【正文】 銀監(jiān)會在必要時可允許集團母公司根據逆周期管理的需要，適當調整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經濟周期效應。集團母公司應當評估附屬法人機構超額資本的適當性，并確保附屬法人機構超額資本由合格資本構成。集團資本評估和計量技術應當能夠評估集團內部資本轉移的限制，判斷是否存在影響集團內部資本有效轉移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質量的審慎要求、對未受監(jiān)管實體出資相關的限制和針對單個附屬法人機構的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團資本評估產生的影響。集團資本充足性評估和計量技術應當能解決過度杠桿評估和計量問題，充分考慮資本結構、注資方式、附屬法人機構通過分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。集團母公司進行資本評估，應當涵蓋集團內所有從事金融和準金融活動的機構(包括受監(jiān)管實體和未受監(jiān)管實體)，當集團內風險由受監(jiān)管實體轉移至未受監(jiān)管實體時，應當對未受監(jiān)管實體的資產數(shù)量和質量進行審查。集團母公司應當關注集團經營業(yè)績是否能夠支持整個風險資本要求，分析資產和權益增長率的水平和趨勢對資本補充的影響，持續(xù)檢查資產損失頭寸的現(xiàn)有水平，關注集團母公司依賴的核心盈利或收入是否來自于非主營業(yè)務，強化在經營惡化趨勢中通過盈利增加資本的管理能力，并提升通過存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來源的能力。（三）對資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評估。集團應當建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實施流程，同時要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務的額外風險和跨業(yè)經營的復雜情況。然后，將扣除內部持股和無法轉移資本后的集團合格資本與母公司及其對附屬金融類法人機構按持股比例計算的資本監(jiān)管要求之和進行比較，以確定集團的資本是否充足。（三）集團應當滿足集團補充資本監(jiān)管要求。第八十四條本辦法所稱特殊目的實體是指為特殊目的而建立的法人和其他經濟組織。集團母公司應當于每年第一季度末向銀監(jiān)會報送上一年度集團內部交易開展情況的綜合報告。第七十八條集團母公司應當建立健全集團內部交易風險隔離機制，增強內部交易透明度，降低內部交易的復雜程度，防止通過內部交易不當轉移利潤和轉嫁風險，減少利益沖突，避免風險過度集中，保護利益相關者的合法權益，維護公平競爭的市場環(huán)境。集團母公司應當健全和完善內部交易的定價機制，集團內部交易定價應當以市場交易價格為基礎，無法獲取市場交易價格的，可按照成本加成定價或協(xié)議價定價。集團母公司應當明確內部交易審議（審查）和決策機構及相應的管理職能，制定并嚴格履行科學、規(guī)范的內部交易審議（審查）和決策程序。（三）附屬法人機構之間進行綜合營銷時，其營業(yè)場所、業(yè)務人員及服務項目應當使客戶易于識別。（三）以中間服務為基礎的內部交易。（一）必要性。不包括集團母公司及各附屬法人機構與對其有直接或間接控制、共同控制、實際控制或重大影響的其他股東之間的交易。內部交易管理第四節(jié) 流動性風險第五十條該制度對集團面臨的集中度風險做出明確的定義并規(guī)定相關的管理措施。集團母公司應當嚴格按照資產公司有關監(jiān)管要求，計量管理大額風險暴露。集團應當逐步采用多種技術手段充分識別、計量和管理信用風險、市場風險和流動性風險的集中度風險。（七）其他集中風險。（三）行業(yè)集中風險。集團母公司戰(zhàn)略委員會應當加強對集團戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關信息，并及時向集團母公司董事會報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。集團母公司應當確保附屬法人機構的組織模式、關鍵資源能力足以支持集團戰(zhàn)略的實施。集團母公司應當加強戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務條線、主要職能部門和附屬法人機構的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。第三十二條如果發(fā)現(xiàn)壓力測試方案存在實質性缺陷，或者決策過程沒有充分考慮壓力測試結果，銀監(jiān)會可要求采取糾正措施。第三章第二十五條第二十四條第二十三條第五節(jié) 激勵約束機制第二十二條第十七條第三節(jié)第九條（五）薪酬委員會應負責審議集團激勵約束制度和政策。銀監(jiān)會建立風險為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評估、及時更新，以確保對資產公司集團監(jiān)管的有效性。