【正文】 司企劃部負(fù)責(zé)擬發(fā)公司預(yù)算編制通知，組織擬定投資預(yù)算（土地、基建、設(shè)備、購(gòu)并項(xiàng)目等）、業(yè)務(wù)預(yù)算、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、總體預(yù)算編制說(shuō)明等；是對(duì)下屬公司實(shí)施經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的責(zé)任部門和牽頭部門 。 第二、預(yù)算 編制 ? 編制程序 自下而上、全體參與、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總、綜合平衡。 5）審定上報(bào)：預(yù)算草案報(bào)送預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審定后，上報(bào)集團(tuán)。 任務(wù)一 預(yù)算管理與控制 第三、預(yù)算分解與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的下達(dá) 自上而下平衡分解：公司預(yù)算小組根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的最終預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)各經(jīng)營(yíng)公司的預(yù)算情況和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)行平衡、調(diào)整與分解后，提交建議稿給公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，經(jīng)會(huì)議逐一審批后，形成內(nèi)部預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)指引結(jié)果，下發(fā)公司業(yè)務(wù)部門、各經(jīng)營(yíng)公司。 長(zhǎng)期股權(quán)投資等資本性支出須編制預(yù)算，嚴(yán)格按項(xiàng)目進(jìn)行管理；固定資產(chǎn)購(gòu)建和大修理項(xiàng)目均須列入公司年度預(yù)算，應(yīng)密切跟蹤實(shí)施進(jìn)度和完成情況。 任務(wù)一 預(yù)算管理與控制 第七、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考評(píng) 公司各分管部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理考核指標(biāo)及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行核實(shí)與評(píng)分，其中公司企劃部對(duì)業(yè)務(wù)量指標(biāo)和企業(yè)管理指標(biāo)進(jìn)行考核；公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)管理指標(biāo)進(jìn)行考核；公司業(yè)務(wù)部門對(duì)市場(chǎng)開拓發(fā)展進(jìn)行考核；公司運(yùn)管中心對(duì)運(yùn)作管理、效率與成本控制進(jìn)行考核；公司客服部對(duì)客服管理指標(biāo)進(jìn)行考核；公司技安部對(duì)安全管理指標(biāo)進(jìn)行考核。擁有一批在物流領(lǐng)域有著豐富理論知識(shí)及管理經(jīng)驗(yàn)的人才， 現(xiàn)在公司的業(yè)務(wù)涵蓋全國(guó)各地， 可以提供國(guó)內(nèi)普通長(zhǎng)、 短運(yùn)車零擔(dān)公路貨物運(yùn)輸存儲(chǔ)、 華北地區(qū)配送中轉(zhuǎn)貨物等服務(wù)， 服務(wù)網(wǎng)絡(luò)以北京為基點(diǎn)輻射全國(guó)大中小城市無(wú)盲點(diǎn)。第三方物流企業(yè)的成本費(fèi)用主要由營(yíng)運(yùn)間接費(fèi)用構(gòu)成， 像直接材料等直接費(fèi)用非常少， 這是由物流服務(wù)的無(wú)形性的特征決定的 。 (1) 成本核算對(duì)象 第三方物流企業(yè)是通過(guò)提供物流服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利潤(rùn)和資產(chǎn)的增值， 它以物流服務(wù)作為產(chǎn)品， 以合同服務(wù)作為成本核算對(duì)象 。 因此， 物流企業(yè)可以僅計(jì)量服務(wù)合同的總成本， 在企業(yè)管理需要的時(shí)候， 計(jì)算出服務(wù)合同中所涉及各個(gè)業(yè)務(wù)功能的總成本和單位成本 。 作業(yè)成本法分為以下 步驟 ： (1) 分析 和確定資源， 建立資源庫(kù)資源指支持作業(yè)的成本、費(fèi)用來(lái)源， 它是一定期間內(nèi)為了生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)而發(fā)生的各類成本、 費(fèi)用項(xiàng)目 。它反映了作業(yè)成本的核算原則，即作業(yè)量的多少?zèng)Q定著資源的耗用量，而資源耗用量的高低與最終的產(chǎn)出量并沒有直接關(guān)系。 下面運(yùn)輸為主要研究對(duì)象，進(jìn)行運(yùn)輸中心資源及成本動(dòng)因的分析。運(yùn)輸里程 ＝ (77760+76800+2023)247。 ……..(省略 ) 作業(yè)成本法將注意力放在作業(yè)的完成及資源的消耗上， 有利于了解成本發(fā)生的原因， 極大地增強(qiáng)成本意識(shí)，從而進(jìn)行有效地成本控制 所以使用作業(yè)成本法可以使第三方物流企業(yè)在對(duì)物流成本對(duì)象的選擇上更合理， 可以更有效地發(fā)揮決策作用， 促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)效益。 （ 2）搬運(yùn)裝卸收入，是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)搬運(yùn)裝卸業(yè)務(wù)所取得的收入 。 （ 5）其他對(duì)外服務(wù)收入。 公司賬務(wù)處理核算方式分為權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制兩種模式。 