【正文】 ，按一定比率承擔，公共部分投資為100萬元/年；購物成本按40%，計240萬元。2004年7月試營業(yè)，712月按35%計算。6．1．3入園旅游等消費收入本景區(qū)的特色餐飲、游覽和參與性娛樂項目共有20多項。這些城市人口眾多，經(jīng)濟發(fā)達人民收入水平高，出游愿望強烈。整個文化園區(qū)以真山真水，人文勝跡作為創(chuàng)作源泉，著力對蓼莪山的文化與自然進行藝術提煉和環(huán)境塑造。雖屢經(jīng)興廢，經(jīng)一期工程修復后，已具風貌。水體目前基本達二級地面水標準。度假區(qū)距離常州市區(qū)僅35公里，距離無錫市區(qū)約20公里，距離無錫馬山太湖國家級旅游度假區(qū)和靈山大佛僅5公里路程。水文：太湖沿岸湖深平均2米，（1991年）。2．2豐富的人文資源該區(qū)歷史上曾留下了不少的名勝古跡，其中蓼莪寺最為著名，始建于東晉，得名于《詩經(jīng)2．4便利的交通條件隨著滬寧高速公路、寧杭高速公路、新長鐵路的開通，以及潘分公路、環(huán)湖公路、潘百公路、潭底公路等道路的進一步建設、加上在潭底附近建設開通直達蘇州、無錫、湖州、杭州的航班，將使本地區(qū)成為交通便利，對國內(nèi)外游客具有吸引力的旅游觀光基地。（詳見規(guī)劃用地面積和效果圖）規(guī)劃用地面積指標蓼莪文化園區(qū)總用地55．4公頃（投影面積）蓼莪寺用地2．2公頃太湖觀間用地0．42公頃入口廣場3．67公頃商業(yè)用地0．68公頃停車聲1．42公頃道路用地2．05公頃綠化用地（含水體）40．6公頃據(jù)調(diào)查研究，中國城市居民觀光旅游，隨距離增加而衰減，37%的出游市場分布在距城市15KM的范圍內(nèi)，24%的市場分布在1550KM內(nèi)，21%分布在50500KM內(nèi)，由旅游中心城市出發(fā)的非本市場居民的目的地選擇范圍，主要集中在距城市250KM半徑范圍內(nèi)。根據(jù)經(jīng)濟需求規(guī)律和游客的旅游心理，本景區(qū)的門票價格定為40元/人，境內(nèi)外人士一律同等票價。5元/平方米計算，收入約405萬元/年。6．2．3消費營業(yè)成本消費營業(yè)成本主要是指餐飲成本和休閑設施的耗費和簡單維修保養(yǎng)費用，前者參照餐飲、商品零售行業(yè)的平均毛利水平，一般為4050%；成本約為800萬元。25萬元6．4．2對人員編制和工資標準參照太湖地區(qū)相近主題公園景區(qū)管理公司的人員編制和工資標準。5%計，為45萬元一年。6．4．11辦公費用：每月按1。6．6．2所得稅：按所得額的33%征收企業(yè)所得稅。盈虧平衡點分析 表2定量盈虧平衡點固定成本（萬元）2458+118保本點游客（萬人）42保本點營業(yè)收入（萬元）2800銷售稅金（萬元）2246．8．2敏感性分析影響公司經(jīng)濟效益的主要因素有銷售收入和經(jīng)營成本，根據(jù)影響利潤敏感性分析計算，因銷售收入和經(jīng)營成本分別按一定幅度變動而引起的各項利潤指標的變動，較敏感的因素是銷售收入。7．3本項目以高品味特色組合為建設目標。6%08．6%17．2%25．8%經(jīng)營成本銷售收入8685868586858685868586858685經(jīng)營成本2847301431823349351636843851銷售稅金695695695695695695695銷售利潤5143497648084641447443064139利潤變動率10．8%7．2%3．6%03。7．4本項目在2002年6月開始投資建設，如在17065萬元人民幣順利到位的情況下，規(guī)劃所列舉的經(jīng)濟效益是可以達到的。對內(nèi)控制成本，深挖潛力，要創(chuàng)造設計更多與景區(qū)文化融合的，具有參與性、觀賞性的項目，以穩(wěn)定游客數(shù)量，提高游客的消費水平，取得更好的經(jīng)濟和社會效益。6．6．3法定盈余公積金：按稅后利潤的15%提?。ň唧w情況可由董事會決定），當累計提取額超過實收資本的50%時停止提取。6．4．12其他費用：指上述費用以外的零星費用，即不可預見的費用每年按20萬元計算。5%計，為45萬元一年。中、高級管理人員的工資為3500元/月，一般員工為1500元/月，總額為136。但是，根據(jù)經(jīng)濟需求規(guī)律和游客的旅游心理，本景區(qū)的門票價格確定為40元/人，且境內(nèi)外人士一律同等票價，除了游客人數(shù)增加等因素以外，在門票收入中不再反映設施增加和游客消費水準增加帶來的收入增量。由此可得，正常年份總收入為8685萬元。6．1．2客房收入龍之居賓館，設100套標準房200張床位，按平均房價80元/床，每年收入計480萬元。而這一地區(qū)恰恰包括由寧鎮(zhèn)揚、蘇錫常、杭嘉湖和上海構(gòu)成的中國當今最大的城市帶，園區(qū)就處該城市帶的中部。全園區(qū)主要可分六龍廣場、蓼莪山村、凈澄湖、二十四孝子石刻長廊、蓼莪禪寺和太湖觀音等六大景點。蓼莪篇》，是全國唯一的孝子祠遺址。水質(zhì)含磷、等有機物成份較高。湖旅游度假區(qū)文化園一． 項目環(huán)境現(xiàn)狀1. 1地理位置XX湖旅游度假區(qū)位于常州市東南部、太湖之濱的雪堰和潘家兩鎮(zhèn)境內(nèi)，是常開地區(qū)唯一的面臨太湖的旅游資源。湖底土質(zhì)主要為粘土和淤積泥質(zhì)構(gòu)成的軟底，在潭底附近有部分沙礫巖底，由岸邊向湖中延伸。小雅三、 項目內(nèi)容概況中華蓼莪文化園的規(guī)劃布局以XX湖旅游度假區(qū)的整體構(gòu)想為基礎，秉承地域傳統(tǒng)，利用自然景觀，注入文化內(nèi)涵，力圖凸顯“文化園林”之特色。以此做參考，可將園區(qū)主要國內(nèi)客源市場定位在200KM半徑范圍內(nèi)。估計每年收入4800萬元。購物每人按10元計，60萬人次計600萬元/年。但本園區(qū)滾動開發(fā)的規(guī)模效應明顯，休閑設施和游樂設施帶來的收入增量數(shù)量巨大，本應計入門票收入欄目中。擬定為：人員定編為60人。6．4．6交際應酬費：按現(xiàn)行的財務制度規(guī)定，統(tǒng)一按當年營業(yè)收入的0。5萬元計算，全年18萬元。并實行二免三減半的優(yōu)惠政策。因此企業(yè)一定要對外充分做好市場營銷和廣告宣傳，以擴大知名度、美譽度，增加指認性入園游玩率。以有組織的境外游客、中高檔消費作為重要服務對象，在景區(qū)形象形成廣告效應顯著和市場順利營銷的情況下，比照2001年中華恐龍園游客102萬人次，靈山大佛207萬人次，本景點，每年游客可達到120萬人次以上。6%7．2%10．8%29