【正文】 7 主要控制點(diǎn) 17 涉及部門 17 績效管理體系審閱調(diào)整流程圖 17 績效管理體系審閱調(diào)整流程說明 17第三章 關(guān)鍵績效指標(biāo)的來源 19第一節(jié) 產(chǎn)出績效指標(biāo) 19 產(chǎn)出績效指標(biāo)的定義 19 產(chǎn)出績效指標(biāo)的來源 19第二節(jié) 流程績效指標(biāo) 20 流程績效指標(biāo)的定義 20 流程績效指標(biāo)的來源 20第四章 關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選與整理 21第一節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡 21 平衡分?jǐn)?shù)卡的分類方法 21 人員發(fā)展、內(nèi)部營運(yùn)、客戶市場、財務(wù)表現(xiàn)指標(biāo) 21 四大類指標(biāo)的相互關(guān)系 23第二節(jié) 關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選 25 單個指標(biāo)的特性測試 25 CQT平衡性測試 26 指標(biāo)相互關(guān)系測試 26第三節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作與體系的完善 28 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作 28 平衡分?jǐn)?shù)卡表格 28第五章 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)數(shù)的確定 30第一節(jié) 權(quán)數(shù)確定的方法 30 小組評分法的確立 30 評分小組的組成 30第二節(jié) 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)數(shù) 31 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的重要程度 31 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)重 31 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的表格 31第六章 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正 33第一節(jié) 目標(biāo)值制定的方法 33 關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值 33 目標(biāo)值制定的方法 33第二節(jié) 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值 34 確定目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來源 34 獲取行業(yè)內(nèi)外的最佳實(shí)踐借鑒信息 34 獲取以公司全面預(yù)算為基礎(chǔ)的績效數(shù)據(jù) 35 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定 35 逐級交流關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值 35 將目標(biāo)值逐級下發(fā) 36第三節(jié) 目標(biāo)值的調(diào)整 37 相關(guān)部門的職責(zé) 37 填表說明 37第七章 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集和分值計(jì)算 38第一節(jié) 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集 38 部門績效考核原始數(shù)據(jù)來源 38 相關(guān)部門的職責(zé) 38第二節(jié) 績效考核結(jié)果的分值計(jì)算 39 績效考核結(jié)果的分值計(jì)算方法 39 關(guān)鍵績效指標(biāo)核定得分計(jì)算的規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論） 40 平衡分?jǐn)?shù)卡的計(jì)分規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論） 40 關(guān)鍵績效指標(biāo)核定的得分計(jì)算的實(shí)例 41 關(guān)鍵績效指標(biāo)中否決項(xiàng)目的評分方法： 42第三節(jié) 關(guān)鍵績效指標(biāo)體系的年度審閱 4343 / 43第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系模型第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系可以用以下的模型進(jìn)行表述：圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型 圖一的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型主要由以下幾個部分組成：1. 企業(yè)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動計(jì)劃；2. 