【正文】 公務(wù)用車訂車流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批程序，由車輛歸口管理部門擬訂相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。 第 33 條 公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。 (3)境外出差計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算由相關(guān)部門或境外出差人員編制后，報(bào)主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。 (3)因特殊原因未能事前申請的，應(yīng)于回公司 后一周內(nèi)補(bǔ)辦申請審批手續(xù)。 (6)公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開支，憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷 。對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。 第四則 通訊費(fèi) 第 18 條 通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用 (包括移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼 )。 第 13 條 各部門申請購置辦公用品時(shí)，須注明用 途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。 第 8 條 在公司指定簽單招待餐館以外消費(fèi)的，各職能部門應(yīng)采用事先申報(bào)制度，由相關(guān)單位填寫 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請表 ，并交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。 第二則 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 第 3 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部 門人員而發(fā)生的費(fèi)用，主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等。 第 12 條 資金計(jì)劃的上報(bào)要求 (I)各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。 (5)嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。 財(cái)務(wù)費(fèi)用：各單位資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。 第 7 條 資金支出計(jì)劃 (I)資本支出 土地：各單位資金管理部門依據(jù)購地支付計(jì)劃，編列資金開支計(jì)劃。 (3)固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。 資金計(jì)劃管理辦法 總 則 第 1 條 為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范公司資金計(jì)劃管理工作，特制定本辦法。歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。 第 15 條 借支備用金時(shí)，借支人必須填制借支單，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。 第 2 條 本規(guī)定所指的暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括差旅費(fèi)借款、零星購物借款、其他臨時(shí)性借款。 第 六 則 財(cái)務(wù)印章管理 第 20 條 開立 銀行賬戶時(shí)，必須在開戶銀行預(yù)留以下印章印模，作為銀行收、付款的必備印鑒 : (I)財(cái)務(wù)專用章。對于調(diào)節(jié)的事項(xiàng)必須查證原始憑證 。 (3)禁止非財(cái)務(wù)部門開立賬戶，禁止在 公司賬務(wù)體系之外開立賬戶，禁止收款不入賬。 (8)對于現(xiàn)金的支出，收款 人必須當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并驗(yàn)明貨幣的真假，否則，除非有確切的證據(jù)證明短款或假幣，財(cái)務(wù)部門及出納人員不負(fù)責(zé)任。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過 總經(jīng)理或授權(quán)人 批準(zhǔn)，并在核定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時(shí)，收支的現(xiàn)金必須入賬反映。 (3)公司當(dāng)日收款交存銀行后還有余額的，應(yīng) 將余 額存放入保險(xiǎn)柜，派人值班守護(hù)，以保證現(xiàn)金的安全完整。 (4)各種勞保、福利費(fèi)用 以及 國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。 （ 2） 手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全。 第 5 條 除按照財(cái)務(wù)管理制度可以代為收取貨款的人員代收的貨款，以及由出納授權(quán)的其他人員代收的款項(xiàng)外，所有的貨幣資金的收取和支付只能由出納或資金專員進(jìn)行；除以上人員外，禁止其他工作人員直接接觸公司的現(xiàn)金和現(xiàn)金支票。 內(nèi) 部控制 養(yǎng)老金管理 富有團(tuán)隊(duì)合作精神 公司組織中財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)圖 董事會(huì) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 資金主管 3 年以上大中型企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn) 對集團(tuán)公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進(jìn)行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議 忠于職守，廉潔奉公 至少 1 年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) 妥善保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì) 完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格 負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司年度資金預(yù)算，并控制公司年度資金預(yù)算的執(zhí)行 具有 全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，諳熟國際和國內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī) 指導(dǎo)、督促各單位開展預(yù)算工作 堅(jiān)持原則，責(zé)任心強(qiáng) 