【正文】 樣板 1. 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)業(yè)務(wù)單元影響的評(píng)估 ?今后五年內(nèi)國(guó)內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢(shì) ?今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望 –項(xiàng)目的規(guī)模，采用的技術(shù)及所在領(lǐng)域 –主要法規(guī)及經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化 ?宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本業(yè)務(wù)單元造成的影響 –創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì) –造成的主要威脅 3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 ?本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績(jī)及發(fā)展趨勢(shì) ?本業(yè)務(wù)單元主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn) 4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 (國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者 ) ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手近幾年業(yè)績(jī)分析 ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措 ?對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)自身的潛在威脅 5. 業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略 (方案 ) ?本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) –地理市場(chǎng) –項(xiàng)目類型定位 –業(yè)務(wù)模型 ?如何競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)手段 (價(jià)值定位 ) ?主要戰(zhàn)略舉措 –市場(chǎng)擴(kuò)張 6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè) ?主要增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè) ?總銷售額 ?市場(chǎng)份額 ?投資資本回報(bào) (ROIC) 7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè) ?資本投資 ?人才 8. 業(yè)務(wù)單元聯(lián)合對(duì)象的分析 ?聯(lián)合對(duì)象近幾年業(yè)績(jī)分析 ?聯(lián)盟對(duì)象與該業(yè)務(wù)單元優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)之處 9. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 9 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ?從市場(chǎng)部得到現(xiàn)在的業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)狀況和市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，為這些業(yè)務(wù)單元制定總體財(cái)務(wù)目標(biāo) 總裁 營(yíng)銷 規(guī)劃發(fā)展 業(yè)務(wù)單元 訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略 年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì) 回顧公司上一年的經(jīng)營(yíng)狀況；理解目前的市場(chǎng)環(huán)境 董事會(huì) 戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿 ?從計(jì)劃 amp。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù) ? 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 4. 批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和半年度修訂 1. 集團(tuán)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) 2. 業(yè)務(wù)單元制定經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 3. 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 原則 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的目標(biāo)來(lái)自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之目標(biāo) ? 集團(tuán)總部制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn) ? 經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的依據(jù) ? 定期業(yè)績(jī)考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問(wèn)題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問(wèn)題 預(yù)期效果 ? 公司總部 /業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃以及第一年目標(biāo)總結(jié) ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)目標(biāo)和計(jì)劃 ? 行動(dòng)，時(shí)間表，負(fù)責(zé)人和達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)所需的資源、以及業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 目前的規(guī)劃和公司目標(biāo)的差距以及彌補(bǔ)這些差距所建議的行動(dòng) ? 達(dá)到運(yùn)營(yíng)目標(biāo)過(guò)程中，會(huì)碰到的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，影響和采取的措施 資料來(lái)源： 麥肯錫項(xiàng)目小組； 戰(zhàn)略規(guī)劃 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 27 質(zhì)詢會(huì) 管理委員會(huì) 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) 業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)群計(jì)劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂 分解、初定各業(yè)務(wù)群的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 提供各業(yè)務(wù)群必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各業(yè)務(wù)群計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 財(cái)務(wù)總監(jiān) 對(duì)各業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元預(yù)算逐一質(zhì)詢 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃 匯總修正過(guò)的各業(yè)務(wù)群計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)群逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行干預(yù) 修改 /審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距 每月就各業(yè)務(wù)群計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異按需要參與考核會(huì) 業(yè)務(wù)單元主管及業(yè)務(wù)單元會(huì)計(jì) 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元預(yù)算，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門計(jì)劃 參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 修正本業(yè)單元計(jì)劃 匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī) 董事會(huì) 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 營(yíng)運(yùn)計(jì)劃 /預(yù)算流程 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 制定各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 28 公司總部匯總預(yù)算 –主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè) 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 ? 年度及季度工程開工數(shù) 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 ? 新業(yè)務(wù)的建立 ? 老業(yè)務(wù)單元新市場(chǎng)的開拓 ? 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 ? 財(cái)產(chǎn)損失 ? 違約 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 ? 損益表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 現(xiàn)金流量表 ? 項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)成本 ? 銷售與行政管理費(fèi) ? 投資及投資收益預(yù)算 ? 固定資產(chǎn)預(yù)算 ? 貸款規(guī)模預(yù)算 ? 運(yùn)營(yíng)資本預(yù)算 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 29 業(yè)務(wù)單元預(yù)算 – 主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) ?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè) 2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 ?年度及 月度 銷售計(jì)劃 3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 ?市場(chǎng)及客戶的開拓 ?新銷售渠道的建立 4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負(fù)債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 費(fèi)用預(yù)算 (5) 投資及投資收益預(yù)算 (6) 固定資產(chǎn)預(yù)算 (7) 貸款規(guī)模預(yù)算 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 30 * 包括經(jīng)濟(jì)設(shè)想，如：通貨膨脹，利率和稅率 輸入 通過(guò)調(diào)整輸入進(jìn)行敏感度分析 項(xiàng)目投資 項(xiàng)目數(shù) 成本 資本結(jié)構(gòu) 整體的公司設(shè)想 * 經(jīng)營(yíng)收入 經(jīng)營(yíng)成本 利稅前收入 利息開支 稅 凈收入 折舊 營(yíng)運(yùn)資本的變化值 資金支出 自由現(xiàn)金流量 第一年 財(cái)務(wù)狀況 業(yè)務(wù)單元預(yù)算的輸入和分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 31 業(yè)務(wù)單元預(yù)算流程的結(jié)果 按 BU劃分的凈現(xiàn)值 帳面收益 現(xiàn)金流量 費(fèi)用目錄 ?調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，資金結(jié)構(gòu) –調(diào)整現(xiàn)金流入、流出量，衡量資本項(xiàng)目的基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)狀況 ?總公司各年的收入預(yù)算 ?總體公司收益滿足市場(chǎng)期望值的關(guān)鍵決定因素 ?公司滿足現(xiàn)金支出要求的關(guān)鍵決定因素