【正文】 讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。一旦取得了合法有效的源泉證據(jù)，權(quán)利人就可要求公司變更股東名冊(cè)，確認(rèn)自己的股東資格；在股東名冊(cè)變更之后，權(quán)利人有權(quán)要求公司協(xié)助辦理股東變更登記手續(xù)。如果瑕疵出資的發(fā)起人怠于或拒絕充實(shí)公司資本，則公司可請(qǐng)求其他發(fā)起人對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。 ? 一、股東類型 ? （一）發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東 ? （二）掛名股東（顯名）與隱名股東 ? 掛名股東，是指在各種形式的公司設(shè)立過(guò)程中或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，產(chǎn)生的那些雖然具備了股東法定形式要件，但其名下之出資為他人所有，從而缺乏出資之實(shí)質(zhì)要件的“股東”。下列哪些選項(xiàng)是正確的？ ? A 甲雖然沒有實(shí)際繳付出資，但不影響其股東地位； ? B 其他股東決議不給甲分配當(dāng)年公司利潤(rùn)是符合公司法的 ； ? C 就公司財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)膫鶆?wù)部分，只應(yīng)由甲承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，其他 7個(gè)股東不承擔(dān)責(zé)任； ? D 甲的聲明對(duì)內(nèi)具有效力，但不能對(duì)抗善意第三人 ? （ 3）非貨幣出資瑕疵的民事責(zé)任 ? 《 公司法 》 第 31條規(guī)定：“有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)由交付該出資的股東補(bǔ)足其差額； 公司設(shè)立時(shí)的 其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。 ? 需注意的是 ：就股份有限公司而言，違約責(zé)任僅能適用于投資者以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的情形，且僅限于發(fā)起人之間。 ? 第四 ，以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的， 《 公司法 》第 27條第 2款規(guī)定，必須對(duì)其評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，不得高估或者低估作價(jià)?！? ? ? 《 公司登記管理?xiàng)l例 》 第 14條規(guī)定：“股東的出資方式應(yīng)符合公司法第 27條的規(guī)定。一般而言，在公司成立時(shí)，公司資本即代表了公司的實(shí)有財(cái)產(chǎn)，但這一財(cái)產(chǎn)并非恒量，尤其在公司的存續(xù)過(guò)程中，它可能因公司經(jīng)營(yíng)的盈余、虧損或財(cái)產(chǎn)本身的損耗而在價(jià)值量上發(fā)生變動(dòng)。日本、瑞典、荷蘭及我國(guó)臺(tái)灣也紛紛效仿。法定資本制一般都要求公司在增加或減少注冊(cè)資本時(shí)，必須由股東大會(huì)決定，并辦理相應(yīng)的變更登記手續(xù)。法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在公司登記前依法辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 ? 公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。因此，雙方在第 1年的實(shí)際繳納出資共計(jì) 40萬(wàn)元人民幣，其中甲股東占 75%，乙股東占 25%。公司可以修改公司章程，改變經(jīng)營(yíng)范圍，但是應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。 ? 【 案例 】 甲公司與乙公司投資設(shè)立丙有限責(zé)任公司，丙公司拖欠丁公司貨款一直不還，丁公司起訴丙公司要求還款，丙公司被起訴后將資產(chǎn)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給甲公司，丁公司雖然勝訴，但丙公司無(wú)資產(chǎn)可執(zhí)行。 ? 三、公司與股東責(zé)任 ? 《 公司法 》 第 3條規(guī)定：公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。而且倘若沒有有限責(zé)任公司，蒸汽機(jī)和電的重要性也會(huì)大打折扣。 ? 二、現(xiàn)代公司的特征 ? （一）以營(yíng)利為目的的企業(yè)組織 ? 《 公司法 》 第 5條：公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠(chéng)實(shí)守信，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。 ? 股東有限責(zé)任原則的社會(huì)功能： ? 有利于限制公司股東的投資風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)大眾的投資熱情； ? 有利于降低股東參與公司治理、監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)管理者的成本； ? 有利于提高股權(quán)的流通性，推動(dòng)現(xiàn)代證券市場(chǎng)的形成和發(fā)展； ? 有利于樹立和鞏固公司的法人資格，從而充分發(fā)揮公司應(yīng)有的社會(huì)經(jīng)濟(jì)功能，不致使公司因成員的變動(dòng)而變動(dòng)，從而得以有效存續(xù)； ? 