【正文】 ?項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的驅(qū)動(dòng)因素 ?對(duì)預(yù)算基于資本支出類(lèi)型進(jìn)行優(yōu)先排序 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 32 年度預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì) –會(huì)議議程及目的 參加人員： 高層管理委員會(huì)成員，副總裁 /審計(jì)，副總裁 /營(yíng)銷(xiāo)，副總裁 /法務(wù)，副總裁 /信息技術(shù) 應(yīng)邀列席：經(jīng)理 /戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理 /新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理 /財(cái)務(wù)，經(jīng)理 /會(huì)計(jì)和預(yù)算，經(jīng)理 /風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理 /采購(gòu)，經(jīng)理 /辦公輔助 時(shí)間： 十月下半月，一天半 會(huì)議目的： 對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，提出修改意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨群涂尚行?，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn) ? 總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)群的初步分解 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)則 ? 業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與會(huì)人員質(zhì)詢(xún)，明確修改方向 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表 ? 總裁宣布閉會(huì) 會(huì)議議程： 議題 時(shí)間 (小時(shí) ) 1 4X3 1 15小時(shí) 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 33 管理會(huì)議規(guī)劃 – 年度預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì) 會(huì)議目的： 對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，提出修改意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 參加人員： 高層管理委員會(huì)成員，副總裁 /審計(jì)，副總裁 /營(yíng)銷(xiāo)，副總裁 /綜合工程，副總裁 /法務(wù)，副總裁 /信息技術(shù) 應(yīng)邀列席：經(jīng)理 /戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理 /技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理 /新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，副總裁 /財(cái)務(wù)，經(jīng)理 /會(huì)計(jì)和預(yù)算，副總裁 /風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理 /采購(gòu)，經(jīng)理 /辦公輔助 時(shí)間： 十一月下半月，一天半 會(huì)議議程： 議題 ? 總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)群的初步分解 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)則 ? 業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與會(huì)人員質(zhì)詢(xún)，明確修改方向 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表 ? 總裁宣布閉會(huì) 會(huì)議規(guī)則： ? 各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過(guò) 10頁(yè) ? 質(zhì)詢(xún)及對(duì)質(zhì)詢(xún)的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ? 質(zhì)詢(xún)對(duì)事，不對(duì)人 ? 與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢(xún)權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán) 時(shí)間 (小時(shí) ) 1 4X3 1 15小時(shí) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值 ? 各業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃 提前量 3周 4周 1周 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表 ? 總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門(mén)跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達(dá)成一致 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 34 年度預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì) –會(huì)議規(guī)則 會(huì)議規(guī)則： ? 各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式且不超過(guò) 10頁(yè) ? 質(zhì)詢(xún)及對(duì)質(zhì)詢(xún)的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ? 質(zhì)詢(xún)對(duì)事，不對(duì)人 ? 與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢(xún)權(quán)，總裁對(duì)修正要求有最終決定權(quán) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程規(guī)則及所需材料要求 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值 ? 各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃 提前量 3周 4周 1周 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表 ? 總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門(mén)跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 35 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 * 非現(xiàn)金成本 目標(biāo)細(xì)分 項(xiàng)目收入 ? 大型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)劃 ) ? 中型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模 ) ? 小型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模 ) 費(fèi)用 ? 銷(xiāo)售費(fèi)用 ? 行政管理費(fèi)用 ? 稅息前經(jīng)營(yíng)收益 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述 總計(jì) SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 36 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 業(yè)務(wù)單元的 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI)及計(jì)劃 KPI ? 項(xiàng)目開(kāi)工數(shù) –大型 –中型 –小型 ? 項(xiàng)目建造 收入 ? 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) 收入 ? 年度凈現(xiàn)金流量 ? 年底投資資本回報(bào)率 總計(jì) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 37 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 目標(biāo) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表 舉措 時(shí)間表 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 38 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 現(xiàn)有舉措目標(biāo) 差異分析 集團(tuán)設(shè)定目標(biāo) 差異 差異彌補(bǔ)方式 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 39 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法 預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避方法 ? 工期延誤 ? 工程財(cái)產(chǎn)損壞 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 40 定期匯報(bào)主要業(yè)績(jī)表現(xiàn)流程 根據(jù)預(yù)算條款和業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)查 完成財(cái)務(wù)計(jì)劃剩的月度計(jì)劃完成情況報(bào)表 分析本月完成情況與計(jì)劃的差距并揭示主要疑點(diǎn) 根據(jù)存在的差距，擬定解決舉措 * 協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) 協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) 匯總各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)情況，完成各業(yè)務(wù)單元的月度計(jì)劃，完成情況報(bào)表 分析本月完成情況與計(jì)劃差距。信息技術(shù)需求 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 2 SEPG所需管理程序 管理程序 ? 必須對(duì)業(yè)務(wù)單元各級(jí)的決策進(jìn)行指導(dǎo)和匯總 ? 保證業(yè)務(wù)單元獲得決策所需的各方信息 ?保證決策的實(shí)施 ? 激勵(lì)員工 ? 通過(guò)管理流程更好地協(xié)調(diào)各個(gè)業(yè)務(wù)單元之間的決策 業(yè)務(wù)流程 ? 定價(jià) ? 獲得新項(xiàng)目 ?實(shí)施和管理現(xiàn)有項(xiàng)目組合 新業(yè)務(wù) 固廢 供水 污水 公司總部 戰(zhàn)略規(guī)劃 營(yíng)運(yùn)計(jì)劃 /預(yù)算 人力資源規(guī)劃 戰(zhàn)略 預(yù)算 人員 最終成果 八 九月 十 十一月 十二月 (年度會(huì) ) 具體進(jìn)度 董事會(huì)和決策體系 新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)程序 資金管理程序 人力資源管理程序 公司監(jiān)督和決策體系 ? 董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)行程序 ? 高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審核和決策過(guò)程 新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)程序 項(xiàng)目實(shí)施程序 一體化的計(jì)劃過(guò)程 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 預(yù)算、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和目標(biāo) ? 崗位說(shuō)明書(shū)，個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 3 管理流程部分主要內(nèi)容 182。高效管理程序的結(jié)構(gòu) 182。日常管理流程 ? 資金管理流程 ? 人力資源實(shí)施流程