【正文】 等 。 （ 4） 價格 管理 部門是否充分利用了各種價格來源渠道，建立起容量豐富的價格信息資 料庫；對于獲取的各種信息源，是否按照本公司的物資種類進行了適當分類 【要求】通過 核對、分析性復核、電話訪談等方式 ， 確保供應商管理人員已經(jīng) 保證虛假供應商及劣質供應商及時 得到 淘汰 ，入圍供應商清單 基本 符合公司要求 。 （ 3） 了解 重要物資 、 固定資 產(chǎn) 價格收集系統(tǒng) 及系統(tǒng)內價格信息的來源。 對本年度審計 問題 進行后續(xù) 追蹤 審計 三 、 審計范圍： 20XX 年 X 月－ 20XX 年 X 月期間的 采購 管理工作。 公司對 采購 主要業(yè)務環(huán)節(jié)（ 供應商資質的審核確認、標書制作、招標、評標、詢價、比價、議價、合同管理、驗收、退貨、款項支付 等）的管理、控制是否完善。 （ 2） 了解 供應商管理系統(tǒng) 。 通過將法人代表 資料 與人事入職 登記 資料核對 或者電話聯(lián)系供應商 ， 確認 法人代表 或者公司負責人 是否為公司員工 或家屬 。 參與報價的單位是單獨報價，還是集體參與報價，對于集體參與報價的，考慮是否存在綁標的可能，應建議單獨 與競標單位分別邀標報價。 詢價、議價、比價有書面記錄，如為電話詢價，而對方未對報價做確認則此類詢價認為不合宜。 現(xiàn)場審計 編制： 審核： 批準： 【抄送】 第 6 頁 共 11 頁 （ 1）抽取固定資產(chǎn)、原材料、辦公用品 、服務 合同各 3 份，檢查其 起草 、 法務審核、管理層審批、檔案管理 等工作流程是否符合公司要求。 檢查合同付款臺帳是否清晰、及時， 并做到 與起草部門 、檔案保管部門 及時核對，有無超出合同約定的款項支付 ，是否由未經(jīng)法務人員審核的合同 。包括：是否制訂了合理的路耗標準；實際損耗是否控制在標準范圍之內；損耗的處理是否合理。 編制： 審核： 批準： 【抄送】 第 8 頁 共 11 頁 （ 2）對問題改進情況進行客觀評價，尤其區(qū)分舞弊問題和業(yè)務操作不規(guī)范問題 ，對屬于舞弊類型的問題需徹底查核并另行抽查35筆以驗證其整改效果。 查閱前期審計報告得出前期已經(jīng)存在的審計問題， 匯總 本期審計 發(fā)現(xiàn) ，分析、判斷審計對象目前比較突出和急需解決的問題。 三 、合同管理階段 合同法 公司 內部有關合同制度 合同正文和副本以及供貨商資料 四、驗收入庫階段： 物資采購申請單 采購計劃 采購合同 價格申報審批單 采購發(fā)票 運費單 檢驗報告單 入庫單 退貨單、 付款憑單 1 轉賬憑證 1 應付賬款明細賬 編制： 審核： 批準： 【抄送】 第 11 頁 共 11 頁 1 材料采購明細賬 1 對賬單 五 、物資采購后續(xù)審計： 審計報告 審計回復 定點供貨目錄 價格申報審批單 采購計劃 物資質量標準