集團附屬法人機構根據法律規(guī)定接受相關監(jiān)管機構或部門的監(jiān)管。本辦法所稱集團范圍監(jiān)管是指通過金融分業(yè)監(jiān)管機構（及其他行業(yè)監(jiān)管機構）之間的協(xié)調合作，對集團實施的全面審慎監(jiān)管。財政部各銀監(jiān)局；財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處；中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各證監(jiān)局；各保監(jiān)局；各金融資產管理公司：為加強對商業(yè)化轉型后的金融資產管理公司的監(jiān)管，規(guī)范其經營行為，根據國家有關法律法規(guī)，銀監(jiān)會、財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合制定了《金融資產管理公司監(jiān)管辦法》。第一章本辦法所稱附屬法人機構（不包括政策性債轉股企業(yè)）是指由資產公司控制的境內外子公司以及其他被投資機構。集團應當根據相關法律規(guī)定，設定其職能、業(yè)務條線和區(qū)域組織結構，確保整體的組織架構有助于集團穩(wěn)健經營，且不影響監(jiān)管機構對其實施有效監(jiān)管。第十四條集團母公司應當在遵守《公司法》等相關法律、法規(guī)，尊重附屬法人機構獨立地位的前提下，根據集團整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運營的需要，并考慮附屬法人機構不同的股權結構和治理結構，通過適當?shù)墓芸啬Ｊ剑?guī)范行使集團母公司的管理職能。第十八條第二十條風險管控（一）集團母公司董事會應當設立獨立的風險管理委員會；（二）集團母公司董事會應當設立獨立的審計委員會，審計委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務的董事?lián)?，審計委員會的召集人由獨立董事?lián)?；（三）集團母公司應當建立獨立的風險管理部門和內部審計部門,在人員數(shù)量和資質、薪酬等激勵政策、信息科技系統(tǒng)訪問權限、專門的信息系統(tǒng)建設以及集團內部信息渠道等方面給予風險管理部門和內部審計部門必要的支持；集團母公司應當確保風險管理部門和內部審計部門具備向董事會和高級管理層直接報告的渠道和路徑；（四）集團母公司應當規(guī)劃集團整體經營策略、風險管理政策與指導原則，指導附屬法人機構做好風險管理，附屬法人機構應當根據集團母公司相關規(guī)定擬定自身風險管理程序及執(zhí)行規(guī)則。第二十八條第二十九條第三十條集團母公司應當對附屬法人機構的戰(zhàn)略規(guī)劃進行定期審查，要求附屬法人機構根據環(huán)境的變化定期對其戰(zhàn)略規(guī)劃進行評估，依據評估情況確定修訂與否及修訂方案。在進行戰(zhàn)略決策時，集團母公司及各附屬法人機構應當關注集團關鍵資源能力、集團企業(yè)文化、協(xié)同和考核機制能否支持業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略。第四十三條如果附屬法人機構在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產生的戰(zhàn)略風險，應當及時向集團母公司反映情況，并根據集團母公司的要求對戰(zhàn)略方案做出調整。集中度風險是指單個風險暴露或風險暴露組合可能威脅集團整體償付能力或財務狀況，導致集團風險狀況發(fā)生實質性變化的風險。集團母公司及各附屬法人機構由于采用單一的抵質押品、由單個擔保人提供擔保而產生的風險。集團根據其經營規(guī)模和業(yè)務復雜程度對集中度風險確定適當?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經營管理中得到遵守。流動性風險管理體系的基本要素包括但不限于：（一）有效的流動性風險管理治理結構；（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序；（三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制；（四）完善的管理信息系統(tǒng)。第五十二條集團母公司還應當制定向附屬法人機構提供處理潛在臨時、中期及長期流動性風險情況的計劃和流程。集團附屬法人機構應當按照集團母公司的要求進行流動性策略規(guī)劃，開展重要業(yè)務活動時，應當對流動性風險敞口及盈利能力進行評估。集團母公司及各附屬法人機構應當通過設立更加穩(wěn)定、持久和結構化的融資渠道來提高應對流動性風險的能力。集團應當定期評估集團流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應急預案的充分性和可操作性；關注并分析集團整體的資產負債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負債集中度、資產負債期限錯配對流動性可能帶來的負面影響。