【正文】 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人:公司簽章:附件24 （賣方客戶的函頭紙）保 理 業(yè) 務(wù) 導(dǎo) 入 函致： 公司我公司始終致力于為客戶提供最佳的服務(wù)，不斷開拓市場和發(fā)展貿(mào)易。順祝商祺 公司 年 月 日附件25 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書（客戶信息表）致** 商業(yè)保理有限公司：因我司擬向貴司申請辦理保理業(yè)務(wù)，有關(guān)資料如下： 單位：萬元（一）我司（賣方）資料申請人全稱注冊（經(jīng)營）地址成立時間經(jīng)營范圍企業(yè)性質(zhì)法定代表人財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話營業(yè)執(zhí)照號注冊資本實收資本申請人前三年經(jīng)營指標(biāo)完成情況年度總資產(chǎn)年銷售收入年利潤流動資金平均占用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度　　　　　　　　　　　　　　　　　　一年以上未收回的應(yīng)收賬款總額　預(yù)計下年銷售額　預(yù)計下年賒銷金額應(yīng)收賬款明細(xì)（按買方）上年銷售額占總銷售額比例主要貿(mào)易條件其中賒銷比例結(jié)算方式應(yīng)收賬款余額逾期應(yīng)收款余額主營產(chǎn)品或服務(wù)產(chǎn)品品名產(chǎn)品年銷售額占總銷售額比例產(chǎn)品瑕疵比例產(chǎn)品退貨率（二）主要應(yīng)收賬款債務(wù)人（買方）資料買方1全稱地 址聯(lián) 系 人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方2全稱地址聯(lián)系人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方3全稱地 址聯(lián) 系 人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方4全稱地 址聯(lián) 系 人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方5全稱地 址聯(lián) 系 人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄 申請人保證申請書所陳述的各項內(nèi)容及所提供的資料的真實性。請相信，我們彼此間依然可以保持良好的貿(mào)易合作關(guān)系，并不會因保理業(yè)務(wù)的安排而發(fā)生任何改變，這些程序上的變化將使我們共同受益，請繼續(xù)訂購我公司的產(chǎn)品。請注意以下問題：1. 按照我司的有關(guān)規(guī)定辦理保理業(yè)務(wù)，并提交相關(guān)單據(jù)；2. 請貴司即日起向我司已核準(zhǔn)擔(dān)保額度的上述買方發(fā)出我司格式的《導(dǎo)入函》，告知保理業(yè)務(wù)的安排；3. 請貴司務(wù)必在出票時同時向買方發(fā)出我司格式的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知》，明確該發(fā)票代表的應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給我司，只有對我司的付款方能解除債務(wù)。跟蹤發(fā)貨后，應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》。 （7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：客戶提供《保理業(yè)務(wù)申請書》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知，記錄應(yīng)收賬款的變動情況。10. 控制融資額度的使用，為客戶提供預(yù)付款和付款。2. 指導(dǎo)并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行保理業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，落實《保理業(yè)務(wù)要約函》的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔(dān)保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。4. 負(fù)責(zé)考察買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系，必要時跟蹤發(fā)貨。約定法律手段解決的期限，目的是為了敦促買賣雙方盡快地解決糾紛。3）爭議的解決保理商通常會發(fā)出《保理爭議通知單》，將爭議的細(xì)節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來解決爭議。無論采用何種方式來解決爭議，賣方都應(yīng)當(dāng)積極努力地去解決爭議并及時向保理商通報爭議解決的進(jìn)展情況。但是如果發(fā)生爭議導(dǎo)致融資比例超出了約定的融資比例，保理商會要采用一定的方法來維護(hù)正常的融資比例，以保證融資的安全。2）爭議所產(chǎn)生的影響發(fā)生爭議會對保理業(yè)務(wù)的融資及保理商的壞帳擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生一定的影響和后果。在保理業(yè)務(wù)中，如果發(fā)生爭議，將會影響應(yīng)收帳款的價值，也動搖了保理商融資的基礎(chǔ)。保理商保護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益才是當(dāng)務(wù)之急。第二份催收函所使用的文字表述會較以前有所加重，以進(jìn)一步催促買方付款。同時，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行深入調(diào)查，確定發(fā)生間接付款的原因，填寫《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》提交給業(yè)務(wù)經(jīng)理備查。（2）履行有效的轉(zhuǎn)讓通知：在每一次賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的時候，都應(yīng)確保賣方要向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，明確買方采用有效的付款方式，并指明保理商的收款賬號。