是引導(dǎo)大家樹(shù)立了文明審計(jì)的理念。三是政府投資建設(shè)注重效益審計(jì)。二要 第 19 頁(yè) 共 19 頁(yè) 加強(qiáng)制度建設(shè)。 **年十二月十五日