負(fù)責(zé)對待攤費(fèi)用、遞延費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用及費(fèi)用賬戶進(jìn)行檢查，保證月終各賬戶余額同總賬余額相符 忠于職守，廉潔奉公 完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格 根據(jù)規(guī)定的方法和程序、及時(shí)準(zhǔn)確地辦理往來各種款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù) 精通成本核算流程和成本分配方法，對主管的成本工作全面了解 熟悉成本控制和成本考核方法及流程 監(jiān)督各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，組織推行成本控制考核 忠于職 守，廉潔奉公 組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì) 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì) 具有 全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，諳熟國際和國內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)法規(guī)、政策 制定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)、部門職責(zé)及下屬員工的工作職責(zé)，并對其工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo) 參與重要經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查 負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督和檢查預(yù)算的執(zhí)行情況 廉潔奉公，追求創(chuàng)新，嚴(yán)守機(jī)密，堅(jiān)持原則 財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作職責(zé) 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 職位說明書 職位名稱 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直屬上級 財(cái)務(wù)總監(jiān) 直屬下級 會(huì)計(jì)主管、資金主管 職務(wù)宗旨 具有大局觀，擅長財(cái)務(wù)規(guī)劃、分析、決策，精通投、融資管理和資本營運(yùn)管理 審批 集團(tuán) 公司重大資金流向 參與 集團(tuán) 公司投資行為、重要經(jīng)營活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作 財(cái) 務(wù) 部 人 員 職 責(zé) 財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé) 財(cái)務(wù)總監(jiān)職位說明書 職位名稱 財(cái)務(wù)總監(jiān) 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直屬上級 總經(jīng)理 直屬下級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 職務(wù)宗旨 在總經(jīng)理的授權(quán)下，負(fù)責(zé) 集團(tuán) 公司總體財(cái)務(wù)規(guī)劃，并負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo) 集團(tuán) 公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和資金管理工作 崗位職責(zé) 參與 集團(tuán) 公司重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策，為 集團(tuán) 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展及對外投資等事項(xiàng)提供財(cái)務(wù)方面的分析和決策依據(jù) 審閱各種財(cái)務(wù)報(bào)告文件，審核 直接下級上報(bào)的年、月度工作計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃等工作報(bào)告和有關(guān)作業(yè)文件 具有較全面的現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)，了解金融、證券知識(shí)， 熟悉本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識(shí) 工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，并具有戰(zhàn)略前瞻性思維 負(fù)責(zé)組織日常財(cái)務(wù)核算、決算工作，及時(shí)提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表 監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，并根據(jù)情況做適當(dāng)、及時(shí)的調(diào)整 向上級主管匯報(bào)公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)收支及計(jì)劃的具體情況，為集團(tuán)公司管理層提供財(cái)務(wù)分析，提出有益的建議 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷，高級會(huì)計(jì)師技術(shù)職稱或注冊會(huì)計(jì)師資格 忠于職守，廉潔奉公 指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度 良好的判斷和分析能力 組織編制或修訂產(chǎn)品生產(chǎn)消耗定額，協(xié)助各部門編制成本計(jì)劃 具有全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī) 根據(jù)國家統(tǒng)一的《會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)的《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，會(huì)同有關(guān)職能部門，擬定往來款項(xiàng)結(jié)算制度 協(xié)助建立客戶信用檔案 良好的判斷和分析能力 按照會(huì)計(jì)核算的“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的原則，如時(shí)反映記錄受益期內(nèi)的遞延資產(chǎn)、待攤費(fèi)用等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)做出會(huì)計(jì)處理 良好的判斷和分析能力 組織集團(tuán)公司年度預(yù)算的編制與平衡 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會(huì)計(jì)師職稱 富有團(tuán)隊(duì)合 作精神 資金管理會(huì)計(jì)的崗位職責(zé) 資金管理會(huì)計(jì) 職位說明書 職位名稱 資金管理 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直屬上級 財(cái)務(wù)主管 直屬下級 無 職務(wù)宗旨 在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)的資金管理工作 崗位職責(zé) 分析資金項(xiàng)目的投入情況 忠于職守，廉潔奉公 妥善保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷 良好的服務(wù)意識(shí)和工作態(tài)度 分析集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用開支、資金收支計(jì)劃，提出改進(jìn)建議 熟練掌握預(yù)算管理知識(shí)，具有良好的財(cái)務(wù)預(yù)算管理水平 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì) 與投資者的關(guān)系 政府部門報(bào)表 第二則 崗位管理 第 4 條 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司的資金專管員和出納為相應(yīng)各單位的貨幣資金直接責(zé)任人員。 