業(yè)務(wù)部門根據(jù)《應(yīng)收賬款月報》，在應(yīng)收賬款到期前一周內(nèi)提示買方付款，針對大額和集中到期的發(fā)票應(yīng)盡早與買方溝通，作出還款的時間安排。賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用主要是為了完成應(yīng)收帳款向保理商的轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的依據(jù)。并帳和建立銷售分戶帳的工作，是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導(dǎo)下完成的。賣方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，一方面會就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保理商進(jìn)行談判，另一方面，也會按照保理商提出的要求去落實有關(guān)輔助擔(dān)保方面的措施。業(yè)務(wù)部門通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確定業(yè)務(wù)人員做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實際需求，特別針對復(fù)雜的貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對的時候，業(yè)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計。第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。（四）應(yīng)收賬款到期前15天，我司應(yīng)及時提示購貨方到期付款，同時通知銷貨方；隱蔽保理由銷貨方提示購貨方付款，如銷貨方與我司約定的條件發(fā)生或我司認(rèn)為必要時，我司應(yīng)及時向購貨方書面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提示其到期付款。（二）購貨方經(jīng)營管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無惡意拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。第十條 有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。（五）我司認(rèn)定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第三條 保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。同時，也是地方財政收入的放大器。如果買賣雙方運(yùn)營正常，理論上保理業(yè)務(wù)就沒有風(fēng)險，即使是有也是因為買賣雙方經(jīng)營不善而導(dǎo)致的，是被動型的風(fēng)險，不應(yīng)該付相關(guān)社會責(zé)任。保理公司的基本管理制度及詳細(xì)業(yè)務(wù)流程，詳見附件1：保理公司業(yè)務(wù)管理辦法；附件2：保理過程管理流程第四章 設(shè)立企業(yè)風(fēng)險控制制度說明商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)流程風(fēng)險防范形式如下：a) 確認(rèn)貿(mào)易的真實性：買賣雙方為非關(guān)聯(lián)企業(yè)，雙方必須一年以上合作期限，提供真實的合同、對應(yīng)的發(fā)票和銀行結(jié)算流水單（良好付款歷史記錄）、物流提單等，必須確認(rèn)證明為長期真實的貿(mào)易背景，以降低貿(mào)易風(fēng)險?！　。?）經(jīng)評審委員會審核通過后，融資部與銷售商簽訂保理合同，并在人民銀行應(yīng)收賬款抵押轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款登記信息。其他信用風(fēng)險管理工具包括：%，%，%，%，%。而商業(yè)保理機(jī)構(gòu)則更注重提供調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保等一系列綜合服務(wù)，更專注于某個行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對性的服務(wù)；更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽(yù)、貨物質(zhì)量等，而非賣家資質(zhì)，真正做到無抵押和壞賬風(fēng)險的完全轉(zhuǎn)移。而據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查，2009年，我國逾期賬款平均超過60天的企業(yè)占33%，較2008年同期增長了50個百分點。在國內(nèi)貿(mào)易中，以賒銷為結(jié)算方式的商業(yè)活動在國內(nèi)貿(mào)易中的占比也已近80％。（4）外部環(huán)境不完善。目前，商業(yè)保理行業(yè)沒有明確專門的監(jiān)管主體。上述商業(yè)保理機(jī)構(gòu)年營業(yè)額只有數(shù)十億人民幣，部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域幾乎還是空白。作為出口保理商，將在其報價的基礎(chǔ)上加一定的費率。非融資保理指保理方在保理業(yè)務(wù)中不向供應(yīng)商提供融資，只提供資信調(diào)查，銷售款清收以及賬務(wù)管理等非融資性服務(wù)。由于我國的情況相對特殊，從保理業(yè)務(wù)誕生時起，主要是銀行從事對出口企業(yè)的國際保理服務(wù)，因此將起界定為金融業(yè)務(wù)，由銀監(jiān)會和人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管。此外，相比較信用證交易的繁瑣，保理業(yè)務(wù)的手續(xù)相對簡便。第三章 擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況第一節(jié) 保理業(yè)務(wù)市場分析（一）保理業(yè)務(wù)的起源在國際貿(mào)易中為了維持良好的合作關(guān)系，賣方企業(yè)一般都會給予買方企業(yè)一定的賒賬期，但是由于買方企業(yè)的信用層次不齊，賣方企業(yè)就很可能面臨由于賒銷而遭受到的資金緊張和買方信用風(fēng)險等問題。