【正文】 d Investment[23]吳愛民：“中小企業(yè)融資：現(xiàn)狀、機(jī)遇與策略選擇——基于溫州與蘇州地區(qū)的比較”，《財(cái)會(huì)通訊》，2013年第613期。[17]馮方圓、龍海明 “解決中小制造企業(yè)融資問題的對策研究——以浙江省為例”，《科學(xué)與管理》，2010年6月。[10]張莉：“金融危機(jī)背景下微小企業(yè)融資問題分析”，《金融經(jīng)濟(jì)》，2010 年第 12 期。[2]中國銀監(jiān)會(huì)：《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，2005年7月。充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，為企業(yè)的資金創(chuàng)造時(shí)間價(jià)值，同時(shí)利于降低資金的管理成本。，拓展融資渠道面對不同類型的小微企業(yè)，各商業(yè)銀行和各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)自身實(shí)際情況的不同，有針對性地提供相關(guān)貸款業(yè)務(wù)，而不是以偏概全。 與大型金融機(jī)構(gòu)相比，小型金融機(jī)構(gòu)在小微企業(yè)的地域性和領(lǐng)域性的融資目的實(shí)現(xiàn)上有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢。因此，需要企業(yè)全面提升管理水平，應(yīng)努力尋找出自身的弱點(diǎn)，積極嘗試各種辦法來提高企業(yè)自身的管理能力，規(guī)范經(jīng)營并按照適合本企業(yè)的管理方式來提升企業(yè)的業(yè)績，為此創(chuàng)造良好的發(fā)展前景。這些雖然還只是草案，但從側(cè)面看出國家政策法規(guī)更多的是為銀行考慮他們的難處。幾個(gè)月下來，銀行存款已經(jīng)大幅下跌，面對來勢兇猛的理財(cái)產(chǎn)品，國家又會(huì)持什么樣的態(tài)度呢？“2014年3月14日，央行向第三方支付企業(yè)下發(fā)《支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》、《手機(jī)支付業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)意見》草案，該草案對第三方支付轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)金額進(jìn)行限制。而在信用評級時(shí)，銀行并沒有給公司一個(gè)較高的信用等級。同時(shí)，小微企業(yè)多分布于縣城及鄉(xiāng)村地區(qū)，而多數(shù)大型銀行在這些地區(qū)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)并不多，使得小微企業(yè)的融資途徑進(jìn)一步緊縮。經(jīng)營者自身素質(zhì)又比較低，導(dǎo)致經(jīng)營管理能力有限。，市場競爭能力 大多數(shù)小微企業(yè)由于其自身基礎(chǔ)差，缺乏人才培養(yǎng)，并且以勞動(dòng)密集型企業(yè)為主，研發(fā)能力落后，產(chǎn)品多為單一的、底層的商品，容易被替換，下游企業(yè)更改供應(yīng)商的成本低。造成這種難題的因素多種多樣，下面就從內(nèi)部因素和外部因素兩方面加以分析。它在彌補(bǔ)我國傳統(tǒng)單一的銀行信用不足，充分利用閑置資金，積極引進(jìn)外來資金，拓寬投資渠道等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。小微企業(yè)為了維持日常生產(chǎn)經(jīng)營的需要，向銀行或其他非銀行行金融機(jī)構(gòu)借入的，需要還本付息的款項(xiàng)。其資金來源一般主要是本企業(yè)自身的留存收益、更新改造基金、折舊基金、新產(chǎn)品開發(fā)基金以及累計(jì)未付的工資和各種應(yīng)付賬款等等”張新民：“我國微小企業(yè)信貸融資的困境與對策研究”，河南大學(xué)碩士學(xué)位論文，2012年5月。這種改變也使得不同成分的各種經(jīng)濟(jì)主體，能以各種不同的形式參與到眾多小微型企業(yè)的投資中，這就直接促成了小微型企業(yè)投資主體的多元化的發(fā)展趨勢。在這些地區(qū)小微企業(yè)的發(fā)展水平作為這一地區(qū)的考量標(biāo)準(zhǔn)。這些劃分標(biāo)準(zhǔn)都并沒有指出明確的依據(jù)，所以還需要我們在實(shí)踐中不斷研究，制定出更嚴(yán)密的劃分標(biāo)準(zhǔn)。然而小微企業(yè)在自身的發(fā)展過程中遇到了融資成本高、融資渠道狹窄、融資方式單一、融資結(jié)構(gòu)不完善等諸多缺陷。在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速增長、緩解就業(yè)壓力、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面做出了巨大貢獻(xiàn)。 論文作者簽名： 2014年4月25日 WORD格式整理 小微企業(yè)融資困境及應(yīng)對策略摘 要：小微企業(yè)的存在和發(fā)展，為我國社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)發(fā)揮了不可替代的作用。