廣州xx冷藏物流有限公司財務部會計工作流程(更新版)
【正文】 款 單 位 用 途 支 票 限 額 報 銷 日 期 領 導 批 示 領用人簽字 中國最大的管 理 資料下載中心 (收集 \整理 . 大量免費資源共享 ) 第 11 頁 共 12 頁 編制單位： 年度 單位：元 項 目 行次 金 額 一、 經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 二、 投資活動產生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 分得股利或利潤所收到的現(xiàn) 金 處置固定資產及其他長期資產所取得的現(xiàn) 金凈額 現(xiàn)金流入小計 購置固定資產所支付的現(xiàn)金 權益性投資所支付的現(xiàn)金 債權性投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 三、 籌資活動產生的現(xiàn)金流量： 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還債務支付的現(xiàn)金 分配利潤支付的現(xiàn)金 償還利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 中國最大的管 理 資料下載中心 (收集 \整理 . 大量免費資源共享 ) 第 12 頁 共 12 頁 四、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動用 固定資產進行對外投資 凈利潤調整為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 加：固定資產折舊 無形資產攤銷 遞延資產攤銷 壞帳準備金提取額 捐贈支出 固定資產報廢損失 財務費用 經(jīng)營性應付項目增加數(shù) 減：經(jīng)營性應收項目增加數(shù) 處置其他長期資產凈收益 經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價 物的凈增加情況： 現(xiàn)金的期末余額 減：現(xiàn)金的期初余額 現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 40 41 42 43 44
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