【正文】 情況，以及實施單位自身所需資金的籌措情況和資金峰值。項目公司各方責任和權(quán)利將通過《股東協(xié)議》和《公司章程》具體約定。項目公司各股東按照持股比率實際出資到位注冊資本1000萬元，計入實收資本科目，其中中冶建信長天發(fā)展基金出資**萬元，中冶長天出資**萬元，中國一冶出資**萬元，長沙高新總公司出資**萬元，余下的基金規(guī)模**萬元將用于向項目公司發(fā)放股東借款，計入長期負債科目。（4）工程設計費支付方式簽署設計合同15日內(nèi)，項目公司支付合同總價款的20%；初步設計完成后15日內(nèi)，支付合同總價款的25%；施工圖設計完成后（分期進行）15日內(nèi)，支付（分期支付）合同總價款的30%；單項工程竣工驗收合格后15日內(nèi)，合同總價款將全部支付完畢。 工程費用計價標準【編寫要求】說明項目工程費用的計價標準和依據(jù)，該部分應依據(jù)于與政府商定的合作協(xié)議、政府招標文件或我方（擬）投標文件。 回報機制【編寫要求】明確說明政府認可的可用性服務費、運營績效服務費、入廊費等項目回報來源的計費原則和依據(jù)。債券信用評級AA?？紤]到**市的預期發(fā)展以及通貨膨脹等經(jīng)濟因素，2021至2030年**市公共預算財政支出平均漲幅取**%，2031至2040年**市公共預算財政支出平均漲幅取**%，測算出的**市未來年度公共預算財政支出如下表所示。**政府與中選的社會資本、項目公司簽訂PPP合同，授權(quán)項目公司在合同期內(nèi)負責項目的建設、融資及運營維護。 項目進展【編寫要求】描述項目進展情況，可視項目實際情況，說明項目進展，標志性事件有：項目是否完成立項批復；《可行性研究報告》（工可）進展，是否獲得可研批復；項目規(guī)劃完成情況，以及初步、方案和施工設計進展情況；項目選址報審文件是否通過，是否獲得項目選址意見書；土地預審等報國土局文件是否獲得通過；項目環(huán)境影響評價報告的建站情況，是否通過論證。表 **PPP總投資構(gòu)成表序號工程和費用名稱估算金額（萬元）數(shù)量單位金額說明一工程費用　　　　1主體工程　　　　建設內(nèi)容1　　建設內(nèi)容2　　建設內(nèi)容3　　2附屬工程　　　電氣、自控、通風等設備　　　中控室、電氣室　　其他附屬工程　　　1+2工程費用合計　二拆遷費用三工程建設其它費用　　　四預備費　　　五建設期貸款利息　　　六鋪底流動資金　　　建設項目總投資（一+二+三+四+五+六） 項目合作期限【編寫要求】該部分應具體說明項目的建設期和運維期（回購期）時長和起始時間，若項目分為若干個單項，應分別說明合作期限。【參考示例】本項目預測拆遷成**億元，占項目總投資的**%。根據(jù)高新區(qū)管委會三年（2015－2017年）完成黃橋大道以東主次路網(wǎng)的建設要求，為加快麓谷生態(tài)科技新城建設，確保產(chǎn)業(yè)項目落地，推進位于高新區(qū)麓谷科技新城范圍內(nèi)的黃橋大道城市化改造（岳麓大道梅溪湖路西延線）、雷鋒河路（岳麓大道輔道楓林路）、長興路（岳麓大道許龍路）三條道路的建設，擬采取PPP模式運作。 項目業(yè)主【編寫要求】請根據(jù)實際情況，說明項目的業(yè)主（實施機構(gòu)）和實施主體?？蓞⒖颊た蓛?nèi)容，但介紹需簡明扼要，無需長篇大論。具體可參考政府工可進行表述，也可附上項目建設內(nèi)容的表格，以便更清楚的展示項目要建設的規(guī)模、類型。長沙高新技術開發(fā)區(qū)管委會將根據(jù)項目建設計劃按序征地、分批拆遷、分批騰地，確保項目按照建設計劃進度如期實施。每一子工程項目的運維期為12年，運維期自各子工程預驗收合格日期之次日起計。具體進展情況如下：（岳麓大道輔道—楓林路）建設項目立項（長高新管發(fā)計[2014]61號）；《雷鋒河路（岳麓大道輔道—楓林路）項目可行性研究報告》進行批復，批復同意該項目可行性研究報告（長高新管發(fā)計[2014]196號）；（岳麓大道—金洲大道）建設項目立項（長高新管發(fā)計[2015]89號）；（黃橋大道—許龍路）建設項目立項（長高新管發(fā)計[2015]93號）；（金洲大道—梅溪湖路西延線）建設項目立項（長高新管發(fā)計[2015]100號）；《政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金[2014]113號）及財政部關于印發(fā)《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》的通知（財金[2015]21號）要求組織開展了一系列項目準備工作，具體包括：（1）編制了《長沙高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃橋大道等三條道路工程PPP項目項目實施方案》，高新區(qū)管委會以長高新管發(fā)計[2015]98號文同意項目實施方案。 