華創(chuàng)瑞風(fēng)空調(diào)家電公司財務(wù)控制制度(更新版)
【正文】 2 按合同 采購清單或者采購員索取的供應(yīng)商“購貨明細(xì)表”（列明：品名、規(guī)格、數(shù)量、單價），據(jù)此估價入帳；在入庫單“入庫類別”欄內(nèi)注明選擇“暫估入庫”。 采購部 第四條：負(fù)責(zé)簽訂、保管材料、固定資產(chǎn)等采購合同，并于合同生效后 3 日內(nèi)將正本交給財務(wù)部一份。 第三條：本標(biāo)準(zhǔn)按部門劃分各項成本管理工作，主要內(nèi)容 為 日常成本控制制度、成本信息反饋 制度。 3 材料會計開具入庫單，待發(fā)票由單位負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人三者簽字后，第一聯(lián)附發(fā)票后轉(zhuǎn)交財務(wù)部。 車間領(lǐng)用材料，主材發(fā)料材料會計應(yīng)根據(jù)技術(shù)部的“ 機組 物料清單”的材料數(shù)量開具 “材料 出庫單 ” ，待領(lǐng)用人與生產(chǎn)主管人簽字后，倉庫保管員按 “材料 出庫單 ” 發(fā)料 ；如果實際領(lǐng)用材料比“ 機組 物料清單”中的規(guī)定多，車間主管人員應(yīng)要求技術(shù)人員對該清單進(jìn)行改正，并在改正處簽字后，材料會計補開出庫單后，倉庫保管人員方可給予發(fā)出材料； 技術(shù)部門為改進(jìn)產(chǎn)品性能領(lǐng)用材料作試驗 ，材料會計應(yīng)開具“材料出庫單”，在“項目名稱”欄中應(yīng)注明“試驗”，領(lǐng)用人應(yīng)在出庫單“領(lǐng)用人”欄中簽字，其部門 負(fù)責(zé)人在“審批人”欄中簽字后，倉庫 報關(guān)員按照“材料出庫單” 發(fā)出材料 。 第十一條 機組運費的管理 。 產(chǎn)成品銷 售退回的產(chǎn)成品依據(jù)銷售部提供的退貨單，填開紅字“產(chǎn)成品出庫單”，列明機組規(guī)格、型號、退貨客戶名稱。 車間拆卸完畢，填列材料清單通知質(zhì)量部驗收。 第二十 條 技術(shù)部因為試驗原因單獨自己采購的材料，采購人應(yīng) 在材料到貨三天內(nèi)到材料會計處辦理材料出入庫手續(xù)，入庫單需采購人、部門負(fù)責(zé)人簽字后，第一聯(lián)附發(fā)票后到財務(wù)報帳，否則財務(wù)部不于報銷與付款。 二○○八年十一月二十五 日
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