【正文】 基本假設(shè)銷售額基于公司產(chǎn)品競爭力、營銷能力以及市場需求量的分析，基本假設(shè)為：第一年銷售額7896萬元，逐年增長120%160%，到第三年達到22559萬元。吸引其他意愿投資的企業(yè)或個人加入。“營銷之星”計劃：每個季度營銷額最大的經(jīng)銷商代理商將會得到公司特別設(shè)立的“營銷之星”獎勵，獎勵包括物質(zhì)和精神雙重形式。（1）薪酬福利管理原則薪酬福利本薪加給津貼獎金主管加給職務(wù)加給技術(shù)加給特別加給伙食津貼加班津貼其他津貼全勤獎金績效獎金年終獎金其他獎金圖53 復(fù)塑材料有限公司福利薪酬管理圖薪酬福利管理一方面要能滿足員工多層次的需要，另一方面要能激發(fā)有利于企業(yè)戰(zhàn)略實現(xiàn)的員工態(tài)度和行為，從而夯實競爭優(yōu)勢和核心能力的微觀基礎(chǔ)。②崗位輪換管理，從增加員工就業(yè)彈性和適應(yīng)性出發(fā)，把員工的職業(yè)生涯與公司戰(zhàn)略結(jié)合起來，對一些員工進行崗位輪換，以增加員工技能的多樣性和提高人力資源的配置效率。①素質(zhì)獲取管理，建立素質(zhì)標(biāo)準模型，對員工進行定期的素質(zhì)測評和招聘甄選，使公司獲得人才上的優(yōu)勢資源。最終實現(xiàn)人與人、人與崗位、崗位與崗位、人與企業(yè)的匹配。（2）以完善的服務(wù)提高品牌忠誠度。同時我們可以贊助中央電視臺的公益廣告的拍攝工作，協(xié)商在廣告中增加本公司商標(biāo)或產(chǎn)品的曝光率。項目折扣量單一產(chǎn)品年購量超過500噸折扣5%單一產(chǎn)品年購量超過1000噸折扣10%“原料提供產(chǎn)品購買”一體化項目折扣機動（參考對方對我方優(yōu)惠程度）促銷方面，公司將采取以下幾種促銷活動：（1）網(wǎng)絡(luò)：在信息技術(shù)高速傳播的信息時代，網(wǎng)絡(luò)越來越受到各類企業(yè)和人群的關(guān)注和使用，網(wǎng)絡(luò)為企業(yè)的宣傳提供了便利性，正是因為這樣，公司將通過以再生資源和環(huán)保為主題的網(wǎng)站的渠道，例如中國再生資源交易網(wǎng)，擴大公司知名度的宣傳，宣傳的同時，保證一切信息的真實行。所以公司定價的目標(biāo)是促進銷售，獲取利潤。面對處于衰退期的產(chǎn)品，本企業(yè)會進行認真的研究分析，決定采取什么策略，在什么時間退出市場。（2）產(chǎn)品調(diào)整。把廣告宣傳的重心從介紹產(chǎn)品轉(zhuǎn)到建立產(chǎn)品形象上來，樹立產(chǎn)品名牌，維系老顧客，吸引新顧客。當(dāng)顧客對產(chǎn)品已經(jīng)熟悉，大量的新顧客開始購買，市場逐步擴大的時候，市場的競爭可能會更加激烈。目的在于先發(fā)制人，以最快的速度打人市場，取得盡可能大的市場占有率。在產(chǎn)品營銷過程中，我們還要針對不同的產(chǎn)品生命周期，制定不同的營銷計劃：表41 對不同產(chǎn)品生命周期的營銷策略產(chǎn)品生命周期主要營銷策略預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)品介紹期大營銷策略+快速滲透策略 先發(fā)制人，以最快的速度打人市場，取得盡可能大的市場占有率。由本公司派專門洽談小組與產(chǎn)生邊角廢料的公司洽談，由產(chǎn)生邊角廢料的公司以較低或零收費方式提供給本公司生產(chǎn)原料，本公司進行分離后，以相對優(yōu)惠的價格再賣給產(chǎn)生邊角廢料的公司進行重新加工利用。從八十年代的機械分離到如今的化學(xué)分離，眾多業(yè)內(nèi)人士付出了不懈的努力，同時也引發(fā)了激烈的爭論。市場前景廣闊，市場潛力巨大。對鋁塑包裝及生產(chǎn)邊角料的回收分離，生產(chǎn)工藝簡單，原料來源廣泛，分離后的產(chǎn)品需求廣泛。B．劣勢：（1）對生產(chǎn)工藝流程等了解不深，現(xiàn)在機械設(shè)備的創(chuàng)新研發(fā)等主要靠機器提供商。技術(shù)條件新沂市鋁塑分離廠設(shè)計的鋁塑分離機及分離技術(shù)已趨于成熟，為本公司的生產(chǎn)提供技術(shù)保證。 此政策對本公司十分有利，可節(jié)約成本。在成本上，本公司相對于國內(nèi)其他的鋁塑分離公司、國外分離公司以及生產(chǎn)鋁、塑產(chǎn)品的公司都會低?；旧喜粫Ρ竟拘纬赏{。