某電控設(shè)備廠財(cái)務(wù)管理制度(更新版)
【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 第 5 頁(yè) 共 5 頁(yè) 報(bào)實(shí)銷（不含出租車，特殊情況乘出租車需部門經(jīng)理批準(zhǔn)）。 （ 4） 出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)：工作人員到外地出差（ 本市 以外），住宿費(fèi)（含電話費(fèi)）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、按實(shí)際住宿的天數(shù)實(shí)行核算，出差人員按 A 類每人每天補(bǔ)助 200元， B類每人每天補(bǔ)助 150元， C類每人每天補(bǔ)助 100元。歸口部門定買家、定價(jià)，財(cái)務(wù)部審核，收款后開具出門票。 （ 3）長(zhǎng)期庫(kù)存積壓無(wú)法使用或已不符合現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的廢舊原材料。 八、 生產(chǎn)成本與費(fèi)用管理 （一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立成本核算員，按實(shí)際消耗計(jì)算產(chǎn)品材料成本。 （七）采購(gòu)到貨后： 原材料的入庫(kù)：采購(gòu)人員填寫入庫(kù)單，注明批號(hào)、廠家、單價(jià)等，采購(gòu)部 部長(zhǎng) 簽字后，原材料保管員或半成品保管員，負(fù)責(zé)驗(yàn)收，入庫(kù)單所填的數(shù) 量與實(shí)際的數(shù)量必須相符。 （二）所有 采購(gòu) 業(yè)務(wù)應(yīng)做到情報(bào)準(zhǔn)、質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清。任何人不允許私自調(diào)整客 戶間的發(fā)票額度，嚴(yán)禁違法買賣發(fā)票，已開出的過期不能作廢的發(fā)票，稅款應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)。其他特殊情況時(shí)使用現(xiàn)金，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)不得兼任出納。 二、工廠 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃，控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策，有效利用 工廠 各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。否則財(cái) 務(wù)一律不許支付各款項(xiàng)。 不準(zhǔn)簽出空頭支票，也不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也需填寫簽發(fā)日期和款項(xiàng)用途，并規(guī)定最高限額。若財(cái)務(wù)人員擅自超額開發(fā)票，稅款由當(dāng)事人個(gè)人承擔(dān)。 （三）采購(gòu)貨物時(shí)，應(yīng)詳細(xì)寫明供貨單位的名稱，地址，電話及采購(gòu)物品數(shù)量及單價(jià)。質(zhì)檢人員及時(shí)對(duì)所購(gòu)進(jìn)材料檢驗(yàn)，若有問題及時(shí)反饋給采購(gòu)部。 其他材料的出庫(kù) 原材料保管員應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)通知的計(jì)劃數(shù)，對(duì)各工序發(fā)材料，由各工序班長(zhǎng)填領(lǐng)料單，保管簽字，當(dāng)作業(yè)單計(jì)劃數(shù)不夠時(shí)，必須由 生產(chǎn)制造 部長(zhǎng)簽字，方可填領(lǐng)料單補(bǔ)料，未做生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃或補(bǔ)料手續(xù)而發(fā)料，將對(duì)保管員進(jìn)行處罰。 （ 2）要多方詢價(jià)，比較多家，以取得最大利益為前提。 （三） 辦公室每月末應(yīng)將被 工廠 獎(jiǎng)勵(lì)和處罰情況匯總
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