【正文】 次充好，為當物的正確估價提供第一手資料。 ２、查驗當物是否屬于禁當品。 第二章 典當業(yè)務的具體操作程序 由于典當行業(yè)的特殊性及典當業(yè)務的復雜性，典當業(yè)務操作的各個程序和環(huán)節(jié)都存在諸多不確定因素，因此 ，要求從業(yè)人員嚴格按照《典當管理辦法》及相關的法律、法規(guī)開展典當活動，熟悉操作程序，掌握操作規(guī)范，提高工作效率，確保典當業(yè)務的正常開展。有條件的典當行可對外開展評估、咨詢服務業(yè)務。 一 機構設置和人員配備： １：業(yè)務主管人員（業(yè)務經(jīng)理） : 全面負責本典當行的業(yè)務開展 , 負責典當經(jīng)營業(yè)務的組織、協(xié)調(diào)、管理。 典當相關專業(yè)名詞：（ 1）交 當：指當戶在典當過程中向典當行給付標的物（當物）用于典當貸款的行為；（ 2）收當：典當行向當戶收取當物用于債權擔保的行為（包括驗當、估當、折當?shù)拳h(huán)節(jié)）；（ 3）續(xù)當：指當戶在典當期限屆滿后不贖當，經(jīng)雙方同意以原當物繼續(xù)典當，續(xù)簽合同的行為；（ 4）贖當：指當戶償還當金本息，贖回當物的行為；（ 5）絕當：指典當期限屆滿，當戶既不續(xù)當又不贖當?shù)男袨椤? 典當有限公司 (以下稱典當行 )經(jīng)營成果如何，取決于典當業(yè)務開展的好壞。京城的大小典當行有六、七百座。保證典當經(jīng)營業(yè)務的健康可持續(xù)發(fā)展。 ４、建立典當行自己的各類“商品市場價格信息網(wǎng)”，包括新產(chǎn)品價格，二手市場價格，建立穩(wěn)定的信息來源渠道，搞好市場信息的搜集、整理、匯總及反饋工作。 ３、絕當商品變現(xiàn)的風險 在市場經(jīng)濟條件下，商品（當物）價格的變動非常頻繁，隨著科技的發(fā)展，技術含量較高產(chǎn)品，更新?lián)Q代快，價格下降趨勢（如家電、汽車類），當物一旦形成絕當，再次進入市場流通變現(xiàn)，其現(xiàn)實價格與當時評估、折當價格出現(xiàn)較大差距，絕當物變賣后當金本息不能全部收回，造成典當經(jīng)營損失。 一、典當業(yè)務的主要風險及分析 １、收當、檢驗的風險 典當行從業(yè)人員因缺乏專業(yè)技能培訓，業(yè)務素質(zhì)不高，收當、驗當環(huán)節(jié)把關不嚴，造成收假、收錯、收偏，致使典當放款出現(xiàn)質(zhì)量問題，形成絕當，給典當行造成直接經(jīng)濟損失和風險。銷售價款交財務 部門按有關制度規(guī)定處理相關帳務和財產(chǎn)損益。（二）絕當物估價金額不足３萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負。 ４、保管員按當金結清手續(xù)登記“庫存當品登記簿”，登記銷號。 ６、出納員核續(xù)當憑證后，與當戶結清前期利息和綜合費用并在續(xù)當票上加蓋財務章。支付當金時財務部門加蓋“款付訖章”或“財務專用章”，經(jīng)辦人蓋章。 ３、庫存當物應按品種 分類，先后順序存列，擺放整齊；便于清點查找出庫，填制“庫存當物卡”，載明當戶名稱、當票編號、當物名稱、數(shù)量，擺放在當物易于查看的位置。遇有不可抗力導致質(zhì)押當物損毀的，典當行不承擔賠償責任。應裁明如下內(nèi)容：（１）當戶名稱、當票號碼；（２）開票時間、息費計算期限；（３）當物名稱、規(guī)格、數(shù)量；（４）利息率、綜合費用率；（５）典當金額、利息金額、綜合費用金額。 第３ 8 條規(guī)定：“典當綜合費用包括各種服務及管理費用。 ６、全國統(tǒng)一當票共四聯(lián)，第一聯(lián)：存根，業(yè)務部門存查；第二聯(lián) : 財務 ,由財務部門作為付款憑證并據(jù)以記帳；第三聯(lián) :保管 ,由倉儲部門據(jù)以登記“在當物品登記薄”；第四聯(lián) : 當戶 ,由當戶收執(zhí) ,并作為贖當依據(jù) ,贖當時收回 ,并交財務部門 ,加蓋注銷章 ,隨當 金收據(jù)記帳。 