【正文】 地盤點，確保實物記錄與賬面記錄一致，設(shè)計板房公司財務(wù)部會于每月底進行實地盤點，其他各直營區(qū)倉庫及分公司財務(wù)部會不定期進行抽盤。 第八章、應(yīng)付賬款管理 一、 付款審批 （一） 對外付款由用款部門填寫“付款通知單” 【 見附件 10】，應(yīng)附帶合同、增值稅發(fā)票、送貨單、入倉單等有關(guān)單據(jù)。 四、 經(jīng)銷商合同的簽署程序 （一） 業(yè)務(wù)部擬定合同，并打印二份。 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 12 頁 共 26 頁 所有合同只有總經(jīng)理及董事長有權(quán)簽訂，其他人一律無權(quán)以公司名義對外簽署合同。 （二） 應(yīng)收賬款：直營商場或經(jīng)銷商及團購客戶應(yīng)付給公司的所有貨款。 三、 放賬審批應(yīng)注意的事項 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 10 頁 共 26 頁 （一） 對新客戶原則上不對其放賬。若資料不全的付歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 9 頁 共 26 頁 款項目（尤其是正式采購發(fā)票），財務(wù)部有權(quán)不予辦理審核和報銷。 6. 票據(jù)書寫要規(guī)范，大小寫金額要相符，且不能涂改。 四、 其它行政費用的報銷規(guī)定 公司的各項行政費用開支，如辦公用品費、水電費、郵電費、汽車費及當?shù)卣块T收繳的有關(guān)規(guī)費等，一律由行政人事部負責辦理。 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 6 頁 共 26 頁 二、 差旅費的報銷標準 說明： ①公司員工出差須填寫《出差申請表》報行政部備案，總監(jiān)級以下職員出差時間超過 3 天（含 3 天）須報總經(jīng)理批準方可出差 。如有不符，應(yīng)立即查明并及時糾正，如不能查明原因，應(yīng)及時報告財務(wù)經(jīng)理。 （三） 現(xiàn)金出納每月必須向銀行索取“銀行賬戶對賬單”，并編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。 第二章、資金管理 一、 資金預算 財務(wù)部做好日常營運資金的預測工作，如需向德信行總部申請資金用款，必須提前七天做好申請報告。 二、 本制度以華潤集團財務(wù)制度為基礎(chǔ)編制，相關(guān)內(nèi)容如與華潤集團財務(wù)制度抵觸，以華潤集團財務(wù)制度為準。 （二） 公司開設(shè)銀行留存之印鑒： 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 4 頁 共 26 頁 1. 銀行預留印鑒為：財務(wù)印章加四名公司授權(quán)人簽字，雙簽有效。 除此之外， 盡可能通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 2. 3 萬 元以上的，由德信行董事長、總經(jīng)理審批。海外標準：市內(nèi)交通費 HKD50 元 /天，八達通一次充值多次消費，第二次起可無票據(jù)報銷。 五、 報銷程序 填《費用報銷單》 部門主管簽字 財務(wù)審核簽字 出納付款 公司領(lǐng)導簽字 財務(wù)總監(jiān)簽字 六、 費用報銷單的報銷規(guī)定和填寫說明 1. 出差借款應(yīng)在回公司后 3 天內(nèi)報銷，并還清借款，前賬不清、后賬不借。 二、 公司一切物料采購，必須具備由董事長或總經(jīng)理批準的采購計劃、采購合同、購物申請單 【 見附件 3】 等為前提條件，否則屬于無效采購。 六、 外采成品因質(zhì)量等因素需退貨的，由鞋事業(yè)部經(jīng)辦，倉庫不直接對廠家退貨。銷售部應(yīng)密切注意經(jīng)濟環(huán)境對客戶產(chǎn)生的影響，以便及時調(diào)整放賬政策。 （二） 直營商場應(yīng)收賬款的相關(guān)規(guī)定請參照【第十章 辦事處、分公司財務(wù)管理制度】 （三） 經(jīng)銷商和團購客戶原則上不允許放賬，款到發(fā)貨，如需放賬，按照本制度第五章“放賬管理”規(guī)定辦理。 