【正文】 公司在貨幣資金收入業(yè)務方面，著重控制現(xiàn)金收入。 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，當天來不及存入銀行的現(xiàn)金，應當存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。 （ 5）原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴禁用訂書機訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時，按費用類別，多分幾張報銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符 合要求的財務部予以退還。 申請借款的部門及人員，如在月末填報報銷單據(jù)時，預計下月還需借款， 可在填制報銷單時同時上報借款審批單。 （ 2） 招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關領導簽字。為本公司事務出差的其他單位人員，按隨同員工級別標準支付。 項目 標準 級別 每日住宿費 標準 境外（包括港澳特區(qū)） 境內 總裁和執(zhí)行總裁 實報實銷 實報實銷 副總裁、財務總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術總監(jiān)（含副職）、總裁助理 四星級酒店 （折人民幣 500~1250元內實報實銷） 三星級酒店或以上 （人民幣 240元以上） 部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理） 四星級酒店 （折人民幣 400~800元內實報實銷） 星級賓館 （或人民幣 180元以上） 高級文員及以下職員 四星級酒店 （折人民幣 300~750元內實報實銷） 星級賓館 （或人民幣 120元以上） 若出差省內地方由公司派車或自己坐公交車輛當天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內交通費），不再給予出差補助，按正常出勤計發(fā)餐補。 （ 3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標準執(zhí)行。 （ 3) 使用公司交通工具者不再補助交通費。出差員工憑批準的《出差行程安排表》通知相關部門或外單位安排接洽、住宿及工作配合等，出差員工另憑 批準的《出差申請審批單》到財務部依公司規(guī)定辦理借支一定數(shù)額的差旅費，并在出差返回一周內辦理報銷手續(xù)。 每季末，財務部將各部門費用執(zhí)行情況進行匯總，與預算進行對比，分析差異原因，提出改進措施，對于明顯預算偏大的費用，應根據(jù)實際情況進行適當調整。 外匯賬戶的日常管理具體參照第一條“銀行賬戶管理”有關規(guī)定執(zhí)行，公司外匯賬戶的年檢工作由財務部負責，必要時由資金結算部協(xié)助辦理。 報告 出納每天必須向財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、執(zhí)行總裁、 總裁報送銀行存款、現(xiàn)金庫存日報，主管會計每月應與出納核對銀行存款、現(xiàn)金收支賬目及余額，并按規(guī)定向 主管領導報送相關報表。 （ 3） 對于由客戶直接劃款的，根據(jù)銀行進賬單或銀行轉款憑證與我司結算專戶當日發(fā)生數(shù)進行核對，予以確認。 申請購貨款：貨款及運費根據(jù)采購合同及運輸合同中的付款條件，向資金結算部報資金計劃，經(jīng)規(guī)定的程序審批后，辦理付款手續(xù)。填寫支票應規(guī)范：日期、對應科目、收款人、付款內容必須填寫清楚，錯時應蓋“作廢”戳記 ，妥善保管，不得撕毀。貸款印鑒由法人公章、財務專用章、法人代表章、財務負責人章組成。 （ 1） 其中結算專戶由資金結算部負責監(jiān)管，不得從該類賬戶直接向外單位支付任何款項，原則上只進不出，出賬對象僅限于公司基本賬戶和償還貸款用賬戶，款項來源為融資收入和經(jīng)營收入。 C．《特殊交通工具申請表》此表原則上應是先報批，屬于附送資料。 （ 4）申請其他款項時，同時呈報以下資料報批： A．總裁（或授權人）批復的文件。 E． 《資金內部調撥通知書》 ，須要劃轉款項時由財務部立即填報。 B．《工程合同》，第一次付款時，必須呈報。凡超過上述限額的，應辦理非現(xiàn) 金結算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。 第六條 報銷票據(jù)必須真實、有效，有關費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財務不予受理。