中國最大管理資源中心 第 4 頁 共 31 頁 我省典當行業(yè)目前使用的，由山東省經(jīng)貿(mào)委監(jiān)制的全國統(tǒng)一當票，載明了下列事項： （１）當行行機構名稱及機構住所； （２）當戶姓名 (名稱 )、住所（址）、有效證件（照）及號碼； （３）當物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況； （４）估價金額、當金數(shù)額 ； （５）利率、綜合費率； （６）典當日期、典當期、續(xù)當期； （７）當戶須知。前者有失公平原則，喪失典當行的誠信聲譽，后者道德敗壞，損害典當行利益。要求將當物價格盡量評估的高一 些，而當物估價的準確性又直接影響到典當業(yè)務的風險度。 (２ )當物必須是當戶 合法擁有所有權或處理權的物品（如實行公房改革時，房產(chǎn)使用者有使用權、繼承權，但沒有處分權），持他人物品典當，典當人應出具所有權人書面委托和有效身份證明。 １、查驗當戶身份證件（居民身份證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，企業(yè)代碼證、法人代表身份證明、法人授權委托 書、經(jīng)辦人身份證）。有條件的可對外開展評估咨詢服務業(yè)務。 一、機構設置和人員配備： １：業(yè)務主管人員 :全面負責本典當行的業(yè)務開展 ,負責典當經(jīng)營業(yè)務的組織、協(xié)調(diào)、管理。 典當業(yè)務部門的機構設置及人員配備： “要想善其事，必先立其器”。商務部、公安部發(fā)布的《典當管理辦法》第三條：本辦法所稱典當，是指當戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權利作為當物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金，并在約定期限內(nèi)支付當金利息，償還當金，贖回當物的行為。主要表現(xiàn)為：一、當戶將一定的標的物移交典當行占有換取當金的行為；二、當戶有權在一定的當期內(nèi)向典當行償還當金本息、綜合費用后贖回原當物；三、過期不贖成為絕當，典當機構則獲得該當物的 所有權或以該當物變價而優(yōu)先受償。（一）動產(chǎn)質(zhì)押典當業(yè)務；（二）財產(chǎn)權利質(zhì)押典當業(yè)務；（三）房地產(chǎn)抵押典當業(yè)務；（四）限額內(nèi)絕當物品的變賣；（五）鑒定評估及咨詢服務；（六）商務部依法批準的其它典當業(yè)務。確保業(yè)務經(jīng)營體系的高效運轉，經(jīng)營業(yè)務健康有序的開展。 按國家有關法律、法規(guī)規(guī)定，指定專門機構評 估的當物（如機動車輛、房地產(chǎn)等），應委托有關部門評估。認為可以辦理該筆業(yè)務，應認真檢驗有關證件（照）、證明。二是通過觀察詢問，了解當物的特點、操作、維修方面的問題，檢驗當戶對當物的熟悉程度， 判斷其所有權的真實性，防止收當贓物。對當物進行評估的實際工作操作過程中，一般應遵循以下原則： １、客觀、公正原則：當戶持當物到典當行典當借款，情況很復雜，很大一部分是急需資金以解燃眉之急。 ３、責任、道德原則：嚴禁惡意壓低估價和故意與客戶串通抬高估價。但約定不得違反有關法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。 ５、當票存根連同填寫作廢的當票 ,按編號裝訂成冊送交當票保管人員 存檔備查 ,并在“當票領用登記薄”上登記注銷。 《典當管理辦法》第六章第３ 7 條規(guī)定：“典當當金利率，按中國人民銀行公布的銀行機構 6 個月期法定貸利率及典當期限折算后執(zhí)”。 