【正文】 ....................................................................54 憑證和帳戶的處理 ............................................................................................................................55 憑證和帳戶的顯示 .....................................................................................................................55 憑證的更改 ................................................................................................................................56 信函 .................................................................................................................................................56 報(bào)表 ..........................................................................................................................................584 / 59 主記錄清單 ................................................................................................................................58 供應(yīng)商分析 ................................................................................................................................58 科目 ..........................................................................................................................................585 / 591SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會子系統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務(wù)流程 日益復(fù)雜。除了提供財(cái)會數(shù)據(jù)， 財(cái)會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。 適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會計(jì)信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計(jì)法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義， 同時也 適用于國際性的企業(yè)。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。財(cái)會子系統(tǒng)由以下模塊組成：? 總分類帳? 法定合并7 / 59? 應(yīng)付帳款? 應(yīng)收帳款? 固定資產(chǎn)? 特殊分類帳 會計(jì)科目表總分類帳會計(jì)核算所使用的會計(jì)科目表既可以用于單個的公司， 也可以運(yùn)用于整個集 團(tuán)公司。 資產(chǎn)負(fù)債表SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表：? 科目余額清單? 資金流的分析表? 結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表? 年度財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。與單獨(dú)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相比， 合并財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)顯得日益重要。在此模塊中， 帳戶分析、 示警報(bào)告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項(xiàng)。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時選擇不同的指標(biāo)和順序來處理報(bào)表功能。 10 / 592 財(cái)會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)一個有效的會計(jì)系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。 在公司代碼中確定會計(jì)年度、 幣種以及稅務(wù)報(bào)表。 SAP R/3 的財(cái)會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 集團(tuán)公司報(bào)表 集團(tuán)公司復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計(jì)報(bào)表。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項(xiàng)目。 一個公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一個獨(dú)立的法人公司非常相 似。 所有的會計(jì)業(yè)務(wù)都以會計(jì)憑證 方式記帳到會計(jì)系統(tǒng)中。 行項(xiàng)目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。在 SAP 財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中， 憑證有什么功能？SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn) 行調(diào)整， 并且正確地記帳。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項(xiàng)目 和經(jīng)營用的會計(jì)科目表有所區(qū)別。 它們可以是跨國公司， 有許多分部和利潤中心， 以及跨幾個 行業(yè)的集團(tuán)公司。 此外， 用戶還可以用它來 規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的數(shù)據(jù)的有關(guān)控制信息， 如科目組和屏幕格式。 每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中， 科目組是以 下列指標(biāo)來對總帳科目進(jìn)行分類的：? 科目號碼的分配。 參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計(jì)科目表， 把所需要的樣本科目設(shè)置到其中， 讓 系統(tǒng)自動建立所有科目。用戶也可以修改、 凍結(jié)或刪除個別的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加新的 總帳科目。 科目余額只要當(dāng)憑證記帳到某一個科目， 該科目的余額就被更新。? 計(jì)劃中包括了公司代碼、 業(yè)務(wù)部門和總帳科目； ? 會計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；? 所有的相關(guān)參數(shù)；? 以不同的形式保存的。17 / 59 總分類帳科目記帳 一次性記帳的原則所有需要記帳的業(yè)務(wù)都必須在遵循有關(guān)記帳的規(guī)則的前提下記入公司代碼中的相關(guān)部 門與科目中?？偡诸悗さ挠泿?shù)據(jù)來源于以下方面： ? 如果 SAP 物料管理系統(tǒng) (MM) 也安裝使用并且集成到系統(tǒng)中的話， 諸如發(fā)貨等經(jīng) 營業(yè)務(wù)就會自動地記帳到總分類帳中；? 在明細(xì)分類帳中的記帳， 例如 SAP 的固定資產(chǎn)會計(jì)核算模塊被使用與集成， 資產(chǎn) 的購置會生成總分類帳的憑證記帳；? 在總分類帳中的直接記帳。 計(jì)劃是基于 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)的。 科目余額按會計(jì)期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況。 行項(xiàng)目顯示行項(xiàng)目顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項(xiàng)、 統(tǒng)馭科目和暫存項(xiàng)目的概況， 用戶能夠確定哪些項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。 當(dāng)然用戶應(yīng)當(dāng) 給科目新的名稱和號碼。? 用戶界面的屏幕格式。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參 數(shù)， 如何管理科目的數(shù)據(jù)， 以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)， 如貨幣、 稅碼、 統(tǒng)馭科目、 15 / 59行項(xiàng)目的顯示和未清項(xiàng)的管理等。 SAP R/3 的 國際性設(shè)置使用戶在同一會計(jì)科目表中使用多種語言。 集團(tuán)公司會計(jì)科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所 有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會計(jì)的要求， 集團(tuán)公司會計(jì)科目表的項(xiàng) 目與經(jīng)營用會計(jì)科目表不同。 