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司和部門編制各自的年度運(yùn)作計(jì)劃，運(yùn)作計(jì)劃中至少應(yīng)該涵蓋戰(zhàn)略要求、資源投入、業(yè)務(wù)活動安排等多方面內(nèi)容，這一切都有助于生成公司關(guān)鍵績效指標(biāo)和部門非財務(wù)類的關(guān)鍵績效指標(biāo)以及關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的確定；3. 根據(jù)年度運(yùn)作計(jì)劃，各業(yè)務(wù)部門編制收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算，管理部門編制費(fèi)用預(yù)算，同時生成各部門財務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo)和關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值。第二節(jié) 績效管理的概念 績效管理的定義績效管理是企業(yè)整體范圍內(nèi)的一項(xiàng)長期管理內(nèi)容，提供了一種使公司戰(zhàn)略統(tǒng)一、連續(xù)地得到貫徹執(zhí)行的有效方法績效評估是績效管理必不可分的組成部分，針對流程內(nèi)各項(xiàng)活動或流程的產(chǎn)出特定目標(biāo)的績效表現(xiàn)予以量化；績效評估指標(biāo)建立必須由上而下，并且與組織中的策略、資源和流程相連結(jié) 績效管理的目的績效管理體系的實(shí)施目的是將部門職責(zé)和公司戰(zhàn)略有機(jī)的結(jié)合在一起，向公司管理層提供及時、準(zhǔn)確的績效表現(xiàn)，從而督促和確保部門個別利益與公司整體戰(zhàn)略保持高度一致，發(fā)揮帶動公司發(fā)展的功用 績效管理的作用績效管理體系將公司的戰(zhàn)略、資源、業(yè)務(wù)和行動有機(jī)的結(jié)合起來，構(gòu)成一個完整的管理體系q 績效管理與戰(zhàn)略管理：167。根據(jù)考評流程，涉及考核的部門和機(jī)構(gòu)可分為三類： 領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)構(gòu)：作為公司績效管理的最高機(jī)構(gòu)，從專業(yè)角度協(xié)助規(guī)劃公司的績效管理激勵方向?？冃е笜?biāo)可以通過收集現(xiàn)有的評估指標(biāo)或其他公司評價指標(biāo)，也可設(shè)計(jì)新的績效指標(biāo)，績效指標(biāo)的種類包括產(chǎn)出績效指標(biāo)與流程績效指標(biāo)。流程績效指標(biāo)應(yīng)該反映出水平的觀點(diǎn)，例如由客戶開戶、交易、提供增值服務(wù)等作業(yè)活動所組成的流程，并不是垂直的功能，而是水平的流過數(shù)個部門。第四章 關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選與整理第一節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡平衡分?jǐn)?shù)卡是將公司的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成具體的、可測量的目標(biāo)，為管理戰(zhàn)略的實(shí)施提供一個框架，同時還使戰(zhàn)略的本身能根據(jù)公司的競爭環(huán)境、市場環(huán)境和技術(shù)環(huán)境所發(fā)生的變化而不斷變化。我們在績效指標(biāo)體系中所指的客戶是一個比較寬泛的概念，它不僅包括那些直接為公司帶來收入的外部客戶，也包括民族內(nèi)部的各個部門。同時，通過考核部門費(fèi)用節(jié)約率來考察業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用情況。否則，我們存在著花費(fèi)了大量精力和資源來交付的績效結(jié)果卻難以讓管理層信服和使用的風(fēng)險；q 重要性 —— 績效評估指標(biāo)必須達(dá)到值得監(jiān)控的重要程度。如果發(fā)生改變，任何增加的績效指標(biāo)都必須通過單個指標(biāo)特性測試，然后整個指標(biāo)體系再通過本步驟C、Q、T分別是成本、質(zhì)量、時間的英文首字母縮寫。第三節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作與體系的完善 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作在所有績效指標(biāo)都通過上述的平衡分?jǐn)?shù)卡經(jīng)過分類篩選后，應(yīng)將通過測試的指標(biāo)定義清楚，一旦完整的指標(biāo)體系建立起來以后，就非常有必要對所有的績效指標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范化的記錄。對于業(yè)務(wù)部門，反映利潤或收入水平的財務(wù)類指標(biāo)的權(quán)重可能相對較大；而對于職能部門，部門協(xié)作滿意度和內(nèi)部營運(yùn)指標(biāo)的權(quán)重可能相對較大。