【正文】 負責人： 鑒于： 買賣雙方?jīng)Q定以信用銷售方式由甲方向乙方銷售貨物（或提供服務(wù)、出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)）。請注意貴司的債務(wù)只有在對** 商業(yè)保理有限公司付款后方能解除。最遲裝運期為 年 月 日。 （12）必要的跟蹤發(fā)貨。 （4）合同談判與締約階段：業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)人員發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》給客戶，并簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議。8. 審核賣方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶對應(yīng)收賬款進行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。7. 處理爭議，填寫《爭議情況調(diào)查表》。2. 協(xié)助客戶整理出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合的保理業(yè)務(wù)品種，出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》，提交業(yè)務(wù)理審核。在這種情況下，賣方一般需要向保理商提供有關(guān)爭議性質(zhì)的相關(guān)細節(jié)。通常情況下，保理商對爭議的管理是由業(yè)務(wù)部門來負責處理的。但是，如果爭議解決后，賣方的權(quán)益得到了認可，保理商有義務(wù)重新核準該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對應(yīng)收帳款的擔保付款責任。一般情況下，保理商會采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。應(yīng)收帳款是否能夠合法有效成立的關(guān)鍵是賣方是否有效地履行的基礎(chǔ)合同義務(wù)，如果賣方有效地履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，一般情況下，應(yīng)收帳款就能夠合法成立；反之，則可能直接涉及應(yīng)收帳款是否能夠足額成立的問題。這種記賬維護工作包括：l 圍繞著應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓，記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間的債權(quán)債務(wù)的變化情況；l 管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負責向賣方付款和提供貿(mào)易融資；l 定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報告以及其它有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種分析報告。需要特別注意的，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，真正的合法債權(quán)人不是賣方。一般的流程是，發(fā)票到期而買方仍未付款時，保理商會向買方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期的發(fā)票內(nèi)容，并適用恰當?shù)奈淖直磉_提示買方應(yīng)當及時付款。（1）業(yè)務(wù)部門檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應(yīng)考慮正常的清算時間，考察付款時間與入賬時間是否吻合，及時發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后是否存在違反《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》中關(guān)于發(fā)生間接付款時賣方應(yīng)立刻將款項歸還我司的規(guī)定。對間接付款的管理包括兩個方面：1. 預(yù)先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。保理商對發(fā)票進行必要的審核后，將會確認發(fā)票所代表的應(yīng)收帳款債權(quán)，接受賣方的轉(zhuǎn)讓并將發(fā)票逐筆記入各個買方的賬戶中。此外，我國的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣方（原債權(quán)人）履行通知義務(wù)，債權(quán)的受讓人對債務(wù)人所進行的通知往往不具備上述法律效力。由保理商的單據(jù)處理部門對應(yīng)收賬款進行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的、債權(quán)不完整的、存在爭議的發(fā)票，確保轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款全面準確的反映賣方現(xiàn)實的業(yè)務(wù)情況。