【正文】 次充好，為當(dāng)物的正確估價提供第一手資料。 ２、查驗當(dāng)物是否屬于禁當(dāng)品。 第二章 典當(dāng)業(yè)務(wù)的具體操作程序 由于典當(dāng)行業(yè)的特殊性及典當(dāng)業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，典當(dāng)業(yè)務(wù)操作的各個程序和環(huán)節(jié)都存在諸多不確定因素，因此 ，要求從業(yè)人員嚴(yán)格按照《典當(dāng)管理辦法》及相關(guān)的法律、法規(guī)開展典當(dāng)活動，熟悉操作程序，掌握操作規(guī)范，提高工作效率，確保典當(dāng)業(yè)務(wù)的正常開展。有條件的典當(dāng)行可對外開展評估、咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)。 一 機構(gòu)設(shè)置和人員配備： １：業(yè)務(wù)主管人員（業(yè)務(wù)經(jīng)理） : 全面負責(zé)本典當(dāng)行的業(yè)務(wù)開展 , 負責(zé)典當(dāng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的組織、協(xié)調(diào)、管理。 典當(dāng)相關(guān)專業(yè)名詞：（ 1）交 當(dāng)：指當(dāng)戶在典當(dāng)過程中向典當(dāng)行給付標(biāo)的物（當(dāng)物）用于典當(dāng)貸款的行為；（ 2）收當(dāng)：典當(dāng)行向當(dāng)戶收取當(dāng)物用于債權(quán)擔(dān)保的行為（包括驗當(dāng)、估當(dāng)、折當(dāng)?shù)拳h(huán)節(jié)）；（ 3）續(xù)當(dāng)：指當(dāng)戶在典當(dāng)期限屆滿后不贖當(dāng)，經(jīng)雙方同意以原當(dāng)物繼續(xù)典當(dāng)，續(xù)簽合同的行為；（ 4）贖當(dāng)：指當(dāng)戶償還當(dāng)金本息，贖回當(dāng)物的行為；（ 5）絕當(dāng)：指典當(dāng)期限屆滿，當(dāng)戶既不續(xù)當(dāng)又不贖當(dāng)?shù)男袨椤? 典當(dāng)有限公司 (以下稱典當(dāng)行 )經(jīng)營成果如何，取決于典當(dāng)業(yè)務(wù)開展的好壞。京城的大小典當(dāng)行有六、七百座。保證典當(dāng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的健康可持續(xù)發(fā)展。 ４、建立典當(dāng)行自己的各類“商品市場價格信息網(wǎng)”，包括新產(chǎn)品價格，二手市場價格，建立穩(wěn)定的信息來源渠道，搞好市場信息的搜集、整理、匯總及反饋工作。 ３、絕當(dāng)商品變現(xiàn)的風(fēng)險 在市場經(jīng)濟條件下，商品（當(dāng)物）價格的變動非常頻繁，隨著科技的發(fā)展，技術(shù)含量較高產(chǎn)品，更新?lián)Q代快，價格下降趨勢（如家電、汽車類），當(dāng)物一旦形成絕當(dāng)，再次進入市場流通變現(xiàn)，其現(xiàn)實價格與當(dāng)時評估、折當(dāng)價格出現(xiàn)較大差距，絕當(dāng)物變賣后當(dāng)金本息不能全部收回，造成典當(dāng)經(jīng)營損失。 一、典當(dāng)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險及分析 １、收當(dāng)、檢驗的風(fēng)險 典當(dāng)行從業(yè)人員因缺乏專業(yè)技能培訓(xùn)，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，收當(dāng)、驗當(dāng)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，造成收假、收錯、收偏，致使典當(dāng)放款出現(xiàn)質(zhì)量問題，形成絕當(dāng)，給典當(dāng)行造成直接經(jīng)濟損失和風(fēng)險。銷售價款交財務(wù) 部門按有關(guān)制度規(guī)定處理相關(guān)帳務(wù)和財產(chǎn)損益。（二）絕當(dāng)物估價金額不足３萬元的，典當(dāng)行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負。 ４、保管員按當(dāng)金結(jié)清手續(xù)登記“庫存當(dāng)品登記簿”，登記銷號。 ６、出納員核續(xù)當(dāng)憑證后，與當(dāng)戶結(jié)清前期利息和綜合費用并在續(xù)當(dāng)票上加蓋財務(wù)章。支付當(dāng)金時財務(wù)部門加蓋“款付訖章”或“財務(wù)專用章”，經(jīng)辦人蓋章。 ３、庫存當(dāng)物應(yīng)按品種 分類，先后順序存列，擺放整齊；便于清點查找出庫，填制“庫存當(dāng)物卡”，載明當(dāng)戶名稱、當(dāng)票編號、當(dāng)物名稱、數(shù)量，擺放在當(dāng)物易于查看的位置。遇有不可抗力導(dǎo)致質(zhì)押當(dāng)物損毀的，典當(dāng)行不承擔(dān)賠償責(zé)任。應(yīng)裁明如下內(nèi)容：（１）當(dāng)戶名稱、當(dāng)票號碼；（２）開票時間、息費計算期限；（３）當(dāng)物名稱、規(guī)格、數(shù)量；（４）利息率、綜合費用率；（５）典當(dāng)金額、利息金額、綜合費用金額。 第３ 8 條規(guī)定：“典當(dāng)綜合費用包括各種服務(wù)及管理費用。 ６、全國統(tǒng)一當(dāng)票共四聯(lián)，第一聯(lián)：存根，業(yè)務(wù)部門存查；第二聯(lián) : 財務(wù) ,由財務(wù)部門作為付款憑證并據(jù)以記帳；第三聯(lián) :保管 ,由倉儲部門據(jù)以登記“在當(dāng)物品登記薄”；第四聯(lián) : 當(dāng)戶 ,由當(dāng)戶收執(zhí) ,并作為贖當(dāng)依據(jù) ,贖當(dāng)時收回 ,并交財務(wù)部門 ,加蓋注銷章 ,隨當(dāng) 金收據(jù)記帳。 中國最大管理資源中心 第 4 頁 共 31 頁 我省典當(dāng)行業(yè)目前使用的，由山東省經(jīng)貿(mào)委監(jiān)制的全國統(tǒng)一當(dāng)票，載明了下列事項： （１）當(dāng)行行機構(gòu)名稱及機構(gòu)住所； （２）當(dāng)戶姓名 (名稱 )、住所（址）、有效證件（照）及號碼； （３）當(dāng)物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況； （４）估價金額、當(dāng)金數(shù)額 ； （５）利率、綜合費率； （６）典當(dāng)日期、典當(dāng)期、續(xù)當(dāng)期； （７）當(dāng)戶須知。前者有失公平原則，喪失典當(dāng)行的誠信聲譽，后者道德敗壞，損害典當(dāng)行利益。要求將當(dāng)物價格盡量評估的高一 些，而當(dāng)物估價的準(zhǔn)確性又直接影響到典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險度。 (２ )當(dāng)物必須是當(dāng)戶 合法擁有所有權(quán)或處理權(quán)的物品（如實行公房改革時，房產(chǎn)使用者有使用權(quán)、繼承權(quán)，但沒有處分權(quán)），持他人物品典當(dāng)，典當(dāng)人應(yīng)出具所有權(quán)人書面委托和有效身份證明。 １、查驗當(dāng)戶身份證件（居民身份證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，企業(yè)代碼證、法人代表身份證明、法人授權(quán)委托 書、經(jīng)辦人身份證）。有條件的可對外開展評估咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)。 一、機構(gòu)設(shè)置和人員配備： １：業(yè)務(wù)主管人員 :全面負責(zé)本典當(dāng)行的業(yè)務(wù)開展 ,負責(zé)典當(dāng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的組織、協(xié)調(diào)、管理。 典當(dāng)業(yè)務(wù)部門的機構(gòu)設(shè)置及人員配備： “要想善其事，必先立其器”。商務(wù)部、公安部發(fā)布的《典當(dāng)管理辦法》第三條：本辦法所稱典當(dāng)，是指當(dāng)戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息，償還當(dāng)金，贖回當(dāng)物的行為。主要表現(xiàn)為：一、當(dāng)戶將一定的標(biāo)的物移交典當(dāng)行占有換取當(dāng)金的行為；二、當(dāng)戶有權(quán)在一定的當(dāng)期內(nèi)向典當(dāng)行償還當(dāng)金本息、綜合費用后贖回原當(dāng)物；三、過期不贖成為絕當(dāng)，典當(dāng)機構(gòu)則獲得該當(dāng)物的 所有權(quán)或以該當(dāng)物變價而優(yōu)先受償。