會計(jì)科目表是會計(jì)系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價值和價值流的分類系 統(tǒng)， 此外， 它還確保了科目文本的正確翻譯。獨(dú)特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項(xiàng)目在業(yè)務(wù)上的連接。 它還確定 了記帳科目的類型(總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 憑證具有以下功能：? 準(zhǔn)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來源；? 通過憑證， 用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項(xiàng)目中；? 它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。 業(yè)務(wù)部門公司代碼是一個法定實(shí)體， 代表一個獨(dú)立的會計(jì)單位， 除此之外， 用戶還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)， 可以將輸入到財(cái)務(wù)會計(jì) 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務(wù)部門中可以包括各種單位， 如產(chǎn)品組、 利潤中心、 工廠、 辦公室等。 會計(jì)年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等， 它可以幫助用戶建立工作計(jì)劃， 并將不同的工作分配給特定的人。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 另一個趨勢是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個 集團(tuán)公司。 分布式系統(tǒng) （ALE）這里對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。 用戶可以用業(yè)務(wù)部門來對產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu) 的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。 財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的集成SAP R/3 系統(tǒng)運(yùn)用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)單元來更新分類 帳。 這種模擬的功能為用戶提 供了對資產(chǎn)價值的不同視角， 并且能處理計(jì)劃值和實(shí)際的投資。 在應(yīng)收帳款模塊中， 余額審計(jì)線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所有的業(yè)務(wù)處理。在收款時， 用戶既可以用簡便的直接輸入方式， 也可以使用自動數(shù)據(jù)傳輸方式。集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行簡單地相加而得。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會自動地記入財(cái)會系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會計(jì)系統(tǒng)。 SAP 提供的樣板會計(jì)科目表可以使用戶方便 地實(shí)現(xiàn)這方面的功能。 這種規(guī)定將保證從 資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。 集成性SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計(jì)信息能夠滿足自動更新的要求。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有力的附加功能。SAP R/3 系統(tǒng)的財(cái)會子系不受公司規(guī)模的局限。 所有這些 都要求以更短的反應(yīng)時間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。由財(cái)務(wù)會計(jì)、 管理會計(jì)和金庫三個模塊組成的財(cái)會子系統(tǒng)是整個解決方案中重要的部 分。預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會計(jì)科目表等對于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國家的功能。6 / 59執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。此外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能， 例如與客戶、 供應(yīng)商、 銀行、 保險(xiǎn)公司以及其他信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。 文檔系統(tǒng)完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。 所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、 集團(tuán)公司貨幣以及客戶自 定義的硬通貨記入帳本。 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會子系統(tǒng)集成之外， 在財(cái)會子系統(tǒng)內(nèi)， 總分類帳同樣能夠 與明細(xì)分類帳緊密連接。 通過與財(cái) 務(wù)會計(jì)和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)可以直接從各個財(cái)務(wù)報(bào)表中匯總過來， 這就使法定 合并的業(yè)務(wù)處理大為簡化， 此外， 還可以減少因?yàn)椴煌能浖氖褂枚斐傻臄?shù)據(jù)轉(zhuǎn)移 中帶來的錯誤。 應(yīng)付帳款SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對所有供應(yīng)商的財(cái)會數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。 能處理資產(chǎn)的購置、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、 計(jì)算 和處置。 它能滿足不同的廠商對報(bào)表的要求。 在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成公司的組成部分， 這就引出了兩個通常的公司概念集中式模式和分布式模式。 此外， 利潤中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門更為 詳盡。 用 戶可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財(cái)會子系統(tǒng)保 持集中式的功能。 它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨(dú) 立的公司。 集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。 在 SAP 系統(tǒng)中， 公司代碼就代表 了獨(dú)立的會計(jì)實(shí)體。所有主要的會計(jì)項(xiàng)目， 如完整的損益表、 固定資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 庫存貨 物等， 均可以在業(yè)務(wù)部門中得到評估。 為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來處理大量的業(yè)務(wù)， 財(cái)務(wù)會計(jì)模塊提供以下功能：? 用獨(dú)特的記帳和輸入規(guī)則來創(chuàng)建憑證；? 由大量的參數(shù)來控制憑證輸入。 系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務(wù)類型 (發(fā)票、 預(yù)付定金等) 定義憑證號碼值的范圍， 這就意味著不同的憑證能被正確地 分類和存儲。 在會計(jì)部 門結(jié)算后， 把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。 財(cái)務(wù)會計(jì)和成本核算都使 用同一個會14 / 59計(jì)科目表。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計(jì)科目表中 的， 同樣， 用戶也能按某個國家的特定要求進(jìn)行會計(jì)評估， 也可以將經(jīng)營用會計(jì)科目表 與集團(tuán)公司的需要相結(jié)合。 總分類帳科目每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義， 它們包含了描述其功能的信息， 這些 信息是保存在每個科目的主記錄中的， 它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處 理。 比如， 用戶可以在整個集團(tuán)公司內(nèi)預(yù)先定義 好所有科目中關(guān)于會計(jì)科目表部分的數(shù)據(jù)， 而屬于各子公司的雇員則只有權(quán)力來處理關(guān) 于公司代碼的數(shù)據(jù)， 當(dāng)然， 用戶也可以給其雇員處理兩部分?jǐn)?shù)據(jù)的權(quán)限。 用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會計(jì)科目表樣本， 也可以自己建立會計(jì)科目表， 以下方式可供用戶選擇使用：? 復(fù)制一個會計(jì)科目表。? 樣本科目方式。 查尋和匯總功能在相應(yīng)的屏 幕上可以方便地地使用。 在 SAP 的財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中， 總帳科目的功能是什么？ 大于總帳科目和其功能， 以確保對業(yè)務(wù)處理的正確記帳， 同時有效地管理憑證和顯示 行項(xiàng)目。 另外， 用戶可以方便地增加， 改寫和選擇數(shù)據(jù)， 這 就確保了在所有層次上進(jìn)行計(jì)劃