【正文】 ....................................................................54 憑證和帳戶的處理 ............................................................................................................................55 憑證和帳戶的顯示 .....................................................................................................................55 憑證的更改 ................................................................................................................................56 信函 .................................................................................................................................................56 報表 ..........................................................................................................................................584 / 59 主記錄清單 ................................................................................................................................58 供應商分析 ................................................................................................................................58 科目 ..........................................................................................................................................585 / 591SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結構的變化， 并且使業(yè)務流程 日益復雜。除了提供財會數(shù)據(jù)， 財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強有力的應用模塊。 適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關各國會計法規(guī)進行了相應的定義， 同時也 適用于國際性的企業(yè)。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：? 總分類帳? 法定合并7 / 59? 應付帳款? 應收帳款? 固定資產(chǎn)? 特殊分類帳 會計科目表總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可以運用于整個集 團公司。 資產(chǎn)負債表SAP R/3 財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護不同的資產(chǎn)負債表：? 科目余額清單? 資金流的分析表? 結算日期的資產(chǎn)負債表? 年度財務報表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當?shù)年P于企業(yè)運作狀況的信息。與單獨的企業(yè)財務報表相比， 合并財務報表已經(jīng)顯得日益重要。在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時選擇不同的指標和順序來處理報表功能。 10 / 592 財會子系統(tǒng)的組織結構一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結構也是其基本組成部分。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以及稅務報表。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務的公司代碼產(chǎn)生憑證。 集團公司報表 集團公司復雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項目。 一個公司代碼將綜合考慮稅務、 商務和其他方面的因素， 與一個獨立的法人公司非常相 似。 所有的會計業(yè)務都以會計憑證 方式記帳到會計系統(tǒng)中。 行項目中記錄了業(yè)務金額、 科目和附 加的科目分配。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。在 SAP 財務會計模塊中， 憑證有什么功能？SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進 行調(diào)整， 并且正確地記帳。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項目 和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。 它們可以是跨國公司， 有許多分部和利潤中心， 以及跨幾個 行業(yè)的集團公司。 此外， 用戶還可以用它來 規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的數(shù)據(jù)的有關控制信息， 如科目組和屏幕格式。 每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中， 科目組是以 下列指標來對總帳科目進行分類的：? 科目號碼的分配。 參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計科目表， 把所需要的樣本科目設置到其中， 讓 系統(tǒng)自動建立所有科目。用戶也可以修改、 凍結或刪除個別的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加新的 總帳科目。 科目余額只要當憑證記帳到某一個科目， 該科目的余額就被更新。? 計劃中包括了公司代碼、 業(yè)務部門和總帳科目； ? 會計期間的詳細數(shù)據(jù)；? 所有的相關參數(shù)；? 以不同的形式保存的。17 / 59 總分類帳科目記帳 一次性記帳的原則所有需要記帳的業(yè)務都必須在遵循有關記帳的規(guī)則的前提下記入公司代碼中的相關部 門與科目中。總分類帳的記帳數(shù)據(jù)來源于以下方面： ? 如果 SAP 物料管理系統(tǒng) (MM) 也安裝使用并且集成到系統(tǒng)中的話， 諸如發(fā)貨等經(jīng) 營業(yè)務就會自動地記帳到總分類帳中；? 在明細分類帳中的記帳， 例如 SAP 的固定資產(chǎn)會計核算模塊被使用與集成， 資產(chǎn) 的購置會生成總分類帳的憑證記帳；? 在總分類帳中的直接記帳。 計劃是基于 資產(chǎn)負債表和損益表結構的。 科目余額按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關的業(yè)務數(shù)據(jù)的概況。 行項目顯示行項目顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、 統(tǒng)馭科目和暫存項目的概況， 用戶能夠確定哪些項目應當顯示在屏幕上。 當然用戶應當 給科目新的名稱和號碼。? 用戶界面的屏幕格式。 這部分數(shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參 數(shù)， 如何管理科目的數(shù)據(jù)， 以及其他與公司代碼相關的數(shù)據(jù)， 如貨幣、 稅碼、 統(tǒng)馭科目、 15 / 59行項目的顯示和未清項的管理等。 SAP R/3 的 國際性設置使用戶在同一會計科目表中使用多種語言。 集團公司會計科目表包含了在集團公司內(nèi)使用的所 有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團公司會計的要求， 集團公司會計科目表的項 目與經(jīng)營用會計科目表不同。 