第五十七條第五十九條集團母公司應當制定自身的聲譽風險應急預案，附屬法人機構應當根據集團母公司的聲譽風險管理要求，制定相應的聲譽風險應急預案報集團備案。集團應當對附屬法人機構聲譽事件實行分類分級管理。附屬法人機構應當按照集團母公司的要求，評估聲譽事件應對措施的有效性，及時向集團母公司反饋情況。集團母公司應當制定相關制度對新業(yè)務進行定義，明確新業(yè)務試點開展的具體流程、風險評估和控制措施，以及實施前的測試工作等要求。內部交易應當符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場慣例，交易價格應當公允。第二節(jié)第七十二條第七十三條內部交易的禁止性規(guī)定第七十九條附屬法人機構應當遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項：（一）附屬銀行類機構不得對集團母公司及其他附屬法人機構提供無擔保授信，或發(fā)放無擔保貸款。集團應當評估特殊目的實體在交易過程中所承擔的風險和商業(yè)目的，區(qū)分風險轉移與風險轉化。集團應當對特殊目的實體中增加交易復雜性的風險管理因素進行評估（如特殊目的實體的結構化特征）。集團母公司及各附屬法人機構應當對其特殊目的實體的資本充足情況、杠桿作用及流動性措施的影響進行分析，對其各類風險進行評估。資本充足性管理資本管理要考慮和評估集團范圍的風險狀況。資本規(guī)劃應當確保集團內部資本充足性評估程序的穩(wěn)健性。資本規(guī)劃應當在考慮集團戰(zhàn)略重點和經營計劃的基礎上設定與風險敞口規(guī)模和類別對應的資本充足性目標；考慮集團范圍的風險狀況、風險偏好及重要附屬法人機構已暴露的相關業(yè)務風險對集團資本狀況可能造成的影響；識別和計量重大風險（包括表內、表外業(yè)務風險及未受監(jiān)管實體的業(yè)務風險）；量化內部資本目標，制定保持內部資本目標水平的管理計劃，明確未達標需采取的行動和措施；考慮當前和可預測的商業(yè)和宏觀經濟環(huán)境，采用前瞻性的壓力測試識別可能的時間或市場狀況的變化對集團資本狀況帶來的不利影響。（五）明確集團母公司與附屬法人機構、附屬法人機構之間進行轉讓的資本的性質以及對該類資本如何進行轉讓的說明。集團母公司應當識別和明確集團內相互持股產生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復計算。集團母公司應當減少過度資本杠桿對整個集團造成的風險。集團母公司應當加強對附屬法人機構的審慎管理。按照外部監(jiān)管與內部監(jiān)管相結合的原則，集團母公司應當通過逐步建立和強化內生經濟資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團內部資金管理應當遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障集團母公司及各附屬法人機構資金需要，按時編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動性。第一百一十一條第一百一十三條集團母公司及各附屬法人機構應當建立健全動態(tài)指標監(jiān)測系統(tǒng)，及時提示并化解財務風險。第一百二十一條第一百二十三條在符合相關法律、法規(guī)前提下，集團應當建設統(tǒng)一的數(shù)據管理機制，建立集團管理信息數(shù)據庫，集中匯總各級附屬法人機構的業(yè)務、財務和風險管理數(shù)據，滿足監(jiān)管信息報送、信息披露、綜合營銷、集團風險管理、資本管理和經營分析的需求，并持續(xù)提升對數(shù)據的分析和運用能力。集團母公司應當逐步推進集團數(shù)據標準建設，重點加強集團管理信息指標的數(shù)據標準建設，推動數(shù)據信息邏輯整合，提高監(jiān)管機構、集團母公司與附屬法人機構信息系統(tǒng)之間數(shù)據對接的準確性、一致性。第一百三十三條集團應當持續(xù)提高集團信息技術服務能力，提高信息技術人力資源規(guī)劃與管理水平，培養(yǎng)專業(yè)技術人才，減少關鍵崗位對外包服務的依賴。第四節(jié) 信息安全管理第一百四十二條第九章根據自身實際情況，可以自主增加披露其他相關信息。因特殊原因不能按照上述有關規(guī)定及時披露的，集團應當遵守監(jiān)管機構規(guī)定合規(guī)處理。第一百五十二條第一百五十四條在監(jiān)管協(xié)作的范圍內，證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構可從銀監(jiān)會獲得集團運營中有可能影響到附屬法人機構的信息。如存在具體監(jiān)管分歧，銀監(jiān)會通過與其他監(jiān)管機構監(jiān)管合作途徑，及時協(xié)調解決。第二節(jié) 監(jiān)管檢查第一百五十八條第三節(jié)對于集團母公司未按照銀監(jiān)會監(jiān)管要求進行整改，或者嚴重違反法律、法規(guī)的行為，銀監(jiān)會依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》等相關法律、法規(guī)進行處罰或移送司法部門進行處理。第一百六十四條56 / 5