【正文】 也達不到目的。為解決審計機關年齡老化的問題，我局對全縣的會計師和建筑方面的工程師進行考評，調(diào)入了 3 名 30 歲以下的同志充實審計機關，為審計機關注入了新的活力。三是深入開展機關效能建設，提高了機關工作效率。我們在審計實施過程中，嚴格執(zhí)行《審計法》和審計署 6 號令，認真貫徹落實《審計機關項目質(zhì)量控制辦法》，強化審計項目質(zhì)量控制，進一步規(guī)范審計業(yè)務流程，從項目確定、審計方案編寫、審計實 第 14 頁 共 19 頁 施、小組報告征求意見、報告轉(zhuǎn)發(fā)、責任追究等，實現(xiàn)了層層把關、環(huán)環(huán)相扣、有序運轉(zhuǎn)、高效辦結(jié)。 （四）堅持 “ 三個突出 ” ，科學地把握經(jīng)濟責任審計特點。如：在鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計中，我們針對部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬務處理混亂、會計基礎資料不齊 、往來不清、信用社轉(zhuǎn)貸不清等問題，及時提出審計建議，制定整改措施，并協(xié)調(diào)財政和相關人員指導幫助該單位完善會計資料，建立健全相關財務管理制度。二是重視審計成果的應用。在水土保持綜合治理項目審計中，對廣福鎮(zhèn)盧家溝河流域、任市鎮(zhèn)河流域土堤垮塌現(xiàn)場踏勘，下達了要求返工再審的決定；對苗木的采購、驗收事前介入，確保投資效果。如：普安變電站工程審計，施工方向我局審計人員行賄，遭到拒絕后，恐嚇、謾罵審計人員，但沒有影響審計決定的執(zhí)行。做到政府投資審計全面覆蓋，審計率達 90%。糾正在預算執(zhí)行過程當中， 第 11 頁 共 19 頁 預算編制不科學和不準確、預算指標未下達和預算指標調(diào)整存在隨意性等問題。目前，我局共發(fā)審計信息29 篇，有 23 篇分別被《中國審計報》、《現(xiàn)代審計》、《達州日報》、《達州廣播電視報》和省審計廳及市審計局信息刊物采用并轉(zhuǎn)發(fā)；有 17 篇被縣委、縣政府領導批示抓落實，有 7 篇被有關部門行成機制性文件規(guī)范內(nèi)控制度。 結(jié)合 實際開展了 ao 系統(tǒng)審計。實現(xiàn)了和省審計廳和市審計局電子郵件的連接，保證電子文書的正常 傳輸。成立了以局長為組長，以具有計算機專長的業(yè)務骨干為成員的審計信息化建設領導小組，并制定下發(fā)了《 xx 縣審計局審計審計信息公開實施方案》、《 xx縣審計局政府信息公開相關制度》（開審發(fā) [2024]19 號）等六個審計信息公開制度，并嚴格按制度落實我局政府信息公開制度。二是移送了 xx 縣就業(yè)服務管理局 20**年度就業(yè)補助資金的問題。此案件已移送市 紀委。通過整 第 8 頁 共 19 頁 改，使 1641 戶 “ 生活用電戶 ” 依法變更為 “ 商業(yè)用電戶 ” ，僅此一項可帶來被審計單位國有電力每月收益增加 萬元，年度預期收益增加 66 萬元。 ① 《白條付款現(xiàn)象要堅決禁止》審計信息，促進了縣財政局形成了機制性文件，擬制了《關于規(guī)范財政收支 行為禁止白條付款的規(guī)定》（開財辦[2024]41 號）； ② 審計建議的落實，促進了行業(yè)整改。③ 《審計信息》被縣領導批示后，形成了機制性和政策規(guī)范性措施。 ① 審計報告的采用，形 成了政策規(guī)范性措施。在審計實施過程中，注重收集涉及領導干部責任的經(jīng)濟事項，以便正確劃分經(jīng)濟責任，客觀評價領導干部。 注意隱性問題的披露，特別是涉及農(nóng)民切身利益的事。其他均作出歸還原資金渠道、調(diào)整帳務和自行糾正的處理。 20**年，我縣調(diào)整了經(jīng)濟責任審計領導小組，召開了領導小組及成員單位的聯(lián)席會。 （六）突出抓好投資項目預算決算審計。對 xx 縣慈善會、紅十字會進行審計，對所有接收捐贈的抗震救災款物和上級財政、本收財政安排的抗震救災資金弄清了來攏去脈，未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)擠占挪用抗震救災資金的問題。通過審計發(fā)現(xiàn)相當多的學校財務不規(guī)范，工程不搞決算驗收和審計，工程預付款、債務余額、已償還資金等重要數(shù)據(jù)在財務上反映不健全。針對違紀違規(guī)的性質(zhì)、原因，我們依法進行了嚴肅處理，并向有關縣級領導、部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)出了《堵漏必須注重報銷票據(jù)附件的審核》、《 鄉(xiāng)鎮(zhèn)隱性債務應重視》、《費用報銷應加強對票據(jù)的監(jiān)管》、《政府投資建設項目須接受審計機關的監(jiān)督》、《白條付款現(xiàn)象要堅決禁止》等審計信息，縣主要領導都作了重要批示，分管的縣級領導、部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)高度重視，縣財政局根據(jù)《鄉(xiāng)鎮(zhèn)隱性債務應重視》、《白條付款現(xiàn)象要堅決禁止》等審計信息，擬制了規(guī)范性的機制文件，促進了各部門、各單位內(nèi)部控制制度的健全。如：有的單位內(nèi)控制度不健全，至使單位在費用單據(jù)報銷過程中存在記帳憑證大、報銷票據(jù)少，造成原始憑證與記帳憑證嚴重不符，有的金額相差達萬元以上，涉及好幾個經(jīng)辦人。有效地促進了財政部門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高。通過審計，進一步促進財政部門在預算編制、調(diào)整、執(zhí)行的剛性，增加了財政收支的透明度， 從而有力促進了財政資金良性運轉(zhuǎn)。有效地保障了開江經(jīng)濟秩序的健康發(fā)展。 第 1 頁 共 19 頁 審計局年度審計工作總結(jié) 20**年，我局緊緊圍繞縣委、縣政府提出的努力打造 “ 一路、兩區(qū)、三基地 ” 的目標，狠抓機關效能建設，突出審計重點，全面提高審計人員的素質(zhì)，規(guī)范審計行為，圓滿完成了上級審計機關 xx 縣委、縣政府交辦的各項審計任務。政府投資工程建設項目審計送審金額 18808 萬元、審減金額 1594 萬元、追回收繳多付工程款 萬元，審減率達 %。主要問題是：預算沒細化到具體單位和項目、未及時調(diào)整使用預算資金、專項資金未及時撥付等問題。針對存在的問題我局已按照《審計法》進行了處理處罰，并提出審計建議。通過審計發(fā)現(xiàn)有的預算管理不夠規(guī)范、財政