上海寶鋼國貿(mào)公司子公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理辦法(更新版)
【正文】 表年末未分配利潤(rùn)等于利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表未分配利潤(rùn)本年數(shù)；利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)等于現(xiàn)金流量表中的凈利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金期初期末余額等于現(xiàn)金流量表中的貨幣資金期初期末余額；資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表中所反映的稅金與應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表中的數(shù)據(jù)完全一致；利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表中的本月數(shù)加上該表上月的本年累計(jì)數(shù) 必須等于該表的本年累計(jì)數(shù)；資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)總額必需等于負(fù)債總額加權(quán)益總額；基本情況表必須符合公司實(shí)際情況且與上述各表的數(shù)據(jù)關(guān)系完全一致。 本辦法適用于寶鋼國際投資成立的全資、控股子公司。 財(cái)務(wù)分析資料至少應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情況作出說明： 20xx 年 4 月 10日發(fā)布 20xx 年 4 月 19日實(shí)施 共 6 頁 第 2頁 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況。 ，指由寶鋼國際投資成立的全資、控股子公司。在流動(dòng)資產(chǎn)分析中應(yīng)重點(diǎn)分析應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、存貨的結(jié)構(gòu)和帳齡情況，票據(jù)是否發(fā)生延期、展期、退票等情況，同時(shí)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)控制措施要作重點(diǎn)分析，并將向主 要交易客戶提供信用的詳細(xì)情況列表說明。封面上應(yīng)當(dāng)注明：企業(yè)名稱、地址、報(bào)表所屬年度和月份、報(bào)出日期，并由企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。為此要求各子公司在上報(bào)內(nèi)部事項(xiàng)表之前，與集團(tuán)內(nèi)各相關(guān)公司進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。此文件和資料將作為寶鋼國際增加長(zhǎng)期投資和資本公積金的原始依據(jù)。 4 罰則 違 反本辦法規(guī)定的行為包括： 未按本辦法規(guī)定時(shí)間報(bào)送報(bào)
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