有利于推動(dòng)投資者職能與經(jīng)營(yíng)者職能的進(jìn)一步分離，盤活社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源。 ? 【 例題 】 ? 下列關(guān)于分公司法律地位的敘述中，正確的有（ ） ? A 分公司具有獨(dú)立的法人資格； ? B 分公司獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任； ? C 分公司可以依法獨(dú)立從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； ? D 分公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的民事責(zé)任由其總公司承擔(dān) ? 【 練習(xí) 】 ： ? 甲公司欲單獨(dú)出資設(shè)立一家子公司。 ? ? 公司章程（股東協(xié)議）的優(yōu)先適用 ? （ 1）有關(guān)股東分紅的規(guī)定 ? 《 公司法 》 第 35條：股東按照實(shí)繳的出資比例分取紅利；公司新增資本時(shí)，股東有權(quán)優(yōu)先按照實(shí)繳的出資比例認(rèn)繳出資。 ? （ 2）有限責(zé)任公司表決權(quán)的行使 ? 《 公司法 》 第 43條（ 針對(duì)有限責(zé)任公司 ）規(guī)定：股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。下列關(guān)于擔(dān)保的表述中，正確的是（ ） ? A 公司經(jīng)理可以決定為本公司的客戶提供擔(dān)保； ? B 公司董事長(zhǎng)可以決定為本公司的客戶提供擔(dān)保； ? C 公司董事會(huì)可以決定為本公司的股東提供擔(dān)保； ? D 公司股東會(huì)可以決定為本公司的股東提供擔(dān)保 ? 【 練習(xí) 2】 ： ? A公司是由甲出資 20萬(wàn)元、乙出資 50萬(wàn)元、丙出資 30萬(wàn)元、丁出資 80萬(wàn)元共同設(shè)立的有限責(zé)任公司。股權(quán)資本就是股東出資之和。如果發(fā)展不好或發(fā)展過(guò)好，原來(lái)的資本可能因過(guò)量而閑置或缺乏而制約公司發(fā)展，這兩種情形顯然都未能使社會(huì)資源的配置達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)。 ? 規(guī)定授權(quán)發(fā)行期限。 ? 與資本維持原則的不同點(diǎn)在于，資本維持原則的功能在于預(yù)防公司現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)的減少，而資本不變?cè)瓌t的功能在于預(yù)防公司抽象資本的減少?！? ? 股東多元化出資方式的自由組合與立法干預(yù) ? 《 公司法 》 第 27條第 3款要求，全體股東的貨幣出資金額 不低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的 30%。下列有關(guān)各股東的部分出資方式中，符合公司法律制度規(guī)定的是（ ） ? A 甲公司以其獲得的某知名品牌特許經(jīng)營(yíng)權(quán)評(píng)估作價(jià) 20萬(wàn)元出資； ? B 乙公司以其企業(yè)商譽(yù)評(píng)估作價(jià) 30萬(wàn)元出資； ? C 鄭某以其享有的某項(xiàng)專利權(quán)評(píng)估作價(jià) 40萬(wàn)元出資 ? D 張某以其設(shè)定了抵押權(quán)的某房產(chǎn)作價(jià) 50萬(wàn)元出資 ? （ 2）下列公司股東出資方式的表述中，不符合公司法律制度規(guī)定的是（ ） ? A 股東可以用債權(quán)出資； ? B 股東可以用股權(quán)出資； ? C 股東可以用非專利技術(shù)出資； ? D 股東可以用勞務(wù)出資 ? （ 3）甲乙丙三人擬成立一家小規(guī)模商貿(mào)有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本為八萬(wàn)元，甲以一輛面包車出資，乙以貨幣出資，丙以實(shí)用新型專利出資。倘若公司缺乏債務(wù)清償能力，又怠于請(qǐng)求瑕疵出資股東填補(bǔ)出資差額，公司的債權(quán)人可以將瑕疵出資的股東列為被告，請(qǐng)求其在 出資不足的金額及其同期銀行貸款利息的范圍內(nèi) 承擔(dān) 補(bǔ)充清償責(zé)任 。” ? （ 1）對(duì)公司的侵權(quán)責(zé)任； ? （ 2）與其他股東對(duì)公司債權(quán)人的補(bǔ)充清償責(zé)任； ? 例如：甲乙丙三人共同組建一有限責(zé)任公司。 ? 擔(dān)任發(fā)起人的資格 ? （ 1）應(yīng)具有完全的民事行為能力； ? （ 2）股份有限公司的發(fā)起人要求過(guò)半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所（對(duì)有限責(zé)任公司未做此規(guī)定） ? （ 3）發(fā)起人的資格不受國(guó)籍以及組織形態(tài)的限制； ? （ 4）立法未對(duì)發(fā)起人自身的財(cái)力有硬性規(guī)定。 ? 四、股東資格的確認(rèn) ? （一）實(shí)體條件 —— 履行了出資義務(wù) ? （二）形式條件 —— 記載于公司章程與股東名冊(cè)或者持有公司股票 ? ? 認(rèn)定股東資格的證據(jù)層次：源泉證據(jù)、推定證據(jù)與對(duì)抗證據(jù) ? （一）認(rèn)定股東資格的源泉證據(jù) ? 源泉證據(jù)也稱基礎(chǔ)證據(jù)，是指證明股東取得股權(quán)的基礎(chǔ)法律關(guān)系的法律文件。 ? （二）認(rèn)定股東資格的推定證據(jù) ? 認(rèn)定股東資格的效力證據(jù)對(duì)上市公司而言，是證券登記結(jié)算公司的股權(quán)登記資料；對(duì)非上市公司而言，則是公司置備的股東名冊(cè)。 ? （三）認(rèn)定股東資格的對(duì)抗證據(jù) ? 對(duì)抗證據(jù)主要指在公司登記機(jī)關(guān)登記在案的章程等登記文件。 ? 五、股東權(quán)利 —— 資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者 ? （一）分紅權(quán) ? 股東分紅權(quán)，即股東的股利分配請(qǐng)求權(quán)，指股東基于其公司股東的資格和地位所享有的請(qǐng)求公司向自己分紅的權(quán)利。 股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)違反前款規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤(rùn)退還公司。 ? （三）查閱、復(fù)制權(quán)利 ? 《 公司法 》 第 34條規(guī)定：“股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 ? 反對(duì)股東應(yīng)優(yōu)先啟動(dòng)與公司的談判程序（但非必備前置程序），并在協(xié)商未果時(shí)向人民法院提起訴訟。即股份有限公司的股東并非當(dāng)然具有代表訴訟的原告資格。 ? 他人（指第三人）侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。股東回收投資的方式可以是 ：（ 1）公司通過(guò)法定程序減少公司資本以回收股東所持股份；（ 2）公司自己回購(gòu)自己股份；（ 3）股東轉(zhuǎn)讓其股份以回收投資退出公司。 ? 有限責(zé)任公司股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓只能產(chǎn)生兩種結(jié)果：一是其他股東異議后購(gòu)買；二是同意轉(zhuǎn)讓。下列哪一選項(xiàng)是錯(cuò)誤的？（ ） ? A、甲最初表示不愿意購(gòu)買即應(yīng)視為同意轉(zhuǎn)讓； B、甲后來(lái)表示愿意購(gòu)買，則乙只能將股份轉(zhuǎn)讓給甲，因?yàn)榧紫碛袃?yōu)先購(gòu)買權(quán) ； C、乙與丁之間的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效； D、如果甲丙都行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，就購(gòu)買比例而言，如雙方協(xié)商不成，則雙方應(yīng)按照 2∶1 的比例行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán) ? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的其他規(guī)定： ? 《 公司法 》 第 73條規(guī)定：“人民法院依照法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。對(duì)公司章程的該項(xiàng)修改不需再由股東會(huì)表決?！? ? 其中，“其他方式”就是指非集中競(jìng)價(jià)交易。（發(fā)起人股票應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣） ? 公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起 1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 ? 公司僵局（英美法稱之為“ deadlock”）主要是指在公司內(nèi)部治理過(guò)程中，公司的一切決策和管理機(jī)制都陷于癱瘓，股東會(huì)或董事會(huì)由于對(duì)方的拒絕參加而無(wú)法有效召集，任何一方的提議都不被其他方接受或認(rèn)可，或者即使能夠舉行會(huì)議，也因各方成員持有不同的見解，而無(wú)法通過(guò)任何決議的一種狀態(tài)。” ? 《 公司法 》 第 42條：“召開股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開 15日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。方案提出后，李某、張某反對(duì)增資。但李某、張某拒絕增加出資，并提出股東會(huì)做出的增資決議程序不合法，是無(wú)效的，并向法院提起訴訟，要求判決確認(rèn)該決議無(wú)效。董事會(huì)表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，但董事會(huì)經(jīng)與會(huì)董事一致通過(guò)，最后仍作出決議。 ? 根據(jù) 《 上市公司章程指引 》 （證監(jiān) [1997]16號(hào)）的規(guī)定，“控股股東”是指具備下列條件之一的股東： ? 此人單獨(dú)或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，可以選出半數(shù)以上的董事； ? 此人單獨(dú)或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，可以行使公司 30%以上的表決權(quán)或者可以控制公司 30%以上表決權(quán)的行使； ? 此人單獨(dú)或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，持有公司30%以上的股份； ? 此人單獨(dú)或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，可以以其它方式在事實(shí)上控制公司。某次董事會(huì)會(huì)議，董事甲、乙、丙、丁、戊、己參加，庚因故未能出席，也未書面委托其他董事代為出席。按這種投票制度，選舉董事時(shí)每一股份代表的表決權(quán)數(shù)不是一個(gè)，而是與待選董事的人數(shù)