l 《賣方整體情況調(diào)查報告》；l 《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》；l 《企業(yè)應(yīng)收帳款報告》；l 《企業(yè)買方付款記錄》；l 有代表性的《貿(mào)易合同》；l 賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表；審批部門將會對上述材料進行審核，并做出是否與賣方進行保理業(yè)務(wù)合作的最終決定。二是從企業(yè)外部進行考察，包括從賣方主要往來客戶獲得相關(guān)信息及其對賣方的評價；從專業(yè)機構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過對賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。第二十一條 本辦法由公司總部負責制定、解釋與修訂。（二）我司業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶及時溝通，了解客戶賬戶的款項匯入情況，并及時與客戶核對到賬資金，按照約定收取融資本息。第十二條 保理業(yè)務(wù)手續(xù)費在融資發(fā)放前一次性收取。第九條 保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定，融資到期日自購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個月。第五條 應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；（二）銷貨方與購貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；（三）應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在1年以內(nèi)，最長不超過2年。第一章 總 則第一條 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我司，由我司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。商業(yè)保理公司是基于核心企業(yè)的信用、真實長期合作的貿(mào)易背景、優(yōu)質(zhì)對以事實形成的有效應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，加上完善的風控體系來有效控制和規(guī)避風險的。f) 增設(shè)業(yè)務(wù)保證金和提取壞賬保證金；從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和公司財務(wù)機構(gòu)中提高保理公司風險抵御能力。如購貨商在寬延期后仍未付清全額貨款，銷售商對保理額度內(nèi)未收回的應(yīng)收賬款進行等額回購。第三節(jié) 基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范保理業(yè)務(wù)主要具有如下特點：賣方企業(yè)不承擔因賒銷帶來的賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負責應(yīng)收賬款管理和催收工作，承擔付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風險?？品ㄋ蛊髽I(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果顯示，近年中國各行各業(yè)愈來愈重視信用風險管理，%受訪企業(yè)表示曾在2010年實行相關(guān)措施以管理信用風險。（3）銀行保理和商業(yè)保理的差異，決定了商業(yè)保理有更大的發(fā)展空間。這說明，應(yīng)收賬款的風險很高。在買方市場條件下，賒銷結(jié)算方式日漸盛行。特別是外匯結(jié)轉(zhuǎn)限制使得商業(yè)保理機構(gòu)的海外業(yè)務(wù)發(fā)展受到較大制約。至此，商業(yè)保理在國內(nèi)才正式得到認可，商業(yè)保理機構(gòu)在**可以登記注冊。但是與此同時，商業(yè)保理卻發(fā)展緩慢。2010年，中國加入FCI的會員有23家；保理總金額達到1,，其中，國內(nèi)保理總金額為1,。（四）保理業(yè)務(wù)的盈利模式保理業(yè)務(wù)的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費。（2）融資保理和非融資保理。國際保理和信用證（L/C）、出口信用保險一起被稱為國際貿(mào)易結(jié)算和風險防范領(lǐng)域里的“三駕馬車”。（二）保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢對于供貨商，首先可以為企業(yè)的客戶提供更多的具有競爭實力的付款條件，既維護了良好的客戶關(guān)系，又能夠確保資金的及時回籠，加速了資金的流通，增加了企業(yè)的利潤。綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開發(fā)與招聘管理事務(wù)。公司有一支素質(zhì)良好，技術(shù)水平過硬的職工隊伍，公司通過人性化管理，量化式的獎懲制度，激勵每一個員工用自己辛勞的汗水換取成功的明天，在這樣的良好發(fā)展中，員工們解放思想，開拓創(chuàng)新，吃苦耐勞，逐步走出一條聯(lián)系多方面渠道，采取優(yōu)勢互補的方針，建立經(jīng)濟共同體的成熟之路使公司成為一家資本雄厚、規(guī)模效益明顯、管理先進和團隊優(yōu)秀的現(xiàn)代企業(yè)集團。