本公司購買的鋁塑垃圾預(yù)計費用在2000元左右，不僅能幫助其整治垃圾，還給處理廠帶來可觀的利潤，對雙方來說是“雙贏”。而且大部分廠商生產(chǎn)設(shè)備老化，生產(chǎn)工藝原始，且易造成二次污染。目前國內(nèi)缺乏專門的系統(tǒng)化、規(guī)?；幕厥站W(wǎng)絡(luò)，回收價格較低，對回收認知度不高，國內(nèi)的廢包裝的回收利用率很低，而市場又供不應(yīng)求，這也是我們興起的一個大好機會。據(jù)估計2008年僅包裝業(yè)對鋁箔需求將突破10萬噸，鋁箔紙總需求量高達800萬噸?？茖W(xué)證實，每回收利用1噸廢舊物資，可節(jié)約自然資源近120噸，減少近10噸垃圾處理。加強以質(zhì)量為中心的生產(chǎn)現(xiàn)場管理，嚴格遵守有關(guān)技術(shù)規(guī)程，嚴格工藝設(shè)計和業(yè)務(wù)操作，確保工程質(zhì)量全面達標(biāo)，并保證各種原始記錄完善、整潔，內(nèi)容真實。積極開發(fā)人力資源，推動人才合理流動，使人才配置更加科學(xué)化、合理化，做到人盡其才，人盡其用，充分發(fā)揮現(xiàn)有員工的潛在能力。對于一個企業(yè)來說，對人的管理決定著企業(yè)的成敗。鋁塑復(fù)合袋（軟包裝）廢料鋁箔復(fù)合膜成套分離設(shè)備鋁PVC基材PE塑料紙漿生產(chǎn)工藝流程2生產(chǎn)工藝流程2應(yīng)用鋁箔復(fù)合膜成套分離設(shè)備加入化工原料，主要對利樂包，食品袋，軟包裝，牙膏皮，牛奶袋，娃哈哈瓶蓋 ，鋁塑復(fù)合袋等軟質(zhì)復(fù)合材料廢料進行回收加工，最終分離出鋁、廢紙漿、PVC基材和PE塑料。生產(chǎn)及效益目標(biāo)實現(xiàn)總收入萬元；實現(xiàn)利稅萬元；完成鋁塑供應(yīng)量。本公司的商標(biāo)是三瓣蓮花。 根據(jù)對市場背景、消費者狀況、市場細分和本產(chǎn)品特點的綜合分析，我們的目標(biāo)市場是以本公司分離出的鋁箔、PVC塑料、紙漿為原料生產(chǎn)產(chǎn)品的加工工廠。公司使命：變廢為寶，建立“資源－產(chǎn)品－再生資源－再生產(chǎn)品”的循環(huán)經(jīng)濟模式，服務(wù)節(jié)約環(huán)保型社會，發(fā)展自己。由于鋁與塑料粘在一起，不能用來煉鋁，也不能生產(chǎn)再生塑料，只能被廢棄焚燒，加深了環(huán)境污染環(huán)境又浪費大量資源。 公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司。本項目采用直接鋁塑分離設(shè)備，將鋁塑分離成功，既保護了環(huán)境，又可產(chǎn)生可觀的經(jīng)濟效益。初期（13年）：產(chǎn)品導(dǎo)入市場，樹立公司形象，建立從上游供應(yīng)商到下游購買商產(chǎn)業(yè)鏈，通過研發(fā)，提升產(chǎn)品質(zhì)量，逐步拓展市場。（1）團隊成員具有創(chuàng)業(yè)的激情與商業(yè)的冷靜，創(chuàng)新的思維模式與詳細的市場分析。借蓮花“出淤泥而不染”的本質(zhì)，以池塘的淤泥為養(yǎng)料而生長、開放出清幽美麗的蓮花，供人觀賞。 安全控制目標(biāo)：安裝、檢定使用主要設(shè)施備完好率≥98%；安裝主要設(shè)施備事故率≤／臺?年；安全值班車輛事故率≤／輛?年；使用安全設(shè)備完好率100%； 杜絕重、特大安全生產(chǎn)責(zé)任事故，最大限度地減少一般事故和意外停氣事故的發(fā)生。在電器工業(yè)，鋁是制作電解電容器、電容器、各種空調(diào)散熱器、和電纜包覆。對思想素質(zhì)好的員工，可根據(jù)企業(yè)的需要優(yōu)先選派到相關(guān)單位（部門）培訓(xùn)和學(xué)習(xí)；業(yè)務(wù)水平好的員工，企業(yè)可指定從事獨立技術(shù)工種。要深化技術(shù)創(chuàng)新意識，從戰(zhàn)略的高度認識技術(shù)進步，跟蹤技術(shù)發(fā)展潮流和趨勢，不斷增強技術(shù)創(chuàng)新能力。堅持以“安全生產(chǎn)為重點，安全管理為基礎(chǔ)，整改隱患為已任”的工作目標(biāo)不動搖，落實安全監(jiān)管職責(zé)，認真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)的有關(guān)法律法規(guī)和公司的各項安全管理制度，加強安全監(jiān)督和檢查，堅決執(zhí)行安全工作“一票否決”制度，遏制安全責(zé)任事故的發(fā)生，最大限度的使事故遠離生產(chǎn)。