政府（業(yè)主）【編寫要求】應介紹負責實施PPP項目政府近年（或上年末）GDP、人口、人均GDP、財政總收入、一般公共財政收入、一般公共財政支出、政府負債額等數(shù)據(jù)。財政補貼將列入**市年度財政預算，并通過人大決議，同時列入**市中長期財政規(guī)劃。【參考示例】**市政府承諾將履行完善的PPP立項審批程序，項目已通過《財政能力承受能力論證》和《物有所值評價報告》，納入了**市PPP庫，并將項目納入**省財政廳的PPP項目庫，取得財政部的備案并通過財政部統(tǒng)一信息平臺（PPP中心網(wǎng)站）進行公示，明確項目可用性服務費將列入**市政府當年財政預算和中長期財政計劃,并取得市人大決議。本可研報告中，按照**新區(qū)建設局編制的《**新區(qū)地下綜合管廊一期工程管廊PPP項目財務測算報告》，入廊費取費標準暫定如下：表 入廊費收費標準（萬元/公里）給水中水電力燃氣供熱通信1506020012012026（2）運營管理費運營管理費是指根據(jù)項目公司與各入廊企業(yè)已經(jīng)簽訂的《入廊協(xié)議》中確定的每年應支付的運營管理費金額，該金額將由**新區(qū)城鄉(xiāng)建設管理局與各入廊企業(yè)協(xié)商確定入廊費定價標準，并交物價部門備案。樁基礎【參考示例】本項目未考慮建筑業(yè)“營改增”影響，仍按照現(xiàn)行建筑業(yè)營業(yè)稅條例規(guī)定實行差額納稅，營業(yè)稅稅率為3%；城市維護建設稅、教育費附加按營業(yè)稅的5%和5%計算；企業(yè)所得稅稅率按照25%計算。董事會由5名董事組成，設董事長一名。同時，需說明我方是否合并專項基金報表及原因。目前，我公司已與**銀行、*行就上述貸款事項進行了深入溝通，并就貸款事宜達成了初步合作協(xié)議。預計施工利潤**億元，施工利潤率**%。最終，項目公司形成利潤總額**萬元，凈利潤**萬元。表 項目公司全投資口徑現(xiàn)金流量表序號項目合計建設期運維期1234……N1現(xiàn)金流入　　　　　　　可用性服務費　　　　　　　運營績效服務費　　　　　　　使用者付費　　　　　　　…　　　　　　　　2現(xiàn)金流出　　　　　　　前期費用　　　　　　　拆遷費用　　　　　　　建安成本　　　　　　　營業(yè)稅金及附加　　　　　　　固定資產(chǎn)增值稅　　　　　　　…　　　　　　　　3所得稅前凈現(xiàn)金流量（12）　　　　　　　4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量　　　　　　　5調(diào)整所得稅　　　　　　　6所得稅后凈現(xiàn)金流量（35）　　　　　　　7累計所得稅后凈現(xiàn)金流量　　　　　　　　所得稅前計算指標所得稅后計算指標　　項目投資財務內(nèi)部收益率（%）項目投資財務內(nèi)部收益率（%）　　項目投資財務凈現(xiàn)值(i＝*%)項目投資財務凈現(xiàn)值(i＝*%)　　項目投資回收期（年）項目投資回收期（年）　 實施單位收益 利差收益【編寫要求】該部分是指實施單位為項目公司提供股東借款、認購基金份額所獲得利差收益。 盈利能力分析【編寫要求】提供實施單位口徑的預計現(xiàn)金流量表，該表是以實施單位為主體，綜合考慮實施單位在項目公司、基金、設計和施工等部分的現(xiàn)金流出和流入，以此計算實施單位財務內(nèi)部收益率、投資回收期、實施單位的資金峰值等?！緟⒖际纠?016年，股份公司給中國一冶下達的帶息負債規(guī)模為**萬元，資產(chǎn)負債率指標為**%，應收賬款和存貨余額為**萬元。表 項目實施對中國一冶財務指標影響情況表項目2016……N經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額帶息負債余額存貨余額應收賬款或長期應收款余額資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率增減 項目稅收籌劃第四章 風險評估 政府支付風險 風險描述【編寫要求】通過數(shù)據(jù)、比例等方式闡述政府支付對于本項目盈利能力的重要性。（2）在合資合同、PPP項目合同中，將及時、足額支付作為重要的合作基礎，并作為政府方的主要義務之一。同時，拆遷費用是否存在超支的可能，也將影響項目公司的成本和收益。從而確保項目公司以較低成本及時足額獲得相關融資支持。29