為了解決社會資金占壓成本的問題， 有限公司決定注資成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，公司基本情況如下：公司名稱： 注冊地址： 法定代表人： 注冊資本：5000萬元人民幣經(jīng)營范圍：以受讓應(yīng)收賬款的方式提供貿(mào)易融資；應(yīng)收賬款的收付結(jié)算、管理與催收；銷售分戶（分類）賬管理；與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔(dān)保；客戶資信調(diào)查與評估；商業(yè)保理相關(guān)咨詢服務(wù)；法律法規(guī)準(zhǔn)予從事的其他業(yè)務(wù)。是兩家以金融服務(wù)及大宗商品運(yùn)營的民營企業(yè)。融資部：負(fù)責(zé)公司融資業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備融資資料，對企業(yè)發(fā)展進(jìn)行融資支持。原始的保理業(yè)務(wù)是一種商務(wù)代理制度，指保理商直接為供應(yīng)商在異地推銷、儲存和運(yùn)輸貨物，同時也提供管理、收賬、壞賬擔(dān)保和資金融通，在美國較為盛行。主要是由于近年來國際貿(mào)易競爭日益激烈，買方市場逐漸形成，賒銷日益盛行。（三）保理業(yè)務(wù)的基本分類（1）有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。隱蔽型保理指供應(yīng)商不將債權(quán)轉(zhuǎn)讓以及保理商參與情況通知買方，買方仍將貨款付給供應(yīng)商，供應(yīng)商收到貨款后轉(zhuǎn)付給保理商。 第二節(jié) 國內(nèi)保理行業(yè)現(xiàn)狀及前景保理業(yè)在國內(nèi)的發(fā)展從上世紀(jì)90年代開始，中國銀行首先試辦國際保理業(yè)務(wù)，此后10年中國保理業(yè)務(wù)處于起步階段。雖然國內(nèi)保理行業(yè)發(fā)展迅速，但銀行保理和商業(yè)保理發(fā)展極不平衡。2006年5月，國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)某新區(qū)開發(fā)開放有關(guān)問題的意見》（國發(fā)[2006]20號），鼓勵某新區(qū)在金融企業(yè)、金融業(yè)務(wù)、金融市場和金融開放等方面先行先試。特別是應(yīng)收賬款催收等業(yè)務(wù)游離于法律規(guī)范的邊緣，存在較大的法律風(fēng)險和操作風(fēng)險。同時，社會信用體系不健全，市場信用環(huán)境不佳，應(yīng)收賬款逾期和三角債現(xiàn)象普遍，商業(yè)保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)的信用風(fēng)險較大。（2）企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險的不斷提高決定了保理業(yè)具有良好的發(fā)展前景。而在國外，平均回收期大概30天。（4）作為國內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個重要內(nèi)容，決定了保理業(yè)具有很好的發(fā)展機(jī)遇根據(jù)商務(wù)部提供的數(shù)據(jù)，我國企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)6000億元，其中因產(chǎn)品質(zhì)量低劣、制假售假、合同欺詐造成的各種損失達(dá)2000億元。商務(wù)部等有關(guān)部委目前正在籌建保理行業(yè)協(xié)會，商務(wù)部還將研究制訂與商業(yè)信用相關(guān)的信用服務(wù)業(yè)發(fā)展的制度和措施，培育市場需求，規(guī)范行業(yè)發(fā)展，推動建立門類齊全、運(yùn)作規(guī)范、專業(yè)化水平高的信用服務(wù)業(yè)。　?。?）銷售商或保理商按應(yīng)收賬款約定在收款日前向購貨商催收應(yīng)收賬款。實際交易已完成，用款方的資金已經(jīng)投入到貿(mào)易生產(chǎn)中去轉(zhuǎn)變成產(chǎn)品，不存在紫金挪用的可能，降低財務(wù)風(fēng)險。即便是一旦有過蕾絲記錄的客戶，保理公司也會放棄或謹(jǐn)慎與之合作，并在系統(tǒng)中會對買賣雙方留下不良記錄信息。該項目也是擴(kuò)大內(nèi)需、加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)競爭力和增加就業(yè)有效的重要方式，尤其是外貿(mào)、港口類城市和地區(qū)。（三）由軍隊軍級（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊采購行為而形成的應(yīng)收賬款；軍隊采購行為是指中國人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊根據(jù)《軍隊物資采購管理規(guī)定》，使用國防專項資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。第三章 融資金額、期限、利息及費用第八條 保理融資金額應(yīng)綜合考慮購銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項及違約金等因素合理確定。（二）對后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率。第十六條 經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，我司根據(jù)授權(quán)與銷貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向購貨方書面通知有關(guān)保理事項及我司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知購貨方。（六）融資本息足額收回后，我司應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷貨方，并在應(yīng)收賬款明細(xì)表上注明。保理業(yè)務(wù)四項基本服務(wù)功能，分別是資金融通、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收和壞帳擔(dān)保。這種需求分析的過程往往能夠?qū)崿F(xiàn)雙方有價值的溝通，有助于企業(yè)更好地認(rèn)識保理商的服務(wù)價值，從而借助保理商的服務(wù)獲得最佳的服務(wù)效果。建賬工作通常是以賣方客戶將其現(xiàn)有的應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來完成的，這是未來保理商進(jìn)行銷售分戶帳管理的基本依據(jù)。根據(jù)保