【正文】 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　小計(jì) 　 　 　 　 　 總計(jì) 現(xiàn)金： 銀行（自用）： 　 銀行（共管）： 審批： 審核： 制表：18 / 34預(yù)算執(zhí)行分析：（文字說明）七、年（月）度分析總結(jié)：財(cái)務(wù)部xx 年 xx 月 xx 日19 / 34開發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制部門：財(cái)務(wù)部編制日期：xx 年 xx 月 xx 日20 / 34目錄 頁碼目錄 19一、 投資分析.............................................2 投資構(gòu)成、成本分析 ...................................2 項(xiàng)目基本參數(shù) ....................................................................................................................................2 項(xiàng)目銷售收入 ....................................................................................................................................3 土地成本 ............................................................................................................................................3 前期費(fèi)用 ............................................................................................................................................4 建安工程成本 ....................................................................................................................................5 市政配套工程 ....................................................................................................................................6 靜態(tài)總投資額綜述 ............................................................................................................................6 項(xiàng)目銷售費(fèi)用 ....................................................................................................................................6 項(xiàng)目管理費(fèi)用 ....................................................................................................................................7 資金籌措計(jì)劃及財(cái)務(wù)費(fèi)用 ..............................................................................................................7 資金籌措 ......................................................................................................................7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 ......................................................................................................................8 財(cái)務(wù)稅費(fèi)的預(yù)測(cè)和計(jì)算 .................................9 經(jīng)營稅費(fèi) .....................................................................................................................................9 土地增值稅 ................................................................................................................................9 所得稅 ........................................................................................................................10 其他費(fèi)用（不可預(yù)見費(fèi)） ......................................................................................................11 項(xiàng)目全部開發(fā)總投資綜述 ...............................................................................................12二、 經(jīng)濟(jì)效益分析........................................14 靜態(tài)投資效益分析綜述 ...................................................................................................................... 項(xiàng)目盈利能力分析 .............................................................................................................................21 / 34 收入預(yù)算分析 .....................................................................................................................................三、 項(xiàng)目預(yù)算分析........................................14 收入預(yù)算分析 ..................................................................................................................................... 成本預(yù)算分析 ..................................................................................................................................... 費(fèi)用預(yù)算分析 .....................................................................................................................................四、 項(xiàng)目目標(biāo)成本、責(zé)任成本分析............................五、 項(xiàng)目整體評(píng)價(jià)..........................................一、投資分析本項(xiàng)目各項(xiàng)總投資開發(fā)成本的計(jì)算，是按開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的款項(xiàng)投入計(jì)算，其分項(xiàng)成本為：土地費(fèi)、前期費(fèi)用、建安工程造價(jià)、紅線內(nèi)外市政配套設(shè)施工程費(fèi)用和開發(fā)期銷售費(fèi)、管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)的投入。尚未售出 套，面積 ㎡，銷售報(bào)價(jià) 元/㎡。詳見下表：表 17 靜態(tài)總投資構(gòu)成一覽表（按總建筑面積分?jǐn)偅┬蛱?hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì)(萬元) 按總建面分?jǐn)?元/㎡） 按銷售面積分?jǐn)?元/㎡）7　靜態(tài)開發(fā)成本總額（+～ ） 土地成本 前期費(fèi)用 土建及裝修工程 市政配套工程 間接成本注: 間接成本為:工資及福利 元，辦公費(fèi) 元，招待費(fèi) 元，交通費(fèi) 元，通訊費(fèi) 元。 （利息收入計(jì)入收入項(xiàng)目） 。項(xiàng)目清算時(shí)須對(duì)土地增值稅清算，尚需稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)予以審計(jì)，對(duì)于本項(xiàng)目效益的影響尚不清楚。貼現(xiàn)率是計(jì)算凈現(xiàn)值的主要參數(shù)，其大小取決于銀行利率的高低、項(xiàng)目性質(zhì)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)程度、經(jīng)營目標(biāo)和要求，一般趨于選取“稍大于銀行同期貸款利率”作為基準(zhǔn)