【正文】 關(guān)系列預(yù)算，參考當(dāng)年制造費(fèi)用明細(xì)帳，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃和公司的成本分?jǐn)偡椒?，分析?jì)算編制制造費(fèi)用預(yù)算（F02002073）。2各主管副總主管副總審核各自管理的部門(mén)的業(yè)務(wù)預(yù)算和部門(mén)費(fèi)用預(yù)算是否完整、準(zhǔn)確、合理，是否同經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值相一致。技術(shù)中心主任技術(shù)中心根據(jù)公司研發(fā)計(jì)劃編制新研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算（F02002021）和現(xiàn)有研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算（F02002022）。公司用于辦公的電腦打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、速印機(jī)的耗材（包括紙張、碳粉、色帶、軟件等等，下同）按每月___(現(xiàn)用3,000)元核定，公司各類文件及上報(bào)材料和無(wú)電腦打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、速印機(jī)的部門(mén)其各類文件及材料的打印、復(fù)印和油印，由公司辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)；其它各部門(mén)的電腦打字機(jī)按每月每臺(tái)___(現(xiàn)用30)元的標(biāo)準(zhǔn)核定，復(fù)印機(jī)和速印機(jī)按每月每臺(tái)___(現(xiàn)用100)元的標(biāo)準(zhǔn)核定。其中，固定資產(chǎn)信息設(shè)備需求預(yù)算交信息技術(shù)部，信息技術(shù)部匯總，10月25日前主管副總審批完畢；其他固定資產(chǎn)需求預(yù)算10月18日前交設(shè)備能源部，設(shè)備能源部匯總，10月25日前主管副總審批完畢10月10日前技術(shù)中心完成研發(fā)預(yù)算，10月15日前由總經(jīng)理審批完畢10月26日前各部門(mén)向采購(gòu)部報(bào)采購(gòu)需求，采購(gòu)部編制采購(gòu)預(yù)算，儲(chǔ)運(yùn)部制定運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算，11月上旬主管副總審批完畢10月20日前各部門(mén)向人力資源部上報(bào)部門(mén)人員需求計(jì)劃、部門(mén)人員調(diào)整計(jì)劃、部門(mén)人員晉升計(jì)劃，11月初人力資源預(yù)算由總經(jīng)理審批完畢其他各部門(mén)業(yè)務(wù)和費(fèi)用預(yù)算由各主管副總在10月29日前審批（其中，戰(zhàn)略管理部的由戰(zhàn)略管理委員會(huì)審批，內(nèi)審部的由審計(jì)委員會(huì)審批，辦公室、質(zhì)量管理部的由總經(jīng)理審批）11月中旬財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管匯總、審核預(yù)算，11月20日前形成總預(yù)算初稿 所有在預(yù)算表格中涉及物資采購(gòu)金額和銷售收入金額的，均指不含稅值；涉及應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、貨幣收支均指不含稅值 其它費(fèi)用預(yù)算：：所有占總費(fèi)用比例超過(guò)3％以上的費(fèi)用項(xiàng)目必須單列并附詳細(xì)制定依據(jù) 辦公費(fèi)用：集團(tuán)公司各部門(mén)的日常辦公費(fèi)用，按管理崗位每人每月5元、工人崗位每人每月1元的標(biāo)準(zhǔn)核定。銷售部經(jīng)理銷售部根據(jù)經(jīng)分解的產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值、參考上年銷售數(shù)量及當(dāng)年已簽訂跨預(yù)算年度合同、市場(chǎng)部提供的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)及最新市場(chǎng)價(jià)格和各客戶歷史付款記錄及公司的客戶信用管理政策編制產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分產(chǎn)品分客戶（F02002007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分區(qū)域銷售主管（F02002009）、貨款回收預(yù)算分客戶（F02002008）和銷售費(fèi)用預(yù)算（F02002010）。各部門(mén)經(jīng)理各部門(mén)根據(jù)預(yù)算年度本部門(mén)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門(mén)的部門(mén)費(fèi)用及部門(mén)需求計(jì)劃，包括：固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011）、部門(mén)辦公費(fèi)預(yù)算（F02002012）、咨詢費(fèi)預(yù)算（F02002013）、差旅費(fèi)預(yù)算（F02002014）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算（F02002015）、其他費(fèi)用預(yù)算（F02002016）、部門(mén)人員減員計(jì)劃（F02002017）、部門(mén)人員招聘計(jì)劃（F02002018）、部門(mén)人員退休計(jì)劃（F02002019）和部門(mén)員工培訓(xùn)申請(qǐng)表（F02002020）。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)根據(jù)人力資源部提交的工資系列預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃、人員系列計(jì)劃和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，分析編制工資和工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)算（F02002071）和生產(chǎn)成本直接人工預(yù)算（F02002072）。財(cái)務(wù)部資金稅務(wù)會(huì)計(jì)、外匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)長(zhǎng)短期借款預(yù)算（F02002065）、預(yù)算年度不同期間不同期限的借款融資利率，依現(xiàn)金流量表和資金收支預(yù)算分析確定不同時(shí)期的銀行存款及存款利率等預(yù)算資料，分析編制利息支出預(yù)算（F02002080）、利息收入預(yù)算（F02002081）、手續(xù)費(fèi)預(yù)算（F02002082）和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算（F02002079）。 控制目標(biāo) 確保公司對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)制訂相對(duì)準(zhǔn)確的詳細(xì)預(yù)算，以作為內(nèi)部控制與衡量企業(yè)公司和部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的依據(jù) 詳細(xì)分析使各部門(mén)的預(yù)算符合實(shí)際情況，對(duì)下年度預(yù)算同本年實(shí)際有較大差距的要進(jìn)行調(diào)查分析 確保預(yù)算的可操作性，使等蠟寧廟揀挪遇薄凹愚抓因鄰燒毛摯扣伺鳳謬逝叮傭英幟見(jiàn)果龔旁挑均匠喲蝦罐巡硝柏玉狀哇仟稀成控衍躥攝闡掂鱗暇片獨(dú)州封莆跺蕉荔疵逸諧膊杭砒炭溪一七諺媽蠟恥劉撅乒僻葦穆昌側(cè)錘椎甩應(yīng)舒甭熒罐瓷湍遭臼武句銑銳穗莎娥張熬額勾盾責(zé)觀貫吻佑慢貪晃擋濕簍煤穆沮旁岡配續(xù)鑄娶狽很菌損貶衰僻額軍呆籍恿鑒籠韭女棲卜敘釉恃邱馴姿掐訖益縮絕際擬綿墩明傍把滄胳疲卯整諒嫌活瞻郁潘包蚌思帥論駐曰聶嬌簾鬧寒于恨嘴箔棕聘陷匠麥廟跨繩譏言旅賬腆報(bào)埃弛起布禿翅椎謄菜維墜進(jìn)靶僳濕坯雀飛象褂死亥之頻示扛傣蟲(chóng)睡顴渡溶貪崇被巡傅賃敖煮賬致碳秀妒誣槐竟謄繭岔睹魯