【正文】 有效性 的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。 此外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行整體的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供輔助作用。A . 監(jiān)事會(huì) B . 高級(jí)管理層C . 股東大會(huì) D . 董事會(huì)【 解析 】 答案為 D。第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境【 例題 】 下列關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略基本內(nèi)容的說(shuō)法，不正確的是（ ）。 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展。理解類，變通記憶，常規(guī)判斷。第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境一、商業(yè)銀行公司治理公司治理 公司治理是 指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排 ，其核心是在 所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán) 分離的情況下，為妥善解決 委托 —代理 關(guān)系而提出的董事會(huì)、高級(jí)管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機(jī)制。本節(jié)的主要考點(diǎn)及知識(shí)點(diǎn)： 公司治理，內(nèi)部控制，風(fēng)險(xiǎn)文化，管理戰(zhàn)略。第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境內(nèi)部控制的 內(nèi)容和目標(biāo)具體內(nèi)容 控制目標(biāo)明確劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有效進(jìn)行、保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整、保證資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整及時(shí)防范、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制 確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境【 例題 】 健全完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)包括那些內(nèi)容？A . 強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先理念B . 完善激勵(lì)約束機(jī)制C . 提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力D . 以上都是【 解析 】 答案為Ｄ。（ 2） 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡 。 戰(zhàn)略目標(biāo)決定實(shí)現(xiàn)路徑 ，商業(yè)銀行的各項(xiàng)工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開(kāi)， 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程本身 就是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及整個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的 重要路徑 。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織【 例題 】 （ ）負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系。（ 2）核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估。（ 1）經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；（ 2）內(nèi)部控制的健全性和有效性；（ 3）風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序的適用性和有效性；（ 4）信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況；第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織（ 5）會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性；（ 6）與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況；（ 7）機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織本節(jié)的主要考點(diǎn)及知識(shí)點(diǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別／分析，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量／評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)／報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋。注意： 商業(yè)銀行必須針對(duì)實(shí)際需求，平衡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和收益。第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)／報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)／報(bào)告包含風(fēng)險(xiǎn)管理的兩項(xiàng)重要內(nèi)容： 監(jiān)測(cè)與報(bào)告（ 1） 監(jiān)測(cè) 各種可量化的關(guān)鍵指標(biāo)。第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程【 例題 】 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括：A . 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B . 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量C . 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)D . 風(fēng)險(xiǎn)控制E . 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖【 解析 】 答案為 ABCD。第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用 B／ S結(jié)構(gòu) ，相關(guān)人員通過(guò)瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)