公司現(xiàn)為多個大宗商品運營經(jīng)驗，在大宗商品上下游貿(mào)易、存儲、物流經(jīng)營過程中做好完善金融及配套服務(wù)。財務(wù)部：負責管理、監(jiān)督、處理公司的財務(wù)。這兩支不同形式的保理業(yè)務(wù)就構(gòu)成了現(xiàn)代保理的全部內(nèi)容。表2－1 保理業(yè)務(wù)對購銷雙方所帶來的益處益處對銷售方對購買方增加營業(yè)額對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/ A、D/ A 付款條件，以拓展市場，增加營業(yè)額利用O/ A、D/ A 優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額風險保障進口商的信用風險轉(zhuǎn)由保理商承擔，出口商可以得到100 %的收匯保障純因公司的信譽和良好的財務(wù)表現(xiàn)而獲得進口商的信貸，無須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收都由保理商負責， 消除財務(wù)報表中的應(yīng)收賬款，減輕業(yè)務(wù)負擔，節(jié)約管理成本，提高企業(yè)的財務(wù)能力省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用簡化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快捷在我國，傳統(tǒng)意義認為，保理業(yè)屬于金融服務(wù)行業(yè)。無追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，即放棄對供應(yīng)商追索的權(quán)利，保理方獨立承擔買方拒絕付款或無力付款的風險。此外，按照賣方的銷售經(jīng)營行為是否跨境、交易對手是否為境外可以分為國際保理與國內(nèi)保理；根據(jù)服務(wù)主體不同，保理可分為由銀行提供服務(wù)的銀行保理和由商業(yè)保理機構(gòu)提供服務(wù)的商業(yè)保理。據(jù)FCI（國際保理商聯(lián)合會）統(tǒng)計，從2008年1月開始，中國出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一并一直保持至今。據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會統(tǒng)計，全國開展保理業(yè)務(wù)的銀行有28家，2009年完成國際保理業(yè)務(wù)量250億美元，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量5709億元人民幣，在國際上已居于前列。2009年10月，經(jīng)國務(wù)院同意，國家發(fā)改委做出批復(fù)，原則同意方案內(nèi)容。目前，國內(nèi)商業(yè)保理機構(gòu)的融資渠道有限，融資成本較高。隨著全球經(jīng)濟進入結(jié)構(gòu)性過剩的時代，短缺經(jīng)濟已被過剩經(jīng)濟所取代，買方市場形成。從工業(yè)企業(yè)數(shù)字來看，應(yīng)收賬款總量和增長速度都是很高的。研究資料表明，美國企業(yè)的無效成本只有3％，得益于企業(yè)重視和實行嚴謹?shù)男庞蔑L險管理，而中國企業(yè)的無效成本平均高達14％，中國企業(yè)的利潤躺在應(yīng)收賬款上的。巨額的信用成本剝奪著中國企業(yè)尤其是中小企業(yè)本就狹小的生存空間。據(jù)介紹，商圈融資信用服務(wù)平臺是由商圈管理機構(gòu)牽頭，依托有基礎(chǔ)的單位或機構(gòu)，搭建的以區(qū)域性信用信息交換共享數(shù)據(jù)庫為核心，提供融資支持、信息查詢、信用評價、信用管理咨詢及培訓(xùn)等服務(wù)，推廣使用企業(yè)信用報告和其他信用產(chǎn)品的平臺?！　。?）保理商收妥貨款，扣除融資本息及有關(guān)費用后，將保理余款支付銷售商。e) 其他風險規(guī)避措施：可以增加購買保險、擔保、倉單抵押等方式降低交易結(jié)構(gòu)系統(tǒng)中的風險。原則上是與供應(yīng)鏈鏈條上的核心企業(yè)發(fā)生關(guān)系，同時，保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款已經(jīng)實際交易完成，不存在資金挪用和攜款外逃等不良社會道德影響事件的發(fā)生。特此申請 股東蓋章： 股東簽字： 2013年10月29日附件1：保理業(yè)務(wù)管理辦法為加強國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的管理，促進業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風險，特制定本辦法。（五）我司認定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時退還銷貨方。第十八條 融資后管理（一）我司將銷貨方留存的發(fā)票原件交運行管理部門代保管（確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫保管。