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉賬支票領用審批表》、《現(xiàn)金支票領用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權人批準的相應的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應 根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。 （ 3） 違紀亂法，不服從領導或玩忽職守，造成重大失誤者。 C. 熟悉財務法規(guī)、稅法、經(jīng)濟法規(guī)。能當好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。 任職資格及標準 （ 1） 素質標準 A. 具有大學本科以上學歷，中級以上專業(yè)技術職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應職位工作經(jīng)驗。 C. 能綜合管理并協(xié)調財務部、資金結算部、證券投資部的工作，有較強的解決實際問題的能力。 6 四、管理制度 （一） 財務人員聘任及任職資格管理制度 第一條 集團財務總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準，董事局聘任。 定期匯編《各部門費用預算表》。 認真審核付款憑證，嚴把發(fā)票關。 負責及時到稅務部門辦理報稅。負責審核出納員編制的銀行存款余額調節(jié)表。 負責審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍? 負責核對會計賬目，及時清理各項往來賬。 定期對財務數(shù)據(jù)進行備份、保證財務數(shù)據(jù)安全。 1 負責對有關經(jīng)營合同的財務審查工作。 負責審核采購部門的《采購成本利潤申請表》 ,負責油品價格信息的收集工作。 加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。 加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。 負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。 1 負責對業(yè)務合作伙伴、客戶的資信調查。 3 定期對財務軟件進行維護管理，確保財務軟件穩(wěn)定運行。 負責經(jīng)濟活動指標分析及為經(jīng)營管理者提供財務信息。 負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作；負責有關報表的編制及說明。 負責工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關票據(jù)，及時核對賬務。 負責增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負責客戶領取增值稅發(fā)票的登記工作。 認真執(zhí)行銀行結算制度和現(xiàn)金管理制度。 定期編制《資金使用計劃表》。 完成領導交辦的其他工作。 B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經(jīng)營戰(zhàn)略思想和各項決定， 能根據(jù)公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學的經(jīng)營管理模式。 第二條 財務經(jīng)理由財務總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準，總裁聘任。 C. 能綜合管理集團及所屬全資、控股控制公司的財務運作，有較強的解 決具體問題的能力。 B. 作風正派，遵紀守法，有較強的責任心。 （ 2） 經(jīng)財務經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。 預算外支出、特別項目開支和特大型開支由董事局審批。 第五條 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付?？傊陨先藛T每人每次原則上，最高不超過 20200 元。 第十二條 請款及報銷必須同時報送的其他資料： 借款 （轉賬）申請有關規(guī)定 （ 1）申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批： 10 A．《工程分期付款跟蹤表》原件。 D．《轉賬支票 領用審批表》。 F. 發(fā)票。 B．《出差申請表》此表原則上應是先報批，屬于附送資料。 賬戶的 管理：嚴格實行“收支兩條線”管理制度，設專戶進行管理，具體分為結算專戶和費用專戶（含基本戶）。 第二條 銀行印鑒的管理 銀行印鑒分為存款印鑒和貸款印鑒，存款印鑒一般由財務專用章和法人代表章組成。 