凱萊服裝公司財(cái)務(wù)管理制度(更新版)
【正文】 取法定期盈余公積金；法定盈余公積金超過資本金總額的 50%時(shí)，由董事長決定是否再提取。 第六章 銷售收入、利潤及其 分配 第三十六條 銷售收入是指公司銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等所取的各項(xiàng)收入。如郵寄費(fèi)、電話費(fèi)、 BP 機(jī)臺費(fèi)、電話安裝費(fèi)。 （三） 水電管理費(fèi)是指公司每月的水費(fèi)、電費(fèi)、管理費(fèi)、停車費(fèi)。 第五章 成本和費(fèi)用 第二十八條 公司的成本和費(fèi)用指企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的支出。不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 20xx元以上，并且使用期 限超過兩年月日的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。 第十九條 存貨包括各種外購商品、低 值易耗品、產(chǎn)成品、委托加工商品。 第十六條 禁止挪用公款。 第十條 公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金和各項(xiàng)存款的內(nèi)部控制制度。 第二章 流動(dòng)資產(chǎn) 第六條 流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。 第二條 公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國家稅收，確保股東權(quán)益不受侵犯。 第九條 公司一切現(xiàn)金和銀行 存款等貨幣資金和費(fèi)用的支付，原則上必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可支取。 第十二條 庫存現(xiàn)金平時(shí)一般不得超過 3000 元，超過部分于當(dāng)天下午存入銀行。對于上次借款未清理完的，財(cái)務(wù)部門不得再次借款。 第二十一條 低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。凈殘值率為原值的 3%，折舊的計(jì)提和核算按《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定辦理。 第三十條 產(chǎn)品銷售費(fèi)用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品等過程中發(fā)生 的各項(xiàng)費(fèi)用。 （六） 差旅費(fèi)包括市內(nèi)交通費(fèi)和外地差旅費(fèi)。 第三十二條 財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費(fèi)用。發(fā)生的銷售折讓、退回和折扣沖減當(dāng)期銷售收入。 第四十一條 法定盈余公積金用于彌補(bǔ)公司虧損，擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營或新增公司資本。 財(cái)務(wù)情況說明書主要說明下列內(nèi)容： （一） 經(jīng)營情況：利潤實(shí)現(xiàn)和分配、彌補(bǔ)虧損、資金增減和周轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)收入、稅金繳納、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的變動(dòng)等情況。 年 月 日
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