作為中國經(jīng)濟(jì)最活躍也是最脆弱群體的小微企業(yè)，具備大企業(yè)所無法替代的特殊戰(zhàn)略地位，它不僅在增加就業(yè)崗位、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速增長、優(yōu)化資源配置等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用，而且也是當(dāng)?shù)卣?cái)政收入的重要來源之一。二是企業(yè)的規(guī)模，這種標(biāo)準(zhǔn)一般是以企業(yè)雇傭人數(shù)或者資產(chǎn)的規(guī)模，企業(yè)的資產(chǎn)一般是以一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的營業(yè)收入為依據(jù)來給小微企業(yè)下定義。在經(jīng)濟(jì)全球化和信息更加便捷的大背景下，小微企業(yè)為了能更好的適應(yīng)社會(huì)發(fā)展趨勢，許多關(guān)聯(lián)性比較強(qiáng)的小微企業(yè)按產(chǎn)品類別或產(chǎn)業(yè)鏈在空間上不斷集聚，形成了一大批以私營小微企業(yè)高度集聚為特征的產(chǎn)業(yè)集群。自改革開放以來，從根本上，我國徹底改變了曾有的局面——國有經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位，一統(tǒng)天下。 內(nèi)源性融資主要是指：“進(jìn)行經(jīng)營的企業(yè)獨(dú)立地通過其自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獲取經(jīng)營性資金并將這一資金用于滿足本企業(yè)的進(jìn)一步投資與經(jīng)營等各種需求的一種融資方式。雖然小微企業(yè)對于債券融資可望而不可及，但它依然可以采取以下幾種融資方式：（1）銀行借款 銀行貸款是中小企業(yè)重要的融資渠道，是眾多小微企業(yè)尋求資金支持的主要對象。（3）資本信托市場隨著改革開放進(jìn)程的不斷深化，信托行業(yè)也開拓出屬于自己的一片天空。融資難、融資成本高，已經(jīng)成為了小微企業(yè)面臨的最大的難題?！兵P凰網(wǎng)：“生存不能承受之重：烏魯木齊小微企業(yè)難得活過十年”， ，2014年2月13日訪問。海寧市布之韻有限公司是一家家族企業(yè)，并沒有采用現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理模式，內(nèi)部管理制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)控制能力差，公司規(guī)模又非常小，也沒有明確劃分職能部門，在整個(gè)公司里，管理人員一般只有老板一人，其他的職工都是生產(chǎn)工人。小微企業(yè)規(guī)模小、市場影響力弱、信用不足，擔(dān)保又少，面對一個(gè)壟斷的資金供應(yīng)方，融資難度可想而知。公司以自己的開戶銀行——工商銀行為借款對象尋求幫助。2013年6月份，阿里巴巴的馬云做出了一件讓市民們“幸?！钡氖?，他推出的余額寶一方面可以滿足用戶投資和資金流動(dòng)性的雙重需求，成為活期存款的理財(cái)替代品，增加了小用戶們的財(cái)富，另一方面對銀行的沖擊是相當(dāng)大的，在不少銀行看來，馬云推出的金融理財(cái)方式，猶如“洪水猛獸”，動(dòng)了銀行的“奶酪”。”南都網(wǎng)：“央行擬再出狠招嚴(yán)限第三方支付”，2014年3月16日訪問。四、破解小微企業(yè)融資困境的對策（一）加強(qiáng)自身經(jīng)營管理，健全各項(xiàng)制度建設(shè)，提高抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力小微企業(yè)出現(xiàn)融資難的困擾，很大一方面也來自于自身?xiàng)l件的限制。銀行在做好相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施的前提下，為小微企業(yè)的發(fā)展提供相適應(yīng)的、完善的、全面的金融服務(wù)，使小微企業(yè)不會(huì)因?yàn)椴荒芗皶r(shí)獲得融資而錯(cuò)失難得的發(fā)展機(jī)遇。如果銀行之間能夠分工合作、相互協(xié)作、取長補(bǔ)短，為共同服務(wù)好自己的客戶而明確自己的目標(biāo)和承擔(dān)起自己的責(zé)任。財(cái)稅政策合理、恰當(dāng)?shù)倪\(yùn)用，在一定程度上可以降低小微企業(yè)的融資成本，比如對于符合標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)貸款給予財(cái)政貼息等。參考文獻(xiàn)[1]《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，2002年6月。[9]王宵、張捷：“銀行信貸配給與中小企業(yè)貸欲”，《經(jīng)濟(jì)研究》，2003年第7 期。, July 2011.[16]林煒：“對設(shè)立微型企業(yè)“還貸過橋資金”的研究”，《山東省工會(huì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》，2011年第20期。浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)東方學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）指導(dǎo)教師評閱單分 院會(huì)計(jì)分院學(xué)生姓名朱穎佳班 級10會(huì)計(jì)3班學(xué) 號1020600204題目小微企業(yè)融資困境及應(yīng)對策略指導(dǎo)教師意見簽名分院意見簽名注：本頁學(xué)生基本信息及論文（設(shè)計(jì)）題目由學(xué)生填寫 WORD格式整理