（一）動產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)；（二）財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)；（三）房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)；（四）限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣；（五）鑒定評估及咨詢服務(wù)；（六）商務(wù)部依法批準(zhǔn)的其它典當(dāng)業(yè)務(wù)。確保業(yè)務(wù)經(jīng)營體系的高效運轉(zhuǎn)，經(jīng)營業(yè)務(wù)健康有序的開展。 按國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，指定專門機構(gòu)評 估的當(dāng)物（如機動車輛、房地產(chǎn)等），應(yīng)委托有關(guān)部門評估。認(rèn)為可以辦理該筆業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真檢驗有關(guān)證件（照）、證明。二是通過觀察詢問，了解當(dāng)物的特點、操作、維修方面的問題，檢驗當(dāng)戶對當(dāng)物的熟悉程度， 判斷其所有權(quán)的真實性，防止收當(dāng)贓物。對當(dāng)物進行評估的實際工作操作過程中，一般應(yīng)遵循以下原則： １、客觀、公正原則：當(dāng)戶持當(dāng)物到典當(dāng)行典當(dāng)借款，情況很復(fù)雜，很大一部分是急需資金以解燃眉之急。 ３、責(zé)任、道德原則：嚴(yán)禁惡意壓低估價和故意與客戶串通抬高估價。但約定不得違反有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。 ５、當(dāng)票存根連同填寫作廢的當(dāng)票 ,按編號裝訂成冊送交當(dāng)票保管人員 存檔備查 ,并在“當(dāng)票領(lǐng)用登記薄”上登記注銷。 《典當(dāng)管理辦法》第六章第３ 7 條規(guī)定：“典當(dāng)當(dāng)金利率，按中國人民銀行公布的銀行機構(gòu) 6 個月期法定貸利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)”。 利息、綜合利費收取，目前國家主管部門沒有制訂統(tǒng)一的憑證（發(fā)票），根據(jù)典當(dāng)業(yè)務(wù)的特點和有關(guān)法規(guī)，各地典當(dāng)行業(yè)可與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門聯(lián)系，申請印制利費收取專用發(fā)票。質(zhì)押當(dāng)物在典當(dāng)期內(nèi)或者續(xù)當(dāng)期內(nèi)發(fā)生遺失或者損毀的，典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)按照估價金額進行賠償。保管人員在當(dāng)票“保管”項下簽字（或填制當(dāng)物入庫單），同時根據(jù)“當(dāng)票保管聯(lián)或當(dāng)物入庫單”登記“庫存當(dāng)品登記簿”。當(dāng)票各要素填制簽章是否齊全準(zhǔn)確，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付當(dāng)金。 ５、保管員應(yīng)根據(jù)續(xù)當(dāng)憑證“保管聯(lián)”，與原當(dāng)物進行核對，并對續(xù)期當(dāng)物在“庫存當(dāng)品登記簿”上 予以登記。（實行出入庫單的典當(dāng)行由財務(wù)部門出據(jù)“當(dāng)物出庫單”） ３、倉儲部門（保管員）收到財務(wù)部門當(dāng)金 本金，息費結(jié)清手續(xù)（當(dāng)物出庫單）后，方能按當(dāng)票編號入庫取出當(dāng)物。 《典當(dāng)管理辦法》第六章第４３條規(guī)定 :（一）當(dāng)物估價金額在３ 萬元以上的，可以按照《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當(dāng)后由典當(dāng)行委托拍賣行公開拍賣；拍賣收入在扣除拍賣費用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索。