【正文】 所得稅前 所得稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR) % % 財務(wù)凈現(xiàn)值 ic= % 345 萬元 177 萬元 投資回收期 . 年 年 41 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項 目 計算期（年） 8 9 10 11 12 13 14 15 1 現(xiàn)金流入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6314 營業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動資金 231 2 現(xiàn)金流出 5834 5834 5834 5834 5834 5834 5834 5834 建設(shè)投資 流動資金 經(jīng)營成本 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 營業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 維持運(yùn)營投資 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 (12) 166 166 166 166 166 166 166 481 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流 量 310 476 642 808 975 1141 1307 1788 5 調(diào)整所得稅 35 35 35 35 35 35 35 35 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 (35) 131 131 131 131 131 131 131 445 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流 115 246 377 508 639 770 901 1347 42 量 43 項目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項目名稱 合計 計算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 1 現(xiàn)金流入 77714 1800 3600 6000 6000 6000 6000 營業(yè)收入 77400 1800 3600 6000 6000 6000 6000 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動資金 231 2 現(xiàn)金流出 76435 440 1788 3552 5914 5874 5874 5874 項目資本金 540 440 30 30 40 借款本金償還 131 借款利息支付 82 4 6 6 6 6 經(jīng)營成本 74941 3486 5809 5809 5809 5809 營業(yè)稅金及附加 315 7 15 24 24 24 24 所得稅 426 18 34 34 34 34 維持運(yùn)營投資 3 凈現(xiàn)金流量 1279 440 12 48 86 126 126 126 44 資本金財務(wù)內(nèi)部收益率： % 項目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項目名稱 計算 期（年） 8 9 10 11 12 13 14 15 1 現(xiàn)金流入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6314 營業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動資金 231 2 現(xiàn)金流出 5874 5874 5874 5874 5874 5874 5874 6005 項目資本金 借款本金償還 131 借款利息支付 6 6 6 6 6 6 6 6 經(jīng)營成本 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 營業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 所得稅 34 34 34 34 34 34 34 34 45 維持運(yùn)營投資 3 凈現(xiàn)金流量 126 126 126 126 126 126 126 310 資本金財務(wù)內(nèi)部收益率： % 利潤與利潤分配表 單位：萬元 序號 項目名稱 合計 計算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 1 營業(yè)收入 77400 1800 3600 6000 6000 6000 6000 2 營業(yè)稅金及附加 315 7 15 24 24 24 24 3 總成本費(fèi)用 75380 1770 3515 5841 5841 5841 5841 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤總額 1706 22 70 134 134 134 134 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額 1706 22 70 134 134 134 134 8 所得稅 426 6 18 34 34 34 34 9 凈利潤 1279 17 53 101 101 101 101 10 期初未分配利潤 11 可供分配利潤 17 53 101 101 101 101 12 法定盈余公積金 128 2 5 10 10 10 10 13 可供投資者分配的利潤 15 48 91 91 91 91 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 46 15 任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利 17 利潤分配 1151 15 48 91 91 91 91 18 未分配利潤 19 息稅前利潤 1788 24 74 141 141 141 141 20 息稅折舊攤銷前利潤 2144 50 100 166 166 166 166 利潤與利潤分配表 單位：萬元 序號 項目名稱 計算期（年） 8 9 10 11 12 13 14 15 1 營業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 2 營業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 3 總成本費(fèi)用 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤總額 134 134 134 134 134 134 134 134 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 47 7 應(yīng)納稅所得額 134 134 134 134 134 134 134 134 8 所得稅 34 34 34 34 34 34 34 34 9 凈利潤 101 101 101 101 101 101 101 101 10 期初未分配利潤 0 0 0 0 0 0 0 0 11 可供分配利潤 101 101 101 101 101 101 101 101 12 法定盈余公積金 10 10 10 10 10 10 10 10 13 可供投資者分配的利潤 91 91 91 91 91 91 91 91 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利 17 利潤分配 91 91 91 91 91 91 91 91 18 未分配利潤 0 0 0 0 0 0 0 0 19 息稅前利潤 141 141 141 141 141 141 141 141 48 20 息稅折舊攤銷前利潤 166 166 166 166 166 166 166 166