會計科目表是會計系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價值和價值流的分類系 統(tǒng)， 此外， 它還確保了科目文本的正確翻譯。獨特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務或行項目在業(yè)務上的連接。 它還確定 了記帳科目的類型(總帳科目或明細分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 憑證具有以下功能：? 準備創(chuàng)建資產(chǎn)負債表的直接數(shù)據(jù)來源；? 通過憑證， 用戶可以將有關數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項目中；? 它為許多明細分類帳的業(yè)務處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。 業(yè)務部門公司代碼是一個法定實體， 代表一個獨立的會計單位， 除此之外， 用戶還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務領域或責任中心的組織結構， 可以將輸入到財務會計 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務部門中可以包括各種單位， 如產(chǎn)品組、 利潤中心、 工廠、 辦公室等。 會計年歷可以用于控制周期性的工作如期末結算等， 它可以幫助用戶建立工作計劃， 并將不同的工作分配給特定的人。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 另一個趨勢是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負債表來描述一個 集團公司。 分布式系統(tǒng) （ALE）這里對公司業(yè)務結構的考慮超出了計算機系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務流程方面的局 限。 用戶可以用業(yè)務部門來對產(chǎn)品組或地區(qū)性結構 的資產(chǎn)和盈虧狀況進行分析。 財務會計和管理會計的集成SAP R/3 系統(tǒng)運用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應的組織結構單元來更新分類 帳。 這種模擬的功能為用戶提 供了對資產(chǎn)價值的不同視角， 并且能處理計劃值和實際的投資。 在應收帳款模塊中， 余額審計線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所有的業(yè)務處理。在收款時， 用戶既可以用簡便的直接輸入方式， 也可以使用自動數(shù)據(jù)傳輸方式。集團公司的合并資產(chǎn)負債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負債表進行簡單地相加而得。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務處理會自動地記入財會系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會計系統(tǒng)。 SAP 提供的樣板會計科目表可以使用戶方便 地實現(xiàn)這方面的功能。 這種規(guī)定將保證從 資產(chǎn)負債表到每一張憑證的審計線索。 集成性SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務提供了一些集成的、 強有力的附加功能。SAP R/3 系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限。 所有這些 都要求以更短的反應時間來進行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。由財務會計、 管理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)是整個解決方案中重要的部 分。預先設定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設置的會計科目表等對于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強的可應用于不同國家的功能。6 / 59執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務數(shù)據(jù)。此外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能， 例如與客戶、 供應商、 銀行、 保險公司以及其他信貸機構的業(yè)務往來。 文檔系統(tǒng)完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。 所有的業(yè)務處理均能以記帳本位幣、 集團公司貨幣以及客戶自 定義的硬通貨記入帳本。 除了能夠將后勤子系統(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外， 在財會子系統(tǒng)內(nèi)， 總分類帳同樣能夠 與明細分類帳緊密連接。 通過與財 務會計和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)可以直接從各個財務報表中匯總過來， 這就使法定 合并的業(yè)務處理大為簡化， 此外， 還可以減少因為不同的軟件的使用而造成的數(shù)據(jù)轉移 中帶來的錯誤。 應付帳款SAP R/3 財會子系統(tǒng)的應付帳款模塊對所有供應商的財會數(shù)據(jù)進行管理。 能處理資產(chǎn)的購置、 廢棄、 轉移和折舊等業(yè)務的輸入、 計算 和處置。 它能滿足不同的廠商對報表的要求。 在比較復雜的公司結構中， R/3 系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成公司的組成部分， 這就引出了兩個通常的公司概念集中式模式和分布式模式。 此外， 利潤中心中的內(nèi)容要比業(yè)務部門更為 詳盡。 用 戶可以使用應用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財會子系統(tǒng)保 持集中式的功能。 它們可以是象業(yè)務部門那樣基于法規(guī)要求的獨 立的公司。 集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務流程的數(shù)據(jù)。 在 SAP 系統(tǒng)中， 公司代碼就代表 了獨立的會計實體。所有主要的會計項目， 如完整的損益表、 固定資產(chǎn)、 應收帳款和應付帳款、 庫存貨 物等， 均可以在業(yè)務部門中得到評估。 為了能用唯一的標準來處理大量的業(yè)務， 財務會計模塊提供以下功能：? 用獨特的記帳和輸入規(guī)則來創(chuàng)建憑證；? 由大量的參數(shù)來控制憑證輸入。 系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務類型 (發(fā)票、 預付定金等) 定義憑證號碼值的范圍， 這就意味著不同的憑證能被正確地 分類和存儲。 在會計部 門結算后， 把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。 財務會計和成本核算都使 用同一個會14 / 59計科目表。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中 的， 同樣， 用戶也能按某個國家的特定要求進行會計評估， 也可以將經(jīng)營用會計科目表 與集團公司的需要相結合。 總分類帳科目每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義， 它們包含了描述其功能的信息， 這些 信息是保存在每個科目的主記錄中的， 它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處 理。 比如， 用戶可以在整個集團公司內(nèi)預先定義 好所有科目中關于會計科目表部分的數(shù)據(jù)， 而屬于各子公司的雇員則只有權力來處理關 于公司代碼的數(shù)據(jù)， 當然， 用戶也可以給其雇員處理兩部分數(shù)據(jù)的權限。 用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會計科目表樣本， 也可以自己建立會計科目表， 以下方式可供用戶選擇使用：? 復制一個會計科目表。? 樣本科目方式。 查尋和匯總功能在相應的屏 幕上可以方便地地使用。 在 SAP 的財務會計模塊中， 總帳科目的功能是什么？ 大于總帳科目和其功能， 以確保對業(yè)務處理的正確記帳， 同時有效地管理憑證和顯示 行項目。 另外， 用戶可以方便地增加， 改寫和選擇數(shù)據(jù)， 這 就確保了在所有層次上進行計劃