利息、綜合利費收取，目前國家主管部門沒有制訂統(tǒng)一的憑證（發(fā)票），根據(jù)典當業(yè)務的特點和有關法規(guī)，各地典當行業(yè)可與當?shù)囟悇詹块T聯(lián)系，申請印制利費收取專用發(fā)票。質(zhì)押當物在典當期內(nèi)或者續(xù)當期內(nèi)發(fā)生遺失或者損毀的，典當行應當按照估價金額進行賠償。保管人員在當票“保管”項下簽字（或填制當物入庫單），同時根據(jù)“當票保管聯(lián)或當物入庫單”登記“庫存當品登記簿”。當票各要素填制簽章是否齊全準確，否則財務部門有權拒絕支付當金。 ５、保管員應根據(jù)續(xù)當憑證“保管聯(lián)”，與原當物進行核對，并對續(xù)期當物在“庫存當品登記簿”上 予以登記。（實行出入庫單的典當行由財務部門出據(jù)“當物出庫單”） ３、倉儲部門（保管員）收到財務部門當金 本金，息費結清手續(xù)（當物出庫單）后，方能按當票編號入庫取出當物。 《典當管理辦法》第六章第４３條規(guī)定 :（一）當物估價金額在３ 萬元以上的，可以按照《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣；拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索。絕當物品售價要由業(yè)務負責人、評估師、財務人員，根據(jù)物品市場價格，科學合理制訂。在辦理典當經(jīng)營業(yè)務的過程中，任何一個環(huán)節(jié)，出現(xiàn)工作失誤，都可能造成該筆典當放款本金無法收回，形成典當風險。 ２、評估、折當?shù)娘L險 典當業(yè)務人員，評估師缺乏必要的專業(yè)知識和市場信息，不能準確地對當物現(xiàn)實價值和價格走向，進行正確地評估、預測，出現(xiàn)估價過高，折當率過高，一旦出現(xiàn)絕當后，當物變現(xiàn)不能全部收回當金本息，造成經(jīng)濟損失。 ３、強化信用分析，尤其是大額放款客戶，要通過對其資信狀況進行調(diào)查，了解其財務狀況、償還能力及借款使用項目的可行性，嚴格遵循典當放款操作程序，努力把好放款質(zhì)量關。有效的防范和化解了典當業(yè)務風險。中國的典當業(yè)據(jù)史料記載，始末于南北朝，興于明清，至今已有上千年的歷史，特別是清朝中期 ，典當行曾盛極一時，乾隆九年，全國有當行 23139 家。這是典當作為一種既有金融性質(zhì)又有商業(yè)性質(zhì)的、獨特的社會經(jīng)濟現(xiàn)象的本質(zhì)所在，亦是千百年來典當業(yè)得以生存和發(fā)展的客觀基礎。（ 1）當戶：指將一定的標的物交至典當行質(zhì)押或者抵押取得相應當金的人（自然人、法人）；（ 2）典當行：是指依照《公司法》和《典當管理辦法》設立的專門從事典當活動的企業(yè)法人，其組織形式與組織機構適用《中華人民共和國公司法》；（ 3）當物：指實施典當行為過程中，賴以達成債權、債務關系而留置典當行用于擔保的標的物。確保業(yè)務經(jīng)營體系的高效運轉，經(jīng)營業(yè)務健康有序的開展。按國家有關法律、法規(guī)規(guī)定，指定專門機構評估的當物（如機動車輛、房地產(chǎn)等），可委托有關部門評估。特別是《典當管理辦法》中明確規(guī)定的收當、續(xù)當、贖當查驗證件（照）制度；當 中國最大管理資源中心 第 12 頁 共 31 頁 物查驗、保管制度；通緝協(xié)查核對制度；可疑情況報告制度；配備保安人員制度。當戶為單位的，經(jīng)辦人應當出具單位證明和經(jīng)辦人的有效身份證件；委托典當中，被委托人應當出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件”。 (４ )查驗當物的真假、品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、成色等。使當物的估價盡量接近于實際價值，這樣既能體現(xiàn)典當行經(jīng)營活動“公正、平等、誠信”，又能保證典當資金的安全完整，避免典當風險。 