【正文】 銀監(jiān)會在必要時可允許集團母公司根據(jù)逆周期管理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟周期效應(yīng)。集團母公司應(yīng)當(dāng)評估附屬法人機構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。集團資本評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評估集團內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判斷是否存在影響集團內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對未受監(jiān)管實體出資相關(guān)的限制和針對單個附屬法人機構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團資本評估產(chǎn)生的影響。集團資本充足性評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過度杠桿評估和計量問題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機構(gòu)通過分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。集團母公司進(jìn)行資本評估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團內(nèi)所有從事金融和準(zhǔn)金融活動的機構(gòu)(包括受監(jiān)管實體和未受監(jiān)管實體)，當(dāng)集團內(nèi)風(fēng)險由受監(jiān)管實體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實體時，應(yīng)當(dāng)對未受監(jiān)管實體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行審查。集團母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團經(jīng)營業(yè)績是否能夠支持整個風(fēng)險資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長率的水平和趨勢對資本補充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團母公司依賴的核心盈利或收入是否來自于非主營業(yè)務(wù)，強化在經(jīng)營惡化趨勢中通過盈利增加資本的管理能力，并提升通過存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來源的能力。（三）對資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評估。集團應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實施流程，同時要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險和跨業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜情況。然后，將扣除內(nèi)部持股和無法轉(zhuǎn)移資本后的集團合格資本與母公司及其對附屬金融類法人機構(gòu)按持股比例計算的資本監(jiān)管要求之和進(jìn)行比較，以確定集團的資本是否充足。（三）集團應(yīng)當(dāng)滿足集團補充資本監(jiān)管要求。第八十四條本辦法所稱特殊目的實體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟組織。集團母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會報送上一年度集團內(nèi)部交易開展情況的綜合報告。第七十八條集團母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機制，增強內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，減少利益沖突，避免風(fēng)險過度集中，保護利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護公平競爭的市場環(huán)境。集團母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價機制，集團內(nèi)部交易定價應(yīng)當(dāng)以市場交易價格為基礎(chǔ)，無法獲取市場交易價格的，可按照成本加成定價或協(xié)議價定價。集團母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。（三）附屬法人機構(gòu)之間進(jìn)行綜合營銷時，其營業(yè)場所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識別。（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。（一）必要性。不包括集團母公司及各附屬法人機構(gòu)與對其有直接或間接控制、共同控制、實際控制或重大影響的其他股東之間的交易。內(nèi)部交易管理第四節(jié) 流動性風(fēng)險第五十條該制度對集團面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。集團母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計量管理大額風(fēng)險暴露。集團應(yīng)當(dāng)逐步采用多種技術(shù)手段充分識別、計量和管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險的集中度風(fēng)險。（七）其他集中風(fēng)險。（三）行業(yè)集中風(fēng)險。集團母公司戰(zhàn)略委員會應(yīng)當(dāng)加強對集團戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團母公司董事會報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。集團母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團戰(zhàn)略的實施。集團母公司應(yīng)當(dāng)加強戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門和附屬法人機構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。第三十二條如果發(fā)現(xiàn)壓力測試方案存在實質(zhì)性缺陷，或者決策過程沒有充分考慮壓力測試結(jié)果，銀監(jiān)會可要求采取糾正措施。第三章第二十五條第二十四條第二十三條第五節(jié) 激勵約束機制第二十二條第十七條第三節(jié)第九條（五）薪酬委員會應(yīng)負(fù)責(zé)審議集團激勵約束制度和政策。銀監(jiān)會建立風(fēng)險為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評估、及時更新，以確保對資產(chǎn)公司集團監(jiān)管的有效性。集團附屬法人機構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)或部門的監(jiān)管。本辦法所稱集團范圍監(jiān)管是指通過金融分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對集團實施的全面審慎監(jiān)管。財政部各銀監(jiān)局；財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處；中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各證監(jiān)局；各保監(jiān)局；各金融資產(chǎn)管理公司：為加強對商業(yè)化轉(zhuǎn)型后的金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，銀監(jiān)會、財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合制定了《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》。第一章本辦法所稱附屬法人機構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機構(gòu)。集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團穩(wěn)健經(jīng)營，且不影響監(jiān)管機構(gòu)對其實施有效監(jiān)管。第十四條集團母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機構(gòu)獨立地位的前提下，根據(jù)集團整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運營的需要，并考慮附屬法人機構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ剑?guī)范行使集團母公司的管理職能。第十八條第二十條風(fēng)險管控（一）集團母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的風(fēng)險管理委員會；（二）集團母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的審計委員會，審計委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事?lián)?，審計委員會的召集人由獨立董事?lián)?；（三）集團母公司應(yīng)當(dāng)建立獨立的風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策、信息科技系統(tǒng)訪問權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門必要的支持；集團母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門具備向董事會和高級管理層直接報告的渠道和路徑；（四）集團母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團整體經(jīng)營策略、風(fēng)險管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)做好風(fēng)險管理，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險管理程序及執(zhí)行規(guī)則。