【正文】 司企劃部負責擬發(fā)公司預算編制通知，組織擬定投資預算（土地、基建、設(shè)備、購并項目等）、業(yè)務預算、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、總體預算編制說明等；是對下屬公司實施經(jīng)營績效考核的責任部門和牽頭部門 。 第二、預算 編制 ? 編制程序 自下而上、全體參與、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、綜合平衡。 5）審定上報：預算草案報送預算工作領(lǐng)導小組，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審定后，上報集團。 任務一 預算管理與控制 第三、預算分解與經(jīng)營目標的下達 自上而下平衡分解：公司預算小組根據(jù)集團下達的最終預算指標，根據(jù)各經(jīng)營公司的預算情況和業(yè)務發(fā)展趨勢，進行平衡、調(diào)整與分解后，提交建議稿給公司總經(jīng)理辦公會審議，經(jīng)會議逐一審批后，形成內(nèi)部預算各項指標指引結(jié)果，下發(fā)公司業(yè)務部門、各經(jīng)營公司。 長期股權(quán)投資等資本性支出須編制預算，嚴格按項目進行管理；固定資產(chǎn)購建和大修理項目均須列入公司年度預算，應密切跟蹤實施進度和完成情況。 任務一 預算管理與控制 第七、預算執(zhí)行結(jié)果考評 公司各分管部門負責制定相關(guān)經(jīng)營管理考核指標及評分標準，并對預算執(zhí)行情況、經(jīng)營績效進行核實與評分，其中公司企劃部對業(yè)務量指標和企業(yè)管理指標進行考核；公司財務部對財務管理指標進行考核；公司業(yè)務部門對市場開拓發(fā)展進行考核；公司運管中心對運作管理、效率與成本控制進行考核；公司客服部對客服管理指標進行考核；公司技安部對安全管理指標進行考核。擁有一批在物流領(lǐng)域有著豐富理論知識及管理經(jīng)驗的人才， 現(xiàn)在公司的業(yè)務涵蓋全國各地， 可以提供國內(nèi)普通長、 短運車零擔公路貨物運輸存儲、 華北地區(qū)配送中轉(zhuǎn)貨物等服務， 服務網(wǎng)絡以北京為基點輻射全國大中小城市無盲點。第三方物流企業(yè)的成本費用主要由營運間接費用構(gòu)成， 像直接材料等直接費用非常少， 這是由物流服務的無形性的特征決定的 。 (1) 成本核算對象 第三方物流企業(yè)是通過提供物流服務來實現(xiàn)企業(yè)的利潤和資產(chǎn)的增值， 它以物流服務作為產(chǎn)品， 以合同服務作為成本核算對象 。 因此， 物流企業(yè)可以僅計量服務合同的總成本， 在企業(yè)管理需要的時候， 計算出服務合同中所涉及各個業(yè)務功能的總成本和單位成本 。 作業(yè)成本法分為以下 步驟 ： (1) 分析 和確定資源， 建立資源庫資源指支持作業(yè)的成本、費用來源， 它是一定期間內(nèi)為了生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務而發(fā)生的各類成本、 費用項目 。它反映了作業(yè)成本的核算原則，即作業(yè)量的多少決定著資源的耗用量，而資源耗用量的高低與最終的產(chǎn)出量并沒有直接關(guān)系。 下面運輸為主要研究對象，進行運輸中心資源及成本動因的分析。運輸里程 ＝ (77760+76800+2023)247。 ……..(省略 ) 作業(yè)成本法將注意力放在作業(yè)的完成及資源的消耗上， 有利于了解成本發(fā)生的原因， 極大地增強成本意識，從而進行有效地成本控制 所以使用作業(yè)成本法可以使第三方物流企業(yè)在對物流成本對象的選擇上更合理， 可以更有效地發(fā)揮決策作用， 促進企業(yè)提高經(jīng)營效益。 （ 2）搬運裝卸收入，是指企業(yè)經(jīng)營搬運裝卸業(yè)務所取得的收入 。 （ 5）其他對外服務收入。 公司賬務處理核算方式分為權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制兩種模式。 運輸收入是指在運輸環(huán)節(jié)取得的營業(yè)收入?？蛻艚?jīng)理匯總客戶訂單信息，將客戶訂單信息發(fā)送至調(diào)度中心。 六、客戶經(jīng)理根據(jù)回單組回單統(tǒng)計情況及運輸時限，按合同報價確認收入并拋賬到財務，導出拋賬收入明細，編制收入?yún)R總。 