依據(jù)對當物評估的結果合理折當?！? 我省典當行業(yè)目前使用的，由山東省 經(jīng)貿(mào)委監(jiān)制的全國統(tǒng)一當票，載明了下列事項： （１）典當行機構名稱及機構住所； （２）當戶姓名 (名稱 )、住所（址）、有效證件（照）及號碼； （３）當物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況； （４）估價金額、當金數(shù)額； （５）利率、綜合費率； （６）典當日期、典當期、續(xù)當期； （７）當戶須知。 ６、全國統(tǒng)一當票共四聯(lián)，第一聯(lián)：存根，由業(yè)務部門 存查；第二聯(lián) : 財務 , 由財務部門作為付款憑證并據(jù)以記帳； 第三聯(lián) : 保管 , 由倉儲部門據(jù)以登記“在當物品登記薄”；第四聯(lián) : 當戶，由當戶收執(zhí) , 并作為贖當依據(jù) , 贖當時收回 , 并交財務部門 , 加蓋注銷章 , 隨當金收據(jù)記帳。 第３ 8 條規(guī)定：“典當綜合費用包括各種服務及管理費用。應載明如 下內(nèi)容：（１）當戶名稱、當票號碼；（２）開票時間 、息費計算期限；（３）當物名稱、規(guī)格、數(shù)量；（４）利息率、綜合費用率；（５）典當金額、利息金額、綜合費用金額。質(zhì)押當物在典當期內(nèi)或者續(xù)當期內(nèi)發(fā)生遺失或者損毀的，典當行應當按照估價金額進行賠償。保管人員在當票“保管”項下簽字（或填制當物入庫單），同時根據(jù)“當票保管聯(lián)或當物入庫單”登記“庫存當品登記簿”。 ２、付款前必須仔細審核當票要素是否齊全，實付金額是否準確，是否有保管員、業(yè)務經(jīng)辦人員、審核人員或經(jīng)理簽字；（實行“入庫單”的典當行應審核當物入庫單）。 ４、辦理續(xù)當時，評估員對原當物檢驗、核對，查驗原評估價與現(xiàn)實是否有變化；內(nèi)勤人員應審核原當票及當戶相關證件（照），填寫續(xù) 當手續(xù)。 具體業(yè)務操作程序如下： １、當戶贖當須持當票和原始證照（本人身份證等）辦理，業(yè)務人員對其進行認真審核無誤后，辦理贖當手續(xù)。逾期不贖當也不續(xù)當?shù)臑榻^當。 ３、絕當物品的處理嚴格遵循“公平、公正”的原則，避免給當戶或典當行造成不必要的經(jīng)濟損失和影響。 第三章 典當業(yè)務的風險防范 典當行是高風險的行業(yè)，由于典當行的規(guī)模較?。ü杀窘鹕?、典當貸款規(guī)模?。?，所以承受風險的能力也較弱。前面提到典當行業(yè)務經(jīng)營的客戶群體極其復雜，當物種類繁多、千差萬別，并且具有極不固 定性。 收錯、收偏 : 收當?shù)漠斘镎妫捎谄废唷①|(zhì)地、成色、性能等大打折扣，其現(xiàn)實價值與原價相距甚遠，導致“物無所值”；收當自己不熟悉的當物，造成當物種類中出現(xiàn)偏門、冷門，如專業(yè)性較強的專用機器設備等，一旦形成絕當，無法變現(xiàn)造成典 當經(jīng)營損失。 二 典當風險的預防措施 １、樹立法制觀念，強化法律、法規(guī)學習。 ７、建立健全內(nèi)控制度，落實崗位責任制，建立適合典當行的約束機制和激勵機制，努力在傳統(tǒng)的典當業(yè)中，確立現(xiàn)代企業(yè)管理制度運行模式，運用現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營理念，酬薪制度，股權制度，增強企業(yè)的凝聚力，調(diào)動員工積極性，從根本上解決職業(yè)道德風險問題。在當前我國市場經(jīng)濟條件下：由于政府監(jiān)管得力，業(yè)內(nèi)經(jīng)營規(guī)范，典當業(yè)正作為一支重要的融資力量，活躍在經(jīng)濟舞臺，其發(fā)揮的作用越來越大