第 10 條 支付復(fù)核：相關(guān)會(huì)計(jì)人員對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，主要復(fù)核的內(nèi)容為： （ 1） 支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確。 (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)，體育等各種 獎(jiǎng)金。公司庫存現(xiàn)金限額不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行提取。 (3)未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。對于當(dāng)面沒有履行點(diǎn)驗(yàn)手續(xù)而事后發(fā)現(xiàn)短缺或假幣的，由相應(yīng)的現(xiàn)金專管員或出納負(fù)責(zé)。 (2)各分支機(jī)構(gòu)賬戶必須置于集團(tuán)資金結(jié)算部監(jiān)控范圍之內(nèi)。 (7)集團(tuán)總部及各分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)必須在每個(gè)月核對當(dāng)月的銀行對賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 。否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。 暫借款管理辦法 總 則 第 1 條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。 第 6 條 對于個(gè)人因私借款，一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給 。 第 10 條 暫借款 可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況而定。 備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。 第 18 條 借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日 借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還 。 第 22 條 本辦法解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 (2)項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃。其中，計(jì)劃數(shù)額在 五 萬元以上的，均應(yīng)加以說明。 管理費(fèi)用：各單位辦公 管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。 (4)資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。 第 1l 條 資金計(jì)劃的編制時(shí)間 每月 28 日前完成并上報(bào)下月的月度資金計(jì)劃。 第 2 條 本辦法適用于各職能部門及關(guān)聯(lián)子分公司，各經(jīng)營單位可依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，經(jīng)營單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)人員對轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。行政辦公室應(yīng)設(shè)專人對辦公用品進(jìn)行管理。否則，由此發(fā)生的費(fèi)用，將不予報(bào)銷。 第 23 條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報(bào)告。 (5)公司員工出差夜間 (指晚 8 時(shí)至次日凌晨 7 時(shí) )連續(xù)乘坐硬坐火車超過 8小時(shí)以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價(jià)的 50%。 (2)審批人對差旅費(fèi)申請標(biāo)準(zhǔn)按以下授權(quán)金額范圍執(zhí)行 1000 元以下報(bào)主管總監(jiān)審批， 10005000 元報(bào)主管副總經(jīng)理審批，超過 5000 元以上報(bào)總經(jīng)理審批。 (2)屬于由國家、省、市外事、外貿(mào)部門組團(tuán)赴國外參展和貿(mào)易洽談的，按代表團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不適用本規(guī)定。 第 32 條 公司員工隨同主管 及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主 管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第 39 條 汽車內(nèi)部租用產(chǎn)生的路橋費(fèi)、停車費(fèi)等直接費(fèi)用，須附于 派車單 后，由用車單位經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，并同原始票據(jù)列入該單位汽車費(fèi)支出。 第八則 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定 第 46 條 報(bào)銷人的責(zé)任 (I)報(bào)銷人對所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性，單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。駐外商務(wù)代表費(fèi)用固定每月報(bào)賬一次，上個(gè)月的費(fèi)用必須在下個(gè)月底之前報(bào)銷。 第 58 條 借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書面情況說明，并辦理延期手續(xù)者，財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資 中扣回欠款。 附件一 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表 單位 :元 /人 陪同級別 招待地點(diǎn) 國內(nèi) 國外 備注 普通職員 50 國外部分以臨時(shí)預(yù)算形式報(bào)總經(jīng)理審批 陪餐人數(shù)原則上不超 過 就 餐 人 數(shù) 的50%,且最多不超