第二十條 對不符合本辦法規(guī)定，確需辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的，須報經(jīng)評審委員會同意或特別授權(quán)后方可辦理。對賣方的考察主要從兩個方面入手：一是從企業(yè)本身入手進行考察，包括對企業(yè)財務(wù)報表的考察分析；對企業(yè)銷售分戶帳的分析；與企業(yè)管理層的面談等。在業(yè)務(wù)經(jīng)理審核通過業(yè)務(wù)方案后，業(yè)務(wù)人員需提交以下幾種材料給審批部門進行決策。賬戶轉(zhuǎn)移的過程大致如下：首先，賣方客戶需要將其現(xiàn)有的所有應(yīng)收帳款進行并帳，根據(jù)不同的買方填制《未結(jié)發(fā)票清單》，提供會計帳務(wù)及原始憑證，并將經(jīng)過并賬處理后的應(yīng)收帳款一次性地轉(zhuǎn)讓給保理商。因此，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知在保理業(yè)務(wù)中是非常重要的，它直接影響到保理商的債權(quán)人地位，以及保理商相對于債務(wù)人所擁有的權(quán)利。審核的要點主要有：發(fā)票列表與所附發(fā)票內(nèi)容是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過期；發(fā)票的金額、幣別記載是否正確，貨品、付款條件是否與賣方日常的交易一致；是否存在重復(fù)開票或虛開發(fā)票的可能；是否進行了應(yīng)收帳款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓通知。如果敘做業(yè)務(wù)的過程中買方突然沒有遵循要求或者頻繁發(fā)生間接付款現(xiàn)象，保理商應(yīng)注意防范賣方潛在的風險。2. 已發(fā)生間接付款后的管理。保理商會以事先與賣方商定的方式向買方進行催收。如果賣方反對采取法律行動，絕大多數(shù)保理商會立即撤銷對該應(yīng)收帳款已做出的核準并將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方。三、 銷售分戶賬的日常運轉(zhuǎn)銷售分戶帳的管理在保理業(yè)務(wù)中，銷售分戶帳的記賬與管理是整個保理業(yè)務(wù)的核心。從更深的層面上講，無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中的爭議并不是指的是一般意義上買賣雙方的合同糾紛，而是對保理商所買入的應(yīng)收帳款是否有效成立的爭議。在實際業(yè)務(wù)中，融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接收回融資款。在解決爭議的期間內(nèi)，保理商暫時免于擔保付款的責任。因此，保理商就必須對爭議的性質(zhì)做出準確的判斷。如果賣方明確表示爭議已經(jīng)解決或是爭議根本就不存在，保理商將會繼續(xù)努力向買方收款。第二章 保理業(yè)務(wù)的過程管理一、保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責l 業(yè)務(wù)部門的職責：1. 負責拓展業(yè)務(wù)，考察潛在客戶的整體情況，出具《賣方整體情況調(diào)查報告》，選擇適用于保理業(yè)務(wù)的客戶。向買方提供的《應(yīng)收帳款報告》，針對大額和集中到期的發(fā)票，在到期前一周內(nèi)，提示買方付款；負責催收工作，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題；收集相關(guān)的內(nèi)部及外部信息，判斷買方整體風險情況，出具《買方客戶調(diào)查報告》。7. 建立銷售分戶帳和資金帳戶。二、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理 （1）賣方考察階段：業(yè)務(wù)部門出具《賣方整體情況調(diào)查報告》； （2）需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇階段：業(yè)務(wù)部門出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，并簽署意見； （3）審批階段：業(yè)務(wù)部門將《賣方整體情況調(diào)查報告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交相應(yīng)機構(gòu)審批。 （11）買方的日常風險控制：定期對賣方進行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報告》。1. 貿(mào)易融資 2. 銷售分戶帳管理 3. 催收服務(wù) 4. 信用擔保擔保額度詳情如下：買方名稱信用擔保額度額度類型（循環(huán)/單筆）有效期單筆信用擔保額度，只適用于第（ ）號商務(wù)合同/訂單下交易，不可循環(huán)使用。** 商業(yè)保理有限公司將取代我方成為貴司的合法債權(quán)人，相應(yīng)的付款應(yīng)遵循他們的指示支付。為穩(wěn)定買賣雙方的合作關(guān)系，甲方與丙方于 年 月 日簽訂了 號《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》（以下簡稱《保理業(yè)務(wù)合