我國企業(yè)清算所得稅申報表(居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報)(更新版)
【正文】 酬，清算財產的管理、變賣及分配所需的評估費、咨詢費等費用，清算過程中支付的訴訟費用、仲裁費用及公告費用，以及為維護債權人和股東的合法權益支付的其他費用。“彌補以前年度虧損”：填報納稅人按稅收規(guī)定可在稅前彌補的以前納稅年度尚未彌補的虧損額?！耙郧凹{稅年度應補（退）所得稅額”：填報納稅人因以前納稅年度損益調整、匯算清繳多繳、欠稅等在清算期間應補（退）企業(yè)所得稅額。＝本表第1314＋15行。＝附表二第23行“負債清償損益（4）”列的總計數?！皯{所得稅額”：金額等于本表第1112行。“清算所得”：填報納稅人全部資產按可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎、清算費用、相關稅費，加上債務清償損益等后的余額。（二）行次說明“資產處置損益”：填報納稅人全部資產按可變現(xiàn)價值或交易價格扣除其計稅基礎后確認的資產處置所得或損失金額。共4張表，1張主表3張附表，可一同下載。本行通過附表一《資產處置損益明細表》計算填報?！懊舛愂杖搿保禾顖蠹{稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定免稅收入?！皽p（免）企業(yè)所得稅額”：填報納稅人按稅收規(guī)定準予減免的企業(yè)所得稅額。＝本表第1＋234+5行。＝本表第1112行。“境內外實際應納所得稅額”：金額等于本表第1314＋15行。“其他免稅所得”：填報納稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定免稅的所得。本行通過附表二《負債清償損益明細表》計算填報。一、適用范圍本表適用于按稅收規(guī)定進行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡稱納稅人)申報。2.“納稅人名稱”：填報稅務機關統(tǒng)一核發(fā)的稅務登記證所載納稅人的全稱?！捌渌没蛑С觥保禾顖蠹{稅人清算過程中取得的其他所得或發(fā)生的其他支出。本行按照上述順序計算結果為負數，本行金額填零?！皩嶋H應補（退）所得稅額”：金額＝本表第16+17行。
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