運(yùn)輸收入是指在運(yùn)輸環(huán)節(jié)取得的營(yíng)業(yè)收入?？蛻艚?jīng)理匯總客戶訂單信息，將客戶訂單信息發(fā)送至調(diào)度中心。 六、客戶經(jīng)理根據(jù)回單組回單統(tǒng)計(jì)情況及運(yùn)輸時(shí)限，按合同報(bào)價(jià)確認(rèn)收入并拋賬到財(cái)務(wù)，導(dǎo)出拋賬收入明細(xì)，編制收入?yún)R總。 任務(wù)三 物流收入結(jié)算 表 MS項(xiàng)目 2023年 4月收入?yún)R總表 項(xiàng)目名稱 : MS項(xiàng)目 帳套代碼： 7010 客戶全稱 : MS中國(guó) 項(xiàng)目代碼： 100512 統(tǒng)計(jì)帳期 : 2023年 3月 21日至 2023年 4月 20日 售達(dá)方編碼： 1007148 收入分類匯總 （單位：元） 利潤(rùn)中心名稱 代碼 運(yùn)輸（自營(yíng)） 運(yùn)輸（外協(xié)） 運(yùn)輸裝卸 倉(cāng)儲(chǔ)堆存 倉(cāng)儲(chǔ)裝卸 倉(cāng)儲(chǔ)增值 倉(cāng)儲(chǔ)管理 合計(jì) 51010101 51010102 51010103 51010401 51010402 51010404 51010405 北京 7010301 已開票金額 5000 2023 2023 800 0 0 0 9800 未開票金額 12023 1000 1300 800 0 0 0 15100 西安 7010306 已開票金額 6000 2500 1100 2023 0 0 0 11600 未開票金額 5000 1500 800 3000 0 0 0 10300 合計(jì) 已開票金額 11000 4500 3100 2800 0 0 0 21400 未開票金額 17000 2500 2100 3800 0 0 0 25400 財(cái)務(wù)審核： 審核： 客服部經(jīng)理： 制表人： 任務(wù)三 物流收入結(jié)算 表 收入明細(xì)表 項(xiàng)目名稱 :MS項(xiàng)目 客戶名稱 : MS中國(guó) 統(tǒng)計(jì)帳期 : 2023年 3月 21日至 2023年 4月 20日 銷售訂單號(hào) 訂單類型 銷售訂單日期 售達(dá)方 售達(dá)方名稱 客戶采購(gòu)單號(hào) …… 售達(dá)方 你的 參考 代碼 發(fā)票憑證號(hào) 裝運(yùn)單號(hào) 會(huì)計(jì)憑證 11561537 ZTO 20230307 1007148 MS中國(guó) 7984572158（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564754 11279221 60065777 11616179 ZTO 20230314 1007148 MS中國(guó) 7984597122（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564755 11354187 60065778 11648466 ZTO 20230318 1007148 MS中國(guó) 7984607820（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564756 11353897 60065779 11648467 ZTO 20230318 1007148 MS中國(guó) 7984605956（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564757 11353898 60065780 11648468 ZTO 20230318 1007148 MS中國(guó) 7984607695（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564758 11353896 60065781 11657178 ZTO 20230319 1007148 MS中國(guó) 7984612997（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564759 11354103 60065782 任務(wù)三 物流收入結(jié)算 第三步 發(fā)票申請(qǐng) 發(fā)票申請(qǐng)流程 任務(wù)三 物流收入結(jié)算 發(fā)票是完成應(yīng)收賬款的重要憑證。 任務(wù)三 物流收入結(jié)算 表 MS項(xiàng)目 2023年 4月對(duì)賬單 項(xiàng)目名稱 : 客戶全稱 : 統(tǒng)計(jì)帳期 : 銷售訂單日期 客戶采購(gòu) 單號(hào) 數(shù)量 毛重 (T) 凈重 (T) 體積(M3) 凈價(jià)值 車輛 會(huì)計(jì)憑證 20230221 90197 400 10 10 10 100 60052565 ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. 20230226 90203 760 19 19 19 190 60052571 20230226 90204 800 20 20 20 200 60052572 合計(jì) 財(cái)務(wù)審核： 審核： 客服部經(jīng)理： 制表人： 表 貨物運(yùn)輸 業(yè)發(fā)票申請(qǐng)單 開票單位：客戶服務(wù)部 2023年 5月 27 日 發(fā)票申請(qǐng)人 王 玲 所在部門 票據(jù)種類 受票單位 某巧克力企業(yè) 業(yè)務(wù)賬期 3個(gè)月 收款負(fù)責(zé)人 王玲 貨物名稱 運(yùn)輸服務(wù) 總金額 880 預(yù)計(jì)回款時(shí)間 發(fā)貨人名稱 招商局物流集團(tuán)北京有限公司 發(fā)貨人稅號(hào) 1101057****065X 收貨人名稱 某巧克力有限公司 收貨人稅號(hào) 1101057****8723 備 注 序 號(hào) 金 額 發(fā)票號(hào)碼 序 號(hào) 金 額 發(fā)票號(hào)碼 1 880 6 ……. ……. ……. ……. ……. ……. 5 10 注：凡申請(qǐng)開具《貨物運(yùn)輸運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》者，所有運(yùn)輸業(yè)務(wù)必保證公司自有車輛參與運(yùn)作。貨損扣款需填寫賠款專用報(bào)銷單及事故