絕當(dāng)物品售價要由業(yè)務(wù)負責(zé)人、評估師、財務(wù)人員，根據(jù)物品市場價格，科學(xué)合理制訂。在辦理典當(dāng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的過程中，任何一個環(huán)節(jié)，出現(xiàn)工作失誤，都可能造成該筆典當(dāng)放款本金無法收回，形成典當(dāng)風(fēng)險。 ２、評估、折當(dāng)?shù)娘L(fēng)險 典當(dāng)業(yè)務(wù)人員，評估師缺乏必要的專業(yè)知識和市場信息，不能準(zhǔn)確地對當(dāng)物現(xiàn)實價值和價格走向，進行正確地評估、預(yù)測，出現(xiàn)估價過高，折當(dāng)率過高，一旦出現(xiàn)絕當(dāng)后，當(dāng)物變現(xiàn)不能全部收回當(dāng)金本息，造成經(jīng)濟損失。 ３、強化信用分析，尤其是大額放款客戶，要通過對其資信狀況進行調(diào)查，了解其財務(wù)狀況、償還能力及借款使用項目的可行性，嚴(yán)格遵循典當(dāng)放款操作程序，努力把好放款質(zhì)量關(guān)。有效的防范和化解了典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險。中國的典當(dāng)業(yè)據(jù)史料記載，始末于南北朝，興于明清，至今已有上千年的歷史，特別是清朝中期 ，典當(dāng)行曾盛極一時，乾隆九年，全國有當(dāng)行 23139 家。這是典當(dāng)作為一種既有金融性質(zhì)又有商業(yè)性質(zhì)的、獨特的社會經(jīng)濟現(xiàn)象的本質(zhì)所在，亦是千百年來典當(dāng)業(yè)得以生存和發(fā)展的客觀基礎(chǔ)。（ 1）當(dāng)戶：指將一定的標(biāo)的物交至典當(dāng)行質(zhì)押或者抵押取得相應(yīng)當(dāng)金的人（自然人、法人）；（ 2）典當(dāng)行：是指依照《公司法》和《典當(dāng)管理辦法》設(shè)立的專門從事典當(dāng)活動的企業(yè)法人，其組織形式與組織機構(gòu)適用《中華人民共和國公司法》；（ 3）當(dāng)物：指實施典當(dāng)行為過程中，賴以達成債權(quán)、債務(wù)關(guān)系而留置典當(dāng)行用于擔(dān)保的標(biāo)的物。確保業(yè)務(wù)經(jīng)營體系的高效運轉(zhuǎn)，經(jīng)營業(yè)務(wù)健康有序的開展。按國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，指定專門機構(gòu)評估的當(dāng)物（如機動車輛、房地產(chǎn)等），可委托有關(guān)部門評估。特別是《典當(dāng)管理辦法》中明確規(guī)定的收當(dāng)、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)查驗證件（照）制度；當(dāng) 中國最大管理資源中心 第 12 頁 共 31 頁 物查驗、保管制度；通緝協(xié)查核對制度；可疑情況報告制度；配備保安人員制度。當(dāng)戶為單位的，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)出具單位證明和經(jīng)辦人的有效身份證件；委托典當(dāng)中，被委托人應(yīng)當(dāng)出具典當(dāng)委托書、本人和委托人的有效身份證件”。 (４ )查驗當(dāng)物的真假、品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、成色等。使當(dāng)物的估價盡量接近于實際價值，這樣既能體現(xiàn)典當(dāng)行經(jīng)營活動“公正、平等、誠信”，又能保證典當(dāng)資金的安全完整，避免典當(dāng)風(fēng)險。 依據(jù)對當(dāng)物評估的結(jié)果合理折當(dāng)?！? 我省典當(dāng)行業(yè)目前使用的，由山東省 經(jīng)貿(mào)委監(jiān)制的全國統(tǒng)一當(dāng)票，載明了下列事項： （１）典當(dāng)行機構(gòu)名稱及機構(gòu)住所； （２）當(dāng)戶姓名 (名稱 )、住所（址）、有效證件（照）及號碼； （３）當(dāng)物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況； （４）估價金額、當(dāng)金數(shù)額； （５）利率、綜合費率； （６）典當(dāng)日期、典當(dāng)期、續(xù)當(dāng)期； （７）當(dāng)戶須知。 ６、全國統(tǒng)一當(dāng)票共四聯(lián)，第一聯(lián)：存根，由業(yè)務(wù)部門 存查；第二聯(lián) : 財務(wù) , 由財務(wù)部門作為付款憑證并據(jù)以記帳； 第三聯(lián) : 保管 , 由倉儲部門據(jù)以登記“在當(dāng)物品登記薄”；第四聯(lián) : 當(dāng)戶，由當(dāng)戶收執(zhí) , 并作為贖當(dāng)依據(jù) , 贖當(dāng)時收回 , 并交財務(wù)部門 , 加蓋注銷章 , 隨當(dāng)金收據(jù)記帳。 第３ 8 條規(guī)定：“典當(dāng)綜合費用包括各種服務(wù)及管理費用。應(yīng)載明如 下內(nèi)容：（１）當(dāng)戶名稱、當(dāng)票號碼；（２）開票時間 、息費計算期限；（３）當(dāng)物名稱、規(guī)格、數(shù)量；（４）利息率、綜合費用率；（５）典當(dāng)金額、利息金額、綜合費用金額。質(zhì)押當(dāng)物在典當(dāng)期內(nèi)或者續(xù)當(dāng)期內(nèi)發(fā)生遺失或者損毀的，典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)按照估價金額進行賠償。保管人員在當(dāng)票“保管”項下簽字（或填制當(dāng)物入庫單），同時根據(jù)“當(dāng)票保管聯(lián)或當(dāng)物入庫單”登記“庫存當(dāng)品登記簿”。 ２、付款前必須仔細審核當(dāng)票要素是否齊全，實付金額是否準(zhǔn)確，是否有保管員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、審核人員或經(jīng)理簽字；（實行“入庫單”的典當(dāng)行應(yīng)審核當(dāng)物入庫單）。 ４、辦理續(xù)當(dāng)時，評估員對原當(dāng)物檢驗、核對，查驗原評估價與現(xiàn)實是否有變化；內(nèi)勤人員應(yīng)審核原當(dāng)票及當(dāng)戶相關(guān)證件（照），填寫續(xù) 當(dāng)手續(xù)。 具體業(yè)務(wù)操作程序如下： １、當(dāng)戶贖當(dāng)須持當(dāng)票和原始證照（本人身份證等）辦理，業(yè)務(wù)人員對其進行認(rèn)真審核無誤后，辦理贖當(dāng)手續(xù)。逾期不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)臑榻^當(dāng)。 ３、絕當(dāng)物品的處理嚴(yán)格遵循“公平、公正”的原則，避免給當(dāng)戶或典當(dāng)行造成不必要的經(jīng)濟損失和影響。 第三章 典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范 典當(dāng)行是高風(fēng)險的行業(yè)，由于典當(dāng)行的規(guī)模較?。ü杀窘鹕佟⒌洚?dāng)貸款規(guī)模?。?，所以承受風(fēng)險的能力也較弱。前面提到典當(dāng)行業(yè)務(wù)經(jīng)營的客戶群體極其復(fù)雜，當(dāng)物種類繁多、千差萬別，并且具有極不固 定性。 收錯、收偏 : 收當(dāng)?shù)漠?dāng)物真，但由于品相、質(zhì)地、成色、性能等大打折扣，其現(xiàn)實價值與原價相距甚遠，導(dǎo)致“物無所值”；收當(dāng)自己不熟悉的當(dāng)物，造成當(dāng)物種類中出現(xiàn)偏門、冷門，如專業(yè)性較強的專用機器設(shè)備等，一旦形成絕當(dāng)，無法變現(xiàn)造成典 當(dāng)經(jīng)營損失。 二 典當(dāng)風(fēng)險的預(yù)防措施 １、樹立法制觀念，強化法律、法規(guī)學(xué)習(xí)。 ７、建立健全內(nèi)控制度，落實崗位責(zé)任制，建立適合典當(dāng)行的約束機制和激勵機制，努力在傳統(tǒng)的典當(dāng)業(yè)中，確立現(xiàn)代企業(yè)管理制度運行模式，運用現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營理念，酬薪制度，股權(quán)制度，增強企業(yè)的凝聚力，調(diào)動員工積極性，從根本上解決職業(yè)道德風(fēng)險問題。在當(dāng)前我國市場經(jīng)濟條件下：由于政府監(jiān)管得力，業(yè)內(nèi)經(jīng)營規(guī)范，典當(dāng)業(yè)正作為一支重要的融資力量，活躍在經(jīng)濟舞臺，其發(fā)揮的作用越來越大