2. 合同的審批經(jīng)由營銷中心總經(jīng)理批準后上報公司總經(jīng)理，總經(jīng)理享 有最后決定權(quán)。 五、 采購合同的簽署程序 （一） 根據(jù)訂單匯總需采購的款式及數(shù)量 （二） 采購部擬定合同，并打印二份。 30 萬 元以上的，由德信行董事長、總經(jīng)理審批。 六、 各 辦事處、分公司 應(yīng)每月進行庫齡分析，對于庫齡超過一年的存貨歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 15 頁 共 26 頁 須 制定相應(yīng)的處理方案并報總經(jīng)理批準。費用發(fā)票寄回財務(wù)的同時附一份費用發(fā)票清單，財務(wù)收到歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 16 頁 共 26 頁 費用發(fā)票當天核對確認，并簽字回傳給各直營區(qū)。對退廠貨物各辦事處一定要主動跟本部相關(guān)部門跟進是否收到貨，數(shù)量是否一致，若有差異及時跟進處理。 2. 專賣店收取現(xiàn)金時要驗鈔，由此產(chǎn)生的后果由收款人承擔。 11. 直營區(qū)辦事處月初將當月該專賣店所有“現(xiàn)金繳 款單”及信用卡刷卡單、銀行對賬單、現(xiàn)金流量表以及銷售小票連同日報表上交深圳財務(wù)部（同以前交財務(wù)部單據(jù)一致）。 第十一章、固定資產(chǎn)管理 一、 本制度所稱固定資產(chǎn)，是指每件購建價在 20xx 元以上，使用期超過一年實物資產(chǎn)。在照顧出售物業(yè)公司 利益的同時，更應(yīng)考慮集團整體發(fā)展目要標、資產(chǎn)的有效使用和長遠利益。 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 21 頁 共 26 頁 樓宇 20 至 50 年或按剩余租賃年期，兩者中較短者 土地 按剩余租賃年限 房屋裝修 按 3 至 10 年或按預計可使用年限，兩者中較短者 船只 5 至 15 年 空調(diào)設(shè)備 5 年 機器設(shè)備 5 至 25 年 家具及其它設(shè)備 3 至 13 年 電腦及軟件 3 年 伺服器 3 至 5 年 汽車 3 至 8 年 樓宇 20 至 50 年或按剩余租賃年期， 兩者中較短者 土地 按剩余租賃年期 房屋裝修 按 3 至 10 年或 按 預計可使用年限 ，兩者中較短者 船只 5 至 15 年 空調(diào) 設(shè)備 5 年 機器設(shè)備 5 至 25 年 家具及其他設(shè)備 3 至 13 年 電腦及軟件 3 年 伺服器 3 至 5 年 汽車 3 至 8 年 對新增的二手固定資產(chǎn)，應(yīng)比較上述折舊年限及該資產(chǎn)的剩余可使用年限，取較短者計提折舊。 三、 磁性介質(zhì)會計信息資料應(yīng)長期保存，各種紙質(zhì)會計信息檔案應(yīng)按下列時間保存： 賬簿、年度報表（報告）、薪金表：長期保存； 傳票（應(yīng)收應(yīng)付款因有未了事宜不能銷時，憑證應(yīng) 存至結(jié)案為止）、報稅表、合同協(xié)議正本：十年； 季報表（報告）及月報表（報告）、收據(jù)存根、發(fā)票副本、信件、銀行歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 23 頁 共 26 頁 支票存根、銀行月結(jié)單、現(xiàn)金日報表及其它輔助性會計資料：七年； 四、 各種會計檔案超過本制度規(guī)定保存期而將來又不需要查閱的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并由公司組織有關(guān)人員（財務(wù)、行政）進行監(jiān)銷， 對已銷毀資料應(yīng)保留相關(guān)記錄。方便人員變動后相關(guān)數(shù)據(jù)資料的交接和延續(xù)，同時可以提高信息反饋速度。 9. 用友數(shù)據(jù)及公司重要文檔資料應(yīng)每日備份一次，每周用光盤備份一次，每月光盤備份一次。