銀行空白支票應視同現(xiàn)金進行保管，開出支票時應有完備的審批手續(xù) (詳見請款及報銷審批程序流程）。 第五條 采購貨款、采購費用支付的管理 購貨合同及運輸合同的審批：按照采購合同審批和運輸合同審批的程序 進行審批。 （ 2） 為確保資 金的安全、快捷，對于同城銀行轉賬支票，應盡量辦理“實時支付”入賬。 （ 3） 財務人員在審核各種收款單據(jù)時，對審核審批后的單據(jù)主要內容有人為 15 變更、修改之處的應予以拒收。 進口付匯核銷相關業(yè)務需要時由資金結算部負責協(xié)助辦理，財務總監(jiān)負責協(xié)調。 若遇不可預測的費用，必須報預算變更申 請表，經(jīng)總辦審核，并報執(zhí)行總裁和總裁批準后，按調整后的預算實施。 員工出差前應填寫《出差申請審批單》和《出差行程計劃表》，經(jīng)部門經(jīng)理簽注證實后，按出差期限由授權主管視情況需要事先予以核定，并依權限予以批準。 18 （ 2) 交通費需要單據(jù)認定，無單據(jù)者，由個人自理。 （ 2) 出差天數(shù)計算含在途天數(shù)，但扣除返回當天的住宿費標準。 （ 8) 為維護公司對外形象和員工切身利益，防止個別出差員工不正當做法，對不同級別的員工出差住宿條件給予下列限定，達不到住宿標準的實報實銷。 1為本公司事務出差專家顧問的差旅費比照副總級標準支付。 第五條 費用報銷制度的規(guī)定 所有報銷手續(xù)必須符合公司流程的有關規(guī)定： （ 1） 物資采購（包括辦公用品）報銷必須附有《物資采購申購單》、《驗收入庫單》。 各部門及人員應及時報銷當月所發(fā)生的單據(jù) ,避免積壓單據(jù) ,跨月報銷每人每月只能報銷一次，填寫一張報銷單（銷借款與無借款一并填寫）；超過一萬元的借款，每旬銷借款，不受每月一次的限制；需報銷的員工（包括銷借款），每月必須在月末最后一天前報送至財務部會計處，過期不再接收。 E、 付款的，由出納在付款時在《付款跟蹤表》上標明此次已提供多少金額的發(fā)票（如付款時未提供發(fā)票，由負責催討發(fā)票的會計標明）。 保證貨幣資金入賬的完整性原則 公司內任何貨幣資金的收支必須入賬，不得有賬外資金、設置小金庫，也不得用白條子抵充貨幣資金。 （ 5）不準保留賬外現(xiàn)金。第二聯(lián)交款人。 對商品采購款的支出，采購部門應先報采購計劃，簽訂采購合同，按規(guī)定程序審批后，方可到出納員處領款或報銷，出納員對要支付的款項應嚴格審查，確認無誤后，才可支付貨款。 對于不合法的付款憑證，財務部有權拒絕支付。 若經(jīng)授信部門評估，認為該客戶信用不佳，應及時與業(yè)務部聯(lián)系，討論是否接受此訂單或合約。 與客戶簽約時，若累計的應收賬款、應收票據(jù)及未兌現(xiàn)的其他銀行票據(jù)（支票、匯票等）已超過原訂授信額度時，應停止發(fā)貨或超過額度部分以現(xiàn)金、不可撤消信用證方式支付，或按本控制辦法第 5 和第 6 條的規(guī)定辦理。 （ 4）業(yè)務部經(jīng)理及主辦信用人須按權責逐一詳細審核后才準簽送。 C. 管制客戶由各級信用限核定權人核定，并按管制條件實施。若信用資料呈報或調查不實，致公司蒙受損失，各級失職人員另視情節(jié)核定賠償。開立發(fā)票必須符合稅務局發(fā)票管理的有關規(guī)定，增值稅發(fā)票必須實行三專（專人領退、專人開票、專人保管）。 原發(fā)票取回 ,若為當月開出發(fā)票 ,則直接訂于存根聯(lián)上加蓋作廢印章才可開出新發(fā)票。 財務人員收到客戶款項，填寫收款通知單（或收款收據(jù)），經(jīng)出納人員簽收無誤后交由會計人員沖賬，銷貨明細表應與收款通知單相符。為了加強存貨的管理，特制訂本制度。 緊急采購不應經(jīng)常發(fā)生，事后應補辦請購手續(xù)，并應分析發(fā)生原因是否為不可抗力，有無改善計劃。 （ 3）采購人員報銷辦公用品時，除提供發(fā)票和驗收單外，另須附上商場電腦小票，否則不予報銷。部分貨物因缺乏檢驗手段的，倉儲部門或請購單位只做外觀檢查和數(shù)量驗收。延期交貨或逾期末交貨的應依合約規(guī)定罰款或沒收保證金。若逾期原因為人力不可抗拒的因素所致，供應商要求免罰的，承辦人員應先呈經(jīng)授權審批，并將審批單附于請款單之后。需要以舊換新的物資目錄由行政部負責制訂，并接受審計監(jiān)察部、財務部的監(jiān)察。財務部依實際情況制訂固定資產(chǎn)分類目錄，并根據(jù)實際情況的變化進行調整，上報批準后執(zhí)行。 第八條 請購單上應詳細填列資產(chǎn)的中文（或英文）名稱、規(guī)格型號、性能、預估單價、數(shù)量、金額、用途等資料，以作審批、采購及驗收的依據(jù)。 第十二條 未經(jīng)總裁或其授權人批準，任何固定資產(chǎn)不得外借。租出單項固定資產(chǎn)的價值占該類固定資產(chǎn)總值超過 10%的，應報經(jīng)董事局核準