【正文】 審部負(fù)責(zé)解釋。 第十三條 后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位。 第三章 工作程序 13 第七條 凡被審計(jì)單位在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計(jì)報(bào)告送達(dá)之日起 30 日內(nèi)，向集團(tuán)公司監(jiān)審部報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告。各單位要針對審計(jì)整改工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標(biāo)本兼治的原則，認(rèn)真總結(jié)，建立和完善長效機(jī)制，杜絕類似問題重復(fù)發(fā)生。局紀(jì)檢監(jiān)察、人事、財(cái)務(wù)、 資產(chǎn)管理等有關(guān)部門，要密切配合，溝通協(xié)作，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。 3．認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。對不重視整改、拒不整改和整改不到位的，要及時(shí)提出處理意見，追究有關(guān)單位和人員責(zé)任。 3．市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要按照確定的整改工作重點(diǎn)，對被審計(jì)單位尚未整改落實(shí)到位的問題，加強(qiáng)督促檢查，限期進(jìn)行整改。 2020年至 2020年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的應(yīng)整改而未整改的問題，要于 2020年 4月底前整改完畢； 2020年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要堅(jiān)持邊審計(jì)邊整改邊提高，確保年底前審計(jì)整改率達(dá)到80%以上。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度， 指導(dǎo)和會同整 改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。各部門要深刻認(rèn)識行業(yè)的特 5 殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識、規(guī)范意識，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對待此次審計(jì)整改工作。各責(zé)任部門對能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。 四、工作安排 審計(jì)整改工作分為梳理核對、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。 一、整改內(nèi)容 本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括 2020年、 2020年、 2020年國家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)（包括自查、復(fù) 查、國家局重點(diǎn)檢查）、工程項(xiàng)目審計(jì)（含國家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)），外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。 各部門核對、自查。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。 （二）健全組織 ,落實(shí)責(zé)任。各部門要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對屢查屢 犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度；對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室， 8 具體負(fù)責(zé)活動(dòng)的組織、協(xié)調(diào)工作，辦公室主任由監(jiān)察室主任擔(dān)任。一時(shí)難以解決的問題，要制定整改計(jì)劃、 9 具體措施和整改期限。各單位要按照整改工作目標(biāo)、整改內(nèi)容和工作要求，自我對照查找整改問題是否準(zhǔn)確，整改事項(xiàng)是否落實(shí)，整改長效機(jī)制是否建立，并針對整改中的不足和問題，及時(shí)查缺補(bǔ)漏。 五、工作要求 （一）高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。對于審計(jì)整改中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法案件線索，紀(jì)檢監(jiān)察部門要及時(shí)依法立案調(diào)查。 第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司本部及各成員企業(yè)。確有必要時(shí)，可實(shí)施后續(xù)審計(jì)，或者作為被審計(jì)單位下次審計(jì)工作的一部分。 單位自身存在的問題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實(shí)