【正文】 作財務評價前，深入企業(yè)作認真細致的調查核實是非常關鍵和必要的，只有在分析清楚企業(yè)真實的資產、負債、銷售、利潤、流動比率、速動比率以及企業(yè)的核心技術的先進性、主要經營者的能力素質、產品市場的成長性、市場的占有份額、管理機制等等后，才能真正總結出企業(yè)是否具有償債能力。通過建立內部企業(yè)信用檔案，積累企業(yè)的信用資料和信息，利用銀行、工商、稅務、信用咨詢機構等外部信息資源和專家力量對企業(yè)信用進行論證、評級，努力把信息不對稱的狀況減至最低程度。保時審查。二、風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)的運用風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)的運用實際上就是在戰(zhàn)略系統(tǒng)的框架下，制定出靈活機動、創(chuàng)新制勝的戰(zhàn)術方案和基本要領，有效推動風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)的運行。風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)的持續(xù)改進，是風險管理過程中不可缺少的環(huán)節(jié)。探索和構建優(yōu)秀的企業(yè)的風險管理文化，借助企業(yè)文化的凝聚力將風險防范意識寓于全體員工，促成企業(yè)全體以敏銳的洞察力和謹慎的行事風格，齊心合力抵御風險。擔保公司的代償，將造成公司的資產損失和信用損失，是致命的損失，必須提高到全局的高度，納入公司風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)。建立科學的風險評價體系。風險管理規(guī)章制度是擔保公司的基本管理制度，也是核心管理制度。在擔保公司考核和分配制度方面，實行人性化管理，使人才在專業(yè)發(fā)展、個性施展和財富積累等諸方面有充分的空間，以吸引人才、留住人才、發(fā)揮人才。具有良好業(yè)務素質和職業(yè)道德的項目經理及其所帶領的團隊應具備客戶行業(yè)基本專業(yè)、工商管理、財務金融、市場營銷、法律等知識，具備信用調查與分析能力和對擔保風險的有效識別與控制能力。由公司業(yè)務部門負責人、相關管理部門負責人、高級專業(yè)管理人員組成公司風險管理委員會，在風險管理部綜合復審的基礎上，對公司的擔保項目進行風險評價和審批。效益是發(fā)展和安全的出發(fā)點和歸宿點，離開了效益，再快的發(fā)展和最大的安全也毫無意義；發(fā)展是效益最大化的基礎，沒有發(fā)展，就談不上效益的最大化；安全是發(fā)展和效益的約束性條件，只有安全經營，才能確保發(fā)展的可持續(xù)運行和效益的可持續(xù)擴大。準確確定公司的資源優(yōu)勢和缺陷，清楚公司所面臨的機會和挑戰(zhàn)，對于制定公司未來的發(fā)展戰(zhàn)略有著至關重要的意義。以中小企業(yè)為主體的擔保申請人作為公司的客戶群，既是公司生存和發(fā)展的基礎，又是出現(xiàn)風險危機的主要來源。根據系統(tǒng)論構建的擔保公司的風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)，是在對系統(tǒng)環(huán)境分析的基礎之上，具有明確的風險管理戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略方針的系統(tǒng)；是由風險管理必備的要素，通過一定結構，組成的相互銜接、相互作用的有機整體；是全員的、全過程的、全面的戰(zhàn)略系統(tǒng)。它具有社會性、普遍性、客觀性、不確定性、偶然性、可變性和損害性等特性。所謂風險，無非就是某種損害發(fā)生的可能性。系統(tǒng)中每個要素都在系統(tǒng)中都處于一定的位置，起著特定的作用，各要素之間相互關聯(lián)，相互協(xié)同，構成了一個不可分割的整體。擔保公司所面臨的風險除公司的外部宏觀環(huán)境和內部經營管理所帶來的風險外，主要來自擔保申請人不履行合同，導致?lián)９景l(fā)生的代償事故。