任務三 物流收入結(jié)算 表 MS項目 2023年 4月收入?yún)R總表 項目名稱 : MS項目 帳套代碼： 7010 客戶全稱 : MS中國 項目代碼： 100512 統(tǒng)計帳期 : 2023年 3月 21日至 2023年 4月 20日 售達方編碼： 1007148 收入分類匯總 （單位：元） 利潤中心名稱 代碼 運輸（自營） 運輸（外協(xié)） 運輸裝卸 倉儲堆存 倉儲裝卸 倉儲增值 倉儲管理 合計 51010101 51010102 51010103 51010401 51010402 51010404 51010405 北京 7010301 已開票金額 5000 2023 2023 800 0 0 0 9800 未開票金額 12023 1000 1300 800 0 0 0 15100 西安 7010306 已開票金額 6000 2500 1100 2023 0 0 0 11600 未開票金額 5000 1500 800 3000 0 0 0 10300 合計 已開票金額 11000 4500 3100 2800 0 0 0 21400 未開票金額 17000 2500 2100 3800 0 0 0 25400 財務審核： 審核： 客服部經(jīng)理： 制表人： 任務三 物流收入結(jié)算 表 收入明細表 項目名稱 :MS項目 客戶名稱 : MS中國 統(tǒng)計帳期 : 2023年 3月 21日至 2023年 4月 20日 銷售訂單號 訂單類型 銷售訂單日期 售達方 售達方名稱 客戶采購單號 …… 售達方 你的 參考 代碼 發(fā)票憑證號 裝運單號 會計憑證 11561537 ZTO 20230307 1007148 MS中國 7984572158（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564754 11279221 60065777 11616179 ZTO 20230314 1007148 MS中國 7984597122（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564755 11354187 60065778 11648466 ZTO 20230318 1007148 MS中國 7984607820（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564756 11353897 60065779 11648467 ZTO 20230318 1007148 MS中國 7984605956（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564757 11353898 60065780 11648468 ZTO 20230318 1007148 MS中國 7984607695（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564758 11353896 60065781 11657178 ZTO 20230319 1007148 MS中國 7984612997（太原中轉(zhuǎn)） …… ORENORMAL 67564759 11354103 60065782 任務三 物流收入結(jié)算 第三步 發(fā)票申請 發(fā)票申請流程 任務三 物流收入結(jié)算 發(fā)票是完成應收賬款的重要憑證。 任務三 物流收入結(jié)算 表 MS項目 2023年 4月對賬單 項目名稱 : 客戶全稱 : 統(tǒng)計帳期 : 銷售訂單日期 客戶采購 單號 數(shù)量 毛重 (T) 凈重 (T) 體積(M3) 凈價值 車輛 會計憑證 20230221 90197 400 10 10 10 100 60052565 ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. 20230226 90203 760 19 19 19 190 60052571 20230226 90204 800 20 20 20 200 60052572 合計 財務審核： 審核： 客服部經(jīng)理： 制表人： 表 貨物運輸 業(yè)發(fā)票申請單 開票單位：客戶服務部 2023年 5月 27 日 發(fā)票申請人 王 玲 所在部門 票據(jù)種類 受票單位 某巧克力企業(yè) 業(yè)務賬期 3個月 收款負責人 王玲 貨物名稱 運輸服務 總金額 880 預計回款時間 發(fā)貨人名稱 招商局物流集團北京有限公司 發(fā)貨人稅號 1101057****065X 收貨人名稱 某巧克力有限公司 收貨人稅號 1101057****8723 備 注 序 號 金 額 發(fā)票號碼 序 號 金 額 發(fā)票號碼 1 880 6 ……. ……. ……. ……. ……. ……. 5 10 注：凡申請開具《貨物運輸運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》者，所有運輸業(yè)務必保證公司自有車輛參與運作。貨損扣款需填寫賠款專用報銷單及事故