確定目標(biāo)值可以通過以下六個步驟來操作： 確定目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來源q 目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)來源匯總表——參見附件表格PM04q 填表說明步驟步驟說明1人力資源部根據(jù)部門平衡分?jǐn)?shù)卡將部門的全部關(guān)鍵績效指標(biāo)列表填入A欄中，將計(jì)算公式填入B欄中2根據(jù)計(jì)算公式，將計(jì)算公式中的相關(guān)數(shù)據(jù)填入C欄，并對應(yīng)的寫出數(shù)據(jù)提供的部門3人力資源部組織各部門針對部門所需提供的數(shù)據(jù)，填寫這些數(shù)據(jù)涉及的報表和文件，作為目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來源4公司各部門應(yīng)統(tǒng)計(jì)整理歷年的最佳運(yùn)作信息以作為擬定目標(biāo)值參考用，一般來說，公司三年內(nèi)的歷史數(shù)據(jù)較有參考價值 獲取行業(yè)內(nèi)外的最佳實(shí)踐借鑒信息q 行業(yè)內(nèi)的信息主要是指國內(nèi)外行業(yè)的最佳運(yùn)作實(shí)踐信息，選擇同業(yè)公司進(jìn)行規(guī)模的比較后，可以對整個公司的所有部門績效指標(biāo)的目標(biāo)值提供量化的借鑒q 行業(yè)外的信息主要是指除行業(yè)以外的其他行業(yè)，包括銀行業(yè)、保險業(yè)等可以提供借鑒的行業(yè)外信息，這些數(shù)據(jù)可以對管理支持部門提供借鑒q 行業(yè)內(nèi)外的最佳實(shí)踐借鑒信息的收集可以有效提升管理人員的水平，使績效管理更具科學(xué)性，但信息收集成本較高，民族證券在目前階段可以不采用這一步 獲取以公司全面預(yù)算為基礎(chǔ)的績效數(shù)據(jù)q 目標(biāo)值同公司全面預(yù)算的關(guān)系全面預(yù)算是計(jì)算財務(wù)績效指標(biāo)的目標(biāo)值的基礎(chǔ)。總裁辦公會將公司的關(guān)鍵指標(biāo)目標(biāo)值提交薪酬與考核委員會審議，通過后作為下一年度的目標(biāo)，該步驟體現(xiàn)了董事會對公司經(jīng)營管理層的監(jiān)控。 填表說明q 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)定調(diào)整表——參見附件表格PM06q 填表說明步驟步驟說明1各部門根據(jù)每月的管理報表將1到6月份的指標(biāo)值填入歷史數(shù)據(jù)欄中，對于財務(wù)方面的指標(biāo)計(jì)算合計(jì)的數(shù)量，對于其他半年度考核的非財務(wù)指標(biāo)，將半年測評的結(jié)果記入合計(jì)欄內(nèi)2根據(jù)去年的績效考核情況，填寫上一年度的同期數(shù)字3將該關(guān)鍵績效指標(biāo)數(shù)據(jù)源中涉及的預(yù)算數(shù)值填入預(yù)算欄內(nèi)4以原定的目標(biāo)值作參考，平衡估計(jì)1到6月的情況以及歷史同期的數(shù)據(jù)，確定新的目標(biāo)值第七章 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集和分值計(jì)算第一節(jié) 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集 部門績效考核原始數(shù)據(jù)來源q 費(fèi)用與平衡分?jǐn)?shù)卡報表——參見《管理評估與管理報告實(shí)施操作手冊》附件表格q 填表說明——詳見《管理評估與管理報告實(shí)施操作手冊》中費(fèi)用與平衡分?jǐn)?shù)卡報表的填表說明 相關(guān)部門的職責(zé)q 人力資源部在管理評估與管理報告實(shí)施中，人力資源部負(fù)責(zé)計(jì)算和填寫費(fèi)用與平衡分?jǐn)?shù)卡月報表的平衡分?jǐn)?shù)卡部分，計(jì)算除人力資源部外其他部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)實(shí)際發(fā)生值；在半年度的考核時點(diǎn)，人力資源部負(fù)責(zé)填寫半年度的平衡分?jǐn)?shù)卡管理報表，計(jì)算除人力資源部外其他部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)的實(shí)際發(fā)生值；在年度的考核時點(diǎn)，人力資源部負(fù)責(zé)編制和計(jì)算年度平衡分?jǐn)?shù)卡管理報表，計(jì)算出不同考核頻率的部門關(guān)鍵績效指標(biāo)實(shí)際發(fā)生值，作為績效考核結(jié)果分值計(jì)算的依據(jù)q 稽核與法律部計(jì)算月度、半年度、年度人力資源部的平衡分?jǐn)?shù)卡指標(biāo)實(shí)際值；各部門匯總的原始數(shù)據(jù)由稽核與法律部負(fù)責(zé)進(jìn)行半年度/年度抽樣復(fù)核，在計(jì)算關(guān)鍵指標(biāo)值前，稽核與法律部需確認(rèn)各部門上報數(shù)據(jù)的真實(shí)性、有效性和機(jī)械準(zhǔn)確度。q 該處理方案的考慮點(diǎn)在于引導(dǎo)部門全面兼顧和平衡各個管理方面，避免對某一管理方面的忽略和操縱。＝10（由于是有利差異，因此a取－1），差異相對數(shù)為D1＝C1/A1＝（－10）/80＝－%q 部門2的目標(biāo)完成率為差異絕對數(shù)為C2＝a189。＝38（由于是不利差異，因此a取1），差異相對數(shù)為D3＝C3/A3＝38/80＝% 根據(jù)目標(biāo)完成率確定單個關(guān)鍵績效指標(biāo)的核定得分：對于不同的目標(biāo)完成情況，在核定該關(guān)鍵績效指標(biāo)實(shí)際分?jǐn)?shù)時，部門1“部門協(xié)作滿意度”指標(biāo)的核定分?jǐn)?shù)：D10，因此X1＝100；部門2該指標(biāo)的核定分?jǐn)?shù)：X2＝100（1－D2）＝100（1－％）＝；部門3該指標(biāo)的核定分?jǐn)?shù)：D340%，因此X3＝0。