第二十八條第二十九條第三十條集團母公司應(yīng)當(dāng)對附屬法人機構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行定期審查，要求附屬法人機構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對其戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評估，依據(jù)評估情況確定修訂與否及修訂方案。在進(jìn)行戰(zhàn)略決策時，集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團關(guān)鍵資源能力、集團企業(yè)文化、協(xié)同和考核機制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。第四十三條如果附屬法人機構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向集團母公司反映情況，并根據(jù)集團母公司的要求對戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。集中度風(fēng)險是指單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能威脅集團整體償付能力或財務(wù)狀況，導(dǎo)致集團風(fēng)險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險。集團根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵守。流動性風(fēng)險管理體系的基本要素包括但不限于：（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)；（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制；（四）完善的管理信息系統(tǒng)。第五十二條集團母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機構(gòu)提供處理潛在臨時、中期及長期流動性風(fēng)險情況的計劃和流程。集團附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團母公司的要求進(jìn)行流動性策略規(guī)劃，開展重要業(yè)務(wù)活動時，應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險敞口及盈利能力進(jìn)行評估。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。集團應(yīng)當(dāng)定期評估集團流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配對流動性可能帶來的負(fù)面影響。第五十七條第五十九條集團母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團母公司的聲譽風(fēng)險管理要求，制定相應(yīng)的聲譽風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案報集團備案。集團應(yīng)當(dāng)對附屬法人機構(gòu)聲譽事件實行分類分級管理。附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團母公司的要求，評估聲譽事件應(yīng)對措施的有效性，及時向集團母公司反饋情況。集團母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點開展的具體流程、風(fēng)險評估和控制措施，以及實施前的測試工作等要求。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場慣例，交易價格應(yīng)當(dāng)公允。第二節(jié)第七十二條第七十三條內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定第七十九條附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項：（一）附屬銀行類機構(gòu)不得對集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)提供無擔(dān)保授信，或發(fā)放無擔(dān)保貸款。集團應(yīng)當(dāng)評估特殊目的實體在交易過程中所承擔(dān)的風(fēng)險和商業(yè)目的，區(qū)分風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險轉(zhuǎn)化。集團應(yīng)當(dāng)對特殊目的實體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險管理因素進(jìn)行評估（如特殊目的實體的結(jié)構(gòu)化特征）。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其特殊目的實體的資本充足情況、杠桿作用及流動性措施的影響進(jìn)行分析，對其各類風(fēng)險進(jìn)行評估。資本充足性管理資本管理要考慮和評估集團范圍的風(fēng)險狀況。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團內(nèi)部資本充足性評估程序的穩(wěn)健性。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團戰(zhàn)略重點和經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險敞口規(guī)模和類別對應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團范圍的風(fēng)險狀況、風(fēng)險偏好及重要附屬法人機構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險對集團資本狀況可能造成的影響；識別和計量重大風(fēng)險（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險及未受監(jiān)管實體的業(yè)務(wù)風(fēng)險）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理計劃，明確未達(dá)標(biāo)需采取的行動和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟環(huán)境，采用前瞻性的壓力測試識別可能的時間或市場狀況的變化對集團資本狀況帶來的不利影響。（五）明確集團母公司與附屬法人機構(gòu)、附屬法人機構(gòu)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以及對該類資本如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的說明。集團母公司應(yīng)當(dāng)識別和明確集團內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復(fù)計算。集團母公司應(yīng)當(dāng)減少過度資本杠桿對整個集團造成的風(fēng)險。集團母公司應(yīng)當(dāng)加強對附屬法人機構(gòu)的審慎管理。按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原則，集團母公司應(yīng)當(dāng)通過逐步建立和強化內(nèi)生經(jīng)濟資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團內(nèi)部資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障集團母公司及各附屬法人機構(gòu)資金需要，按時編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動性。第一百一十一條第一百一十三條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全動態(tài)指標(biāo)監(jiān)測系統(tǒng)，及時提示并化解財務(wù)風(fēng)險。第一百二十一條第一百二十三條在符合相關(guān)法律、法規(guī)前提下，集團應(yīng)當(dāng)建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理機制，建立集團管理信息數(shù)據(jù)庫，集中匯總各級附屬法人機構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理數(shù)據(jù)，滿足監(jiān)管信息報送、信息披露、綜合營銷、集團風(fēng)險管理、資本管理和經(jīng)營分析的需求，并持續(xù)提升對數(shù)據(jù)的分析和運用能力。集團母公司應(yīng)當(dāng)逐步推進(jìn)集團數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，重點加強集團管理信息指標(biāo)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，推動數(shù)據(jù)信息邏輯整合，提高監(jiān)管機構(gòu)、集團母公司與附屬法人機構(gòu)信息系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)對接的準(zhǔn)確性、一致性。第一百三十三條集團應(yīng)當(dāng)持續(xù)提高集團信息技術(shù)服務(wù)能力，提高信息技術(shù)人力資源規(guī)劃與管理水平，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，減少關(guān)鍵崗位對外包服務(wù)的依賴。第四節(jié) 信息安全管理第一百四十二條第九章根據(jù)自身實際情況，可以自主增加披露其他相關(guān)信息。因特殊原因不能按照上述有關(guān)規(guī)定及時披露的，集團應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定合規(guī)處理。第一百五十二條第一百五十四條在監(jiān)管協(xié)作的范圍內(nèi)，證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)可從銀監(jiān)會獲得集團運營中有可能影響到附屬法人機構(gòu)的信息。如存在具體監(jiān)管分歧，銀監(jiān)會通過與其他監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管合作途徑，及時協(xié)調(diào)解決。第二節(jié) 監(jiān)管檢查第一百五十八條第三節(jié)對于集團母公司未按照銀監(jiān)會監(jiān)管要求進(jìn)行整改，或者嚴(yán)重違反法律、法規(guī)的行為，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處罰或移送司法部門進(jìn)行處理。第一百六十四條56 / 5