原材料來源廣泛，廢舊塑料及其制品到處都是，回收價廉，又是國家扶持對象（免稅），回收再生的產(chǎn)品可以作為工業(yè)原料重新利用，生產(chǎn)工藝簡單，變廢為寶，所以市場前景廣闊。PVC材料是一種非結(jié)晶性材料。并以環(huán)保、多樣、再生、增值的產(chǎn)品理念塑造我們的產(chǎn)品形象，以真誠守信、雙贏發(fā)展的經(jīng)營理念吸引目標(biāo)市場顧客。所以本公司有較大競爭優(yōu)勢。(3)顧客本公司分離出的產(chǎn)品，在市場上屬于供不應(yīng)求的產(chǎn)品，且可以與包裝生產(chǎn)商達成針對性供給?？墒窃摷夹g(shù)處于實驗階段，成本昂貴。與國內(nèi)其他鋁塑分離公司持平或更低。以技術(shù)與成本優(yōu)勢取勝，加強對本公司產(chǎn)品及品牌的宣傳，加快對產(chǎn)品的再加工升值進程。（2）產(chǎn)品原料來源廣泛且價格便宜。C．機會：（1）國家重視環(huán)保節(jié)能工作，鼓勵廢物回收利用且免稅。PVC塑料也是使用最廣泛的塑料材料之一，在供水管道、家用管道、房屋墻板、商用機器殼體、電子產(chǎn)品包裝、醫(yī)療器械、食品包裝中都有廣泛的用途。由于回收法規(guī)的完善，回收品價位合理，回收網(wǎng)絡(luò)的形成，回收品的需求正穩(wěn)步增長。公司的任務(wù)是以最小的成本，創(chuàng)造出最大的價值，在進行營銷的過程中，環(huán)保概念是必不可少的一部分，將資源進行二次利用以滿足顧客的需求是我們工作的重點。在以下幾部分具體介紹以上兩過程中運用的營銷策略及手段。產(chǎn)品成長期。使其所占用的資源逐步轉(zhuǎn)向其他的產(chǎn)品。使市場盡快接受通過這項技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品，增加需求量和市場占有率。改變產(chǎn)品款式，發(fā)展新的型號鋁制品、紙漿和塑制品按照技術(shù)的提取情況，分成各個等級的產(chǎn)品，以滿足不用企業(yè)的質(zhì)量需求，并不斷開展新的銷售對象。保證現(xiàn)有的市場占有率。（3）市場營銷組合調(diào)整。這樣有利于縮短產(chǎn)品退出市場的時間，同時又能為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤。因此公司在制定營銷計劃中，將合理運用價格這一有效手段。所以，公司將投入一定的資金到銷售量較好的報紙中去，宣傳的主題同樣是環(huán)保概念和資源再次利用的新主張，以這種方式來提高企業(yè)的聲譽和知名度。廣播、電視廣告信息傳遞時間短，可以用來提高知曉度；利用報紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的廣告，提升公司形象；產(chǎn)品品牌廣告保持風(fēng)格的統(tǒng)一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立體的信息傳播網(wǎng)。（3）良好的公共形象對于品牌的形象具有至關(guān)重要的影響。生產(chǎn)技術(shù)部主管1人* 負責(zé)管理從原材料到產(chǎn)品的整個生產(chǎn)流程，并及時優(yōu)化生產(chǎn)流程；* 產(chǎn)品和專利技術(shù)服務(wù)的開發(fā)，網(wǎng)站維護；* 產(chǎn)品進行質(zhì)量監(jiān)督檢查；開發(fā)新產(chǎn)品。公司員工的素質(zhì)管理主要包括生產(chǎn)制造工人的培訓(xùn)和公司職員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 （4）績效管理原則 ①績效的計劃管理，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和外部市場的情況，通用KPI和平衡計分卡工具，正確確定企業(yè)的總體績效計劃和各部門及主要員工的績效計劃。③薪酬的體系管理，這不僅包括基礎(chǔ)工資、績效工資的管理，還包括如何給員工提供個人成長、工作成就感、良好的職業(yè)預(yù)期和就業(yè)能力的管理。初建期融資500萬元；擴展期和成熟期再分別融資100萬元，皆為風(fēng)險投資，各方按資本構(gòu)成額分享利潤和承擔(dān)風(fēng)險?？捎涩F(xiàn)有合伙人增資。2008年公司管理人員平均每人年薪為4萬元，普通員工每人年薪為2萬元，平均每人福利費為5000元。應(yīng)收賬款考慮公司的目標(biāo)顧客中有相當(dāng)數(shù)量的團體和機構(gòu)用戶，預(yù)計當(dāng)年銷售收入的80%為現(xiàn)金收入，20%形成應(yīng)收賬款，并預(yù)計在第二年收回前一年應(yīng)收賬款的15%，其余5%形成壞賬。而且現(xiàn)金流量呈現(xiàn)出良好態(tài)勢。表67 預(yù)測利潤表預(yù)計利潤表制表單位：復(fù)塑材料有限責(zé)任公司 單位：元項目20082009201020112012銷售收入79,862,456 135,578,041 204,452,013 211,528,815 229,616,938 減:總成本53,734,886 86,933,503 117,041,696 109,542,007 127,618,268 毛利26,127,571 48,644,538 87,410,316 101,986,808 101,998,670 減:所得稅0 0 21,852,579 25,496,702 25,499,668 凈收入26,127,571 48,644,538 65,557,737 76,490,106 76,499,003 減:盈余公積金公益金0 14,593,361 19,667,321 22,947,032 22,949,701 可分配利潤26,127,571 34,051,176 45,890,416 53,543,074 53,549,302 減:按股分紅0 0 0 0 0 未分配利潤26,127,571 34,051,176 45,890,416 53,543,074 53,549,302 累計未分配利潤26,127,571 60,178,747 106,069,163 159,612,237 213,161,539 由于公司屬于高科技企業(yè)，主要的研發(fā)費用根據(jù)會計準則要計入當(dāng)期費用，予以沖減當(dāng)期利潤。表71 償債能力分析　20082009201020112012資產(chǎn)38,592,257 56,284,689 76,366,132 77,355,151 93,187,500 負債350,000 650,000 890,000 980,000 1,100,000 如表所示，公司每年的資產(chǎn)都超過了負債，所以，本公司在經(jīng)營過程中具有極高的償債能力。具體計算數(shù)據(jù)如下：表72 營運能力分析財務(wù)指標(biāo)20082009201020112012現(xiàn)金收款周轉(zhuǎn)率%%%%%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率%%%%%流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率由公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率可以看出，在獲得了一期融資以后，資金良好的流動性是有很大的保證的?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主要用來分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。企業(yè)的各項經(jīng)營活動都會影響到企業(yè)的盈利，獲利能力分析是企業(yè)財務(wù)分析的重要組成部分。資產(chǎn)現(xiàn)金流量回報率也是越來越高，該指標(biāo)客觀的放映了企業(yè)在利用資產(chǎn)進行經(jīng)營活動過程中獲得現(xiàn)金的能力，因而更進一步反映了資產(chǎn)的利用效率。成本費用凈利率是企業(yè)凈利潤與成本費用總額的比率。也就是說銷售價格每提高10%，凈利潤將增加22%。當(dāng)然，這并不表示我們可以忽略這樣的風(fēng)險，但至少本公司相信假若真發(fā)生類似情況，我們依然可以持續(xù)經(jīng)營。為彌補此資金缺口，必須有新的資金投入，除了內(nèi)部融資，本公司擬以外部增資為優(yōu)。 管理風(fēng)險是企業(yè)在運作過程中因管理不善