【正文】 財務管理不夠嚴格，截留預算收入、違規(guī)收費、擠占挪用、損失浪費、招待費超支等問題。20**年，我局對靈巖鄉(xiāng)、新太鄉(xiāng)等四個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 20**年至 20**年財政決算以及其他財政收支進行了送達審計，共查出問題資金 萬元，其主要問題：不按規(guī)定取得發(fā)票、違規(guī)收費、支出票據(jù)不足、應繳未繳預算收入、白條支付、違規(guī)列支、招待費 第 3 頁 共 19 頁 超支、坐收坐支、違規(guī)采購、應繳未繳財政專戶款、專項資金未按照規(guī)定使用、私自下銀行存款等十四個方面的問題。著重抓好了全縣農(nóng)村中小學校舍維修改造資金使用、管理及項目實施情況的審計調(diào)查。一是開展了抗震救災款物就地審計。主要表現(xiàn)在：交通狀況大改觀，燃料條件大改變，用電質(zhì)量大提高，社會事業(yè)明顯進步，農(nóng)網(wǎng)改造全面完成，貧困山區(qū)農(nóng)民生活水平大大提高、人均純收入增加 250 元以上。 （七）認真抓好領導干部經(jīng)濟責任審計，為地方黨委政府正確使用干部提供了可靠依據(jù)。決定收繳 萬元、罰款 萬元，責成自行完善繳款手續(xù) 830萬元，已全部收繳入庫。通過查證，用數(shù)據(jù)反映了資金的使用情況，給政府決策提供了依據(jù)。 客觀公正評價干部。一是審計建議和審計工作報告被縣委、縣人大、縣政府采用，并形成機制性和政策規(guī)范性措施，對加強宏觀管理、維護經(jīng)濟秩序、促進廉政建設、發(fā)展經(jīng)濟和維護穩(wěn)定方面發(fā)揮了積極作用。在對 第 7 頁 共 19 頁 全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)計生辦 202 2024 兩年財務收支審計時，針對存在的違規(guī)發(fā)放獎金、津補貼，白條收費，坐收坐支等問題我局擬制了《進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會撫養(yǎng)費資金管理的建議意見》引起了縣領導的高度重視，并 形成機制性文件轉(zhuǎn)發(fā)全縣抓好貫徹落實。二是審計建議和審計信息，有效地促進被審計單位所在行業(yè)主管部門調(diào)整政策、修訂制度、完善機制。被審計單位積極采納，向各下屬單位發(fā)出了《關于進一步規(guī)范電價執(zhí)行工作的通知》，使企業(yè)管理更加規(guī)范有序。審計查出 xx 縣河市鎮(zhèn)中心校虛報套取危改資金、擅自提高建設單價、違規(guī)簽訂 “ 結算清單 ” 等問題，受到市委、市政府領導和市審計局的重視，市委書記李向志、市委副書記胥鍵、副市長楊剛作了重要批示。審計中發(fā)現(xiàn)陶志剛同志白條收支、重復領取差旅費、虛報套取獨生子女費等問題。 第 9 頁 共 19 頁 （十）抓好審計信息化建設，提高了審計人員業(yè)務能力 健全了審計信息化建設機制。目前，我局現(xiàn)有審計人員 21人，共配備臺式電腦 14 臺，便攜式手提電腦 9 臺，激光打印機6 臺，數(shù)碼相機 2 臺，掃描儀 1 臺，傳真機 1 臺；為每個辦公室購買了 ao 軟件及配套資料；建立了審計信息網(wǎng)站、政務外網(wǎng)、機關內(nèi)部局域網(wǎng)、 inter 網(wǎng)。同時，采取自學和集體學習相結合的方式進行培訓，審計人員先根據(jù)《常用計算機應用技術》教材和《第二輪全國審計系統(tǒng)計算 第 10 頁 共 19 頁 機基礎知識和操作技能培訓考試練習題集》以及配套教學光盤進行預習和自學，然后每周五下午利用兩個小時的時間由局計算機業(yè)務精的同志進行講課、答疑和具體操作，讓全體審計人員及時掌握新的、必要的計算機知識。 審計信息的質(zhì)量得到了提高。因此，在預算執(zhí)行審計中，我們以財政部門收支審計為基礎，重點對財政部門的預算編制的合法、合規(guī)性進行監(jiān)督，包含預算的編制、分配、批復和調(diào)整。 20**年，在政府投資建設中，我們在工程人員緊缺的情況下，外聘 3 名思想好、業(yè)務精的工程人員充實審計隊伍，搞好了政府投資的基礎設施建設、市政建設、環(huán)境保護與生態(tài)建設、土地治理專項資金等關乎民生投資的項目審計。在投資審計中，我們堅持從廉審計、依法審計、逗硬審計，不講關系，只講定額和規(guī)范。如：在美食城預算審計中，對設計方案提出科學、合理化建議，僅更改設計方案一項內(nèi)容就審減金額 萬元。一是積極宣傳學習貫徹《審計法》，在對每個單位的審計過程中，我們不斷對單位財務人員宣傳《審計法》的相關規(guī)定，使被審計單位掌握《審計法》的相關知識，積極營造良好的外部審計環(huán)境。三是進一步規(guī)范單位財務管理。這種審計工作新思維，得到了縣領導的高度贊許、被審計單位的積極支持，發(fā)揮了審計工作在推動我縣經(jīng)濟又好又 快發(fā)展的建設性作用。一是進一步健全審計質(zhì)量控制機制，全面提高審計質(zhì)量公信力。通過運用現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)實施審計，極大地提升了審計工作效率，規(guī)避了審計風險，項目質(zhì)量也得了進一步提高。四是為審計機關注入了新血液。 （六）更加注重審前調(diào)查，不斷提高審計工作質(zhì)量。 （七）創(chuàng)新工作方法，開展函證審計調(diào)查。 （八）更加注重工作紀律，機關廉政建設效果明顯。 20**年，我局先后創(chuàng)建了省級衛(wèi)生先進單位、市級最佳文明單位、縣級 “ 四好 ” 領導班子。審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告都要嚴格按照規(guī)定去操作，以提高審計質(zhì)量，防范審計風險。 （二）樹立正確的審計理念是審計工作的根本。二是引導大家樹立了服務發(fā)展的理念。四是引導大家樹立了文明審計的理念。一是財政預算執(zhí)行突出績效審計。三是政府投資建設注重效益審計。我們把提高審計質(zhì)量作為審計工作的出發(fā)點 和落腳點，通過認真搞好審前調(diào)查，編制科學合理的實施方案，依法抓好審計查證，撰寫高水平的審計報告，督促查出問題整改落實，切實提高了審計質(zhì)量和水平，為服務開江經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出應有的貢獻。二要 第 19 頁 共 19 頁 加強制度建設。四要加強審計理論研究和信息化建設。 **年十二月十五日