【正文】 5,上海海陽(yáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司中國(guó)上海房地產(chǎn)20%20%1,被投資單位名稱初始金額2007年12月31日本期權(quán)益增減額其中：分得現(xiàn)金紅利2008年12月31日聯(lián)營(yíng)企業(yè)上海金欣聯(lián)合發(fā)展有限公司130,700,439,043,4,384,2,532,443,427, 江蘇蘇中藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司18,000,22,068,7,564,8,582,29,632,長(zhǎng)信基金管理有限責(zé)任公司51,495,76,257,16,399,574,92,657, 上海海黃時(shí)裝有限公司7,904,9,047,1,155,7,892, 上海力敦行房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司851,4,240,822,3,745,5,062, 上海金碩置業(yè)有限公司10,000,10,000,10,000, 上海海陽(yáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司4,500,4,500,2,500,2,000, 合 計(jì)565,156,25,515,15,434,590,672,254,467,6合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))長(zhǎng)期股權(quán)投資(續(xù))被投資單位名稱初始金額2007年12月31日本期投資增減額2008年12月31日減值準(zhǔn)備其他企業(yè)：松江九峰中學(xué)2,500,2,500,2,500,松江出口加工區(qū)海欣建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司200,000,200,000,200,000,上海信誼萬(wàn)象藥業(yè)股份有限公司3,678,3,678,3,678,上海海強(qiáng)投資發(fā)展有限公司22,450,22,450,22,450,陜西華遠(yuǎn)醫(yī)藥商業(yè)集團(tuán)有限公司 2,000,2,000,2,000,900,海寧順龍染整有限公司16,100,16,100,16,100,上海海欣集團(tuán)服裝有限公司6,480, 6,480, 6,480, 合 計(jì)246,728,6,480,253,208,900,6合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目房屋及建筑物原價(jià)2007年12月31日 21,315, 本期增加85,141, 本期減少 2008年12月31日 106,457, 公允價(jià)值變動(dòng)損益2007年12月31日 20,269, 本期增加1,524, 本期減少314, 2008年12月31日 21,479, 賬面價(jià)值2007年12月31日41,585, 2008年12月31日127,937,，按其出具的評(píng)估報(bào)告確定投資性房地產(chǎn)的期末公允價(jià)值。 期末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名對(duì)方名稱金額賬齡占其他應(yīng)收款總額的比例江蘇蘇中藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司17,550,1年以內(nèi)%香港麗達(dá)貿(mào)易有限公司17,518,1年以內(nèi)%上海金碩置業(yè)有限公司15,272,1年以內(nèi)%上海海陽(yáng)房地產(chǎn)有限公司9,790,1年以內(nèi)%江蘇蘇中海欣制藥有限公司8,569,1年以內(nèi)%,554,，%，減少原因主要為：收回上海金碩置業(yè)有限公司和香港麗達(dá)貿(mào)易有限公司的暫借款。5合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍（金額單位為人民幣萬(wàn)元）（續(xù)）本期合并報(bào)表范圍的變更情況，原因?yàn)椋盒峦顿Y保定海欣長(zhǎng)毛絨有限公司納入合并范圍。%股權(quán)，%股權(quán)應(yīng)按權(quán)益法確認(rèn)損益調(diào)整，確認(rèn)2007年以前損益調(diào)整36,133,，確認(rèn)2007年度當(dāng)年損益調(diào)整18,767,。分部報(bào)告業(yè)務(wù)分部是指本公司內(nèi)可區(qū)分的、能夠提供單項(xiàng)或一組相關(guān)產(chǎn)品或勞務(wù)的組成部分，該組成部分承擔(dān)了不同于其他組成部分的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方于購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額以長(zhǎng)期應(yīng)付款列示。與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量且滿足下列各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特定收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的收入。對(duì)于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日起12個(gè)月(含12個(gè)月)內(nèi)償還的借款為短期借款，其余借款為長(zhǎng)期借款。當(dāng)購(gòu)建的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)停止資本化，其后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))資產(chǎn)組資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良及其他已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，按預(yù)計(jì)受益期間分期平均攤銷，并以實(shí)際支出減去累計(jì)攤銷后的凈額列示。當(dāng)無(wú)形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))在建工程在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)計(jì)提。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，以轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值當(dāng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額包含在初始投資成本中；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額且經(jīng)復(fù)核兩者差額仍存在時(shí)，該差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資成本。 子公司子公司是指本公司能夠?qū)ζ鋵?shí)施控制，即有權(quán)決定其財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益的被投資單位。對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定本期各項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計(jì)算本期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。當(dāng)可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度或非暫時(shí)性下降，原直接計(jì)入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失計(jì)入減值損失。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。其他金融資產(chǎn)的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出售的金融資產(chǎn)，該資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。以非記賬本位幣編制的現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算成記賬本位幣。3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。本公司于1993年經(jīng)批準(zhǔn)由中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)改制成為股份有限公司。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購(gòu)建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計(jì)入當(dāng)期損益。3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))金融工具 金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。自資產(chǎn)負(fù)債表日起12個(gè)月內(nèi)將出售的可供出售金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)入股東權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，原直接計(jì)入權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 金融工具的公允價(jià)值存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，如果在以后期間價(jià)值得以恢復(fù)，也不予轉(zhuǎn)回。原材料按計(jì)劃成本入賬，發(fā)出時(shí)以當(dāng)月材料成本差異率分?jǐn)偛町悓⒂?jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本；其他存貨按實(shí)際成本入賬，發(fā)出時(shí)的成本按加權(quán)平均法核算，庫(kù)存商品和在產(chǎn)品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產(chǎn)能力下按照一定方法分配的制造費(fèi)用；包裝物、低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法核算成本。采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照初始投資成本計(jì)量。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，但本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)且符合或有事項(xiàng)準(zhǔn)則所規(guī)定的預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)投資損失和預(yù)計(jì)負(fù)債。本公司采用公允價(jià)值模式對(duì)所有投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：(1)完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)管理層具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)能夠證明該無(wú)形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益；(4)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。資產(chǎn)組的可收回金額按該資產(chǎn)組的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以本公司很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的利息收入和使用費(fèi)收入，在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積。從取得子公司的合并范圍內(nèi)各實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開(kāi)始將其予以合并；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止合并。本公司以業(yè)務(wù)分部為主要報(bào)告形式。江西贛南海欣藥業(yè)股份有限公司應(yīng)按實(shí)際發(fā)生損失期間確認(rèn)以前年度損失，并進(jìn)行追溯調(diào)整。項(xiàng) 目2008年12月31日2007年12月31日承兌匯票保證金1,087,1,485,履約保證金1,087,1,485,交易性金融資產(chǎn)項(xiàng) 目2008年12月31日公允價(jià)值2007年12月31日公允價(jià)值交易性債券投資交易性權(quán)益工具投資3,519,1,441,指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入本期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)其他合 計(jì)3,519,1,441, 交易性債券投資和交易性權(quán)益工具投資的公允價(jià)值根據(jù)證券交易所年度最后一個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)確定。本期轉(zhuǎn)出存貨跌價(jià)準(zhǔn)備主要系子公司江蘇蘇中海欣制藥有限公司于本期內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓。