【正文】 d Investment[23]吳愛民：“中小企業(yè)融資：現狀、機遇與策略選擇——基于溫州與蘇州地區(qū)的比較”，《財會通訊》，2013年第613期。[17]馮方圓、龍海明 “解決中小制造企業(yè)融資問題的對策研究——以浙江省為例”，《科學與管理》，2010年6月。[10]張莉：“金融危機背景下微小企業(yè)融資問題分析”，《金融經濟》，2010 年第 12 期。[2]中國銀監(jiān)會：《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見》，2005年7月。充分發(fā)揮財政資金的杠桿作用，為企業(yè)的資金創(chuàng)造時間價值，同時利于降低資金的管理成本。，拓展融資渠道面對不同類型的小微企業(yè)，各商業(yè)銀行和各類金融機構應根據小微企業(yè)自身實際情況的不同，有針對性地提供相關貸款業(yè)務，而不是以偏概全。 與大型金融機構相比，小型金融機構在小微企業(yè)的地域性和領域性的融資目的實現上有著得天獨厚的優(yōu)勢。因此，需要企業(yè)全面提升管理水平，應努力尋找出自身的弱點，積極嘗試各種辦法來提高企業(yè)自身的管理能力，規(guī)范經營并按照適合本企業(yè)的管理方式來提升企業(yè)的業(yè)績，為此創(chuàng)造良好的發(fā)展前景。這些雖然還只是草案，但從側面看出國家政策法規(guī)更多的是為銀行考慮他們的難處。幾個月下來，銀行存款已經大幅下跌，面對來勢兇猛的理財產品，國家又會持什么樣的態(tài)度呢？“2014年3月14日，央行向第三方支付企業(yè)下發(fā)《支付機構網絡支付業(yè)務管理辦法》、《手機支付業(yè)務發(fā)展指導意見》草案，該草案對第三方支付轉賬、消費金額進行限制。而在信用評級時，銀行并沒有給公司一個較高的信用等級。同時，小微企業(yè)多分布于縣城及鄉(xiāng)村地區(qū)，而多數大型銀行在這些地區(qū)的營業(yè)網點并不多，使得小微企業(yè)的融資途徑進一步緊縮。經營者自身素質又比較低，導致經營管理能力有限。，市場競爭能力 大多數小微企業(yè)由于其自身基礎差，缺乏人才培養(yǎng)，并且以勞動密集型企業(yè)為主，研發(fā)能力落后，產品多為單一的、底層的商品，容易被替換，下游企業(yè)更改供應商的成本低。造成這種難題的因素多種多樣，下面就從內部因素和外部因素兩方面加以分析。它在彌補我國傳統(tǒng)單一的銀行信用不足，充分利用閑置資金，積極引進外來資金，拓寬投資渠道等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。小微企業(yè)為了維持日常生產經營的需要，向銀行或其他非銀行行金融機構借入的，需要還本付息的款項。其資金來源一般主要是本企業(yè)自身的留存收益、更新改造基金、折舊基金、新產品開發(fā)基金以及累計未付的工資和各種應付賬款等等”張新民：“我國微小企業(yè)信貸融資的困境與對策研究”，河南大學碩士學位論文，2012年5月。這種改變也使得不同成分的各種經濟主體，能以各種不同的形式參與到眾多小微型企業(yè)的投資中，這就直接促成了小微型企業(yè)投資主體的多元化的發(fā)展趨勢。在這些地區(qū)小微企業(yè)的發(fā)展水平作為這一地區(qū)的考量標準。這些劃分標準都并沒有指出明確的依據，所以還需要我們在實踐中不斷研究，制定出更嚴密的劃分標準。然而小微企業(yè)在自身的發(fā)展過程中遇到了融資成本高、融資渠道狹窄、融資方式單一、融資結構不完善等諸多缺陷。在促進經濟快速增長、緩解就業(yè)壓力、維護社會穩(wěn)定等方面做出了巨大貢獻。 論文作者簽名： 2014年4月25日 WORD格式整理 小微企業(yè)融資困境及應對策略摘 要：小微企業(yè)的存在和發(fā)展，為我國社會主義現代化建設發(fā)揮了不可替代的作用。作為中國經濟最活躍也是最脆弱群體的小微企業(yè)，具備大企業(yè)所無法替代的特殊戰(zhàn)略地位，它不僅在增加就業(yè)崗位、促進經濟快速增長、優(yōu)化資源配置等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用，而且也是當地政府財政收入的重要來源之一。二是企業(yè)的規(guī)模，這種標準一般是以企業(yè)雇傭人數或者資產的規(guī)模，企業(yè)的資產一般是以一定時期內企業(yè)的營業(yè)收入為依據來給小微企業(yè)下定義。在經濟全球化和信息更加便捷的大背景下，小微企業(yè)為了能更好的適應社會發(fā)展趨勢，許多關聯性比較強的小微企業(yè)按產品類別或產業(yè)鏈在空間上不斷集聚，形成了一大批以私營小微企業(yè)高度集聚為特征的產業(yè)集群。自改革開放以來，從根本上，我國徹底改變了曾有的局面——國有經濟占據主導地位，一統(tǒng)天下。 內源性融資主要是指：“進行經營的企業(yè)獨立地通過其自身的經濟活動獲取經營性資金并將這一資金用于滿足本企業(yè)的進一步投資與經營等各種需求的一種融資方式。雖然小微企業(yè)對于債券融資可望而不可及，但它依然可以采取以下幾種融資方式：（1）銀行借款 銀行貸款是中小企業(yè)重要的融資渠道，是眾多小微企業(yè)尋求資金支持的主要對象。（3）資本信托市場隨著改革開放進程的不斷深化，信托行業(yè)也開拓出屬于自己的一片天空。融資難、融資成本高，已經成為了小微企業(yè)面臨的最大的難題?！兵P凰網：“生存不能承受之重：烏魯木齊小微企業(yè)難得活過十年”， ，2014年2月13日訪問。海寧市布之韻有限公司是一家家族企業(yè)，并沒有采用現代企業(yè)經營管理模式，內部管理制度不完善，風險控制能力差，公司規(guī)模又非常小，也沒有明確劃分職能部門，在整個公司里，管理人員一般只有老板一人，其他的職工都是生產工人。小微企業(yè)規(guī)模小、市場影響力弱、信用不足，擔保又少，面對一個壟斷的資金供應方，融資難度可想而知。公司以自己的開戶銀行——工商銀行為借款對象尋求幫助。2013年6月份，阿里巴巴的馬云做出了一件讓市民們“幸?！钡氖拢瞥龅挠囝~寶一方面可以滿足用戶投資和資金流動性的雙重需求，成為活期存款的理財替代品，增加了小用戶們的財富，另一方面對銀行的沖擊是相當大的，在不少銀行看來，馬云推出的金融理財方式，猶如“洪水猛獸”，動了銀行的“奶酪”?！蹦隙季W：“央行擬再出狠招嚴限第三方支付”，2014年3月16日訪問。四、破解小微企業(yè)融資困境的對策（一）加強自身經營管理，健全各項制度建設，提高抵抗風險的能力小微企業(yè)出現融資難的困擾，很大一方面也來自于自身條件的限制。銀行在做好相應的金融風險防范措施的前提下，為小微企業(yè)的發(fā)展提供相適應的、完善的、全面的金融服務，使小微企業(yè)不會因為不能及時獲得融資而錯失難得的發(fā)展機遇。如果銀行之間能夠分工合作、相互協作、取長補短，為共同服務好自己的客戶而明確自己的目標和承擔起自己的責任。財稅政策合理、恰當的運用，在一定程度上可以降低小微企業(yè)的融資成本，比如對于符合標準的小微企業(yè)貸款給予財政貼息等。參考文獻[1]《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，2002年6月。[9]王宵、張捷：“銀行信貸配給與中小企業(yè)貸欲”，《經濟研究》，2003年第7 期。, July 2011.[16]林煒：“對設立微型企業(yè)“還貸過橋資金”的研究”，《山東省工會管理干部學院學報》，2011年第20期。浙江財經大學東方學院本科畢業(yè)論文（設計）指導教師評閱單分 院會計分院學生姓名朱穎佳班 級10會計3班學 號1020600204題目小微企業(yè)融資困境及應對策略指導教師意見簽名分院意見簽名注：本頁學生基本信息及論文（設計）題目由學生填寫 WORD格式整理