運用SWOT分析方法，確定擔保公司自身的競爭優(yōu)勢，競爭劣勢，機會和威脅。（二）制定風險管理戰(zhàn)略目標擔保公司的經營活動，效益是核心目標，發(fā)展是基礎目標，安全是前提目標。具體職責是：公司風險體系、制度、辦法的制定與組織實施；對擔保項目進行社會、經濟和法律方面的綜合復審，從風險控制角度提出報告；利用各種有效、合法的手段化解風險、實現(xiàn)追償，維護公司權益并就公司整體的主要風險和走勢提出分析報告供公司領導層決策。擔保機構要依靠自身擁有的專業(yè)人才、技術與經驗。將內部的實用性和專業(yè)性培訓與外部的吸納性和擴展性培訓相結合，將公司的人才培訓進行到底。完善風險管理規(guī)章制度，推行規(guī)范操作。不同部門之間按“審保分離”原則，明確職責與分工，互相制衡。擔保公司的風險事故，主要來自代償事件?，F(xiàn)代風險文化已不簡單的消極的防止災難性損失風險，而是主張不畏風險、掌控風險，并充分利用風險所帶來的機會，促使公司的發(fā)展。擔保公司的風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)的持續(xù)改進是為了增強風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)運行功能，根據風險管理目標，方針及過程分析和審核結果，提出糾正與預防措施，以不斷改進和提升風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)的有效性；是一種基于 PDCA 循環(huán)，考量整體運行效果，具有適時性和階段性的系統(tǒng)化問題解決方法。確認達到了預期目標后，將改進措施通過制定的管理流程圖、程序、制度、標準等固定下來，成為今后日常工作的規(guī)范。因此，所做的調查必須是現(xiàn)場的、第一手的、全面的調查。建立開放的技術資源體系。一般而言，中小企業(yè)出于多方面的考慮，其財務報表與實際情況會有較大出入。因為，對出現(xiàn)信用記錄不良的企業(yè)及其管理者，存在對所擔保的事項失信的風險。如果債務人的借款不是用在約定的用途，而挪作它用或他人使用，本身就面臨承擔違約責任，就會增大擔保公司的風險。如果企業(yè)涉訟涉罰將增加擔保的風險。正是在與外界環(huán)境的聯(lián)動中，系統(tǒng)才能維持和更新自身的結構，實現(xiàn)向更高層次的演化。擔保公司的規(guī)?；簱I(yè)的高風險性質決定了其不能走零散發(fā)展的道路，應通過重組形成以大型擔保集團為龍頭，以少量專業(yè)領域擔保公司輔助的擔保業(yè)格局。（三）優(yōu)化經濟發(fā)展環(huán)境實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展加強與銀行的合作，建立戰(zhàn)略伙伴關系。建立信用管理體系首先要解放思想，打破信用不能作為商品的禁錮，運用市場和法律的手段去管理和經營信用，使信用成為一種強烈的市場需求，并在信用交易中產生質和量的競爭；其次，要打破任何形式的對信用資源和信用經營的壟斷現(xiàn)象，為全社會所監(jiān)督和共享；再次，建立國家管理、特許經營和企業(yè)自營三級信用管理模式：國家管理：加強我國的信用體系建設，積極進行信用建設的立法工作；由政府主管部門歸口管理；政府的工作主要體現(xiàn)在：大力進行信用管理宣傳、教育，大專院校設置信用管理專業(yè)，培養(yǎng)信用管理專業(yè)人才；對現(xiàn)有征信公司進行整合的基礎上進行特許經營授權；成立行業(yè)協(xié)會，進行從業(yè)人員資格認定；制定行業(yè)相關的國家標準，建立或授權建立征信數據統(tǒng)一檢索平臺。這樣才能真正起到應有的作用，確保擔保業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。擔保公司要實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，就必須建立風險管理戰(zhàn)略系統(tǒng)，靠嚴密的風險管理創(chuàng)造利潤，增加財富，累積資本，不斷壯大