【正文】 。 開(kāi)展各種形式的廉政法律等培訓(xùn)教育，提高中心全體干部職工綜合素質(zhì)。 貸后管理方面，采取訴訟催貸方式追回逾期資金。 堅(jiān)持重點(diǎn)崗位的人員輪崗制度。針對(duì) 審核審批人員操作規(guī)范性風(fēng)險(xiǎn) ，中心制定了 《內(nèi)部稽核暫行辦法》、《職員崗位責(zé)任過(guò)錯(cuò)追究辦法》、《計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)管理制度》、《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理規(guī)定》等制度。 完善歸集業(yè)務(wù)事后稽核制度，建立管理部紀(jì)檢監(jiān)察員制度。 第八十八條 本實(shí)施細(xì)則自公 布之日起施行。 第八十三條 管理中心各級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門作為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的責(zé)任人和管理者，對(duì)數(shù)據(jù)的客觀、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)、可靠、安全負(fù)責(zé)。 第七十八條 明確信息系統(tǒng)管理人員的分工與職責(zé)，做好計(jì)算機(jī)系統(tǒng)與數(shù)據(jù)庫(kù)的日常維護(hù) 工作、用戶管理、系統(tǒng)運(yùn)32 行的日志記錄；系統(tǒng)管理員和數(shù)據(jù)庫(kù)管理員必須由信息管理部門專職技術(shù)人員擔(dān)任；條件允許時(shí)，系統(tǒng)管理員或數(shù)據(jù)庫(kù)管理員要實(shí)行輪崗制度。 各內(nèi)網(wǎng)使用人員原則上不允許使用移動(dòng)設(shè)備。 小型機(jī)或數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、安全設(shè)備等在業(yè)務(wù)運(yùn)行期間要確保得到原廠商或技術(shù)服務(wù)商的運(yùn)行維護(hù)服務(wù)，以確保數(shù)據(jù)安全和系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 第六十六條 管理中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，建立會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，并妥善保管，確保原始資料真實(shí)、完整。 第六十一條 管理中心應(yīng)確保各項(xiàng)會(huì)計(jì)記錄、賬務(wù)處理的合法、真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)28 計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用、亂開(kāi)會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)禁由一人兼任相容崗位或獨(dú)立完成會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全過(guò)程。 第七章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制 第五十四條 管理中心依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》、《住房公積金會(huì)計(jì)核算制度》等相關(guān)規(guī)定，制定《株洲市住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》、《株洲市住房公積金資金管理辦法》及相關(guān)崗位職責(zé)。應(yīng)在銀行間債券市場(chǎng)擇優(yōu)選擇結(jié)算代理人辦理國(guó)債結(jié)算代理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁辦理委托理財(cái)和回購(gòu)業(yè)務(wù)。對(duì)已經(jīng)審批的資金應(yīng)及時(shí)劃轉(zhuǎn)，建立臺(tái)賬，按期核對(duì)，確保賬賬相符。嚴(yán)禁掩蓋不良貸款的真實(shí)情況，確保貸款質(zhì)量的真實(shí)性。 （二）貸時(shí)審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸，客觀公正、充分準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。 第五章 貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 第三十七條 住房公積金委托貸款決策機(jī)構(gòu)是管理中心個(gè)人委托貸款審查委員會(huì)，對(duì)全市的住房公積金委托貸款實(shí)行統(tǒng)一管理。 第三十一條 設(shè)置專人進(jìn)行復(fù)核審批監(jiān)督，復(fù)核審批監(jiān)督人員不得進(jìn)入業(yè)務(wù)操作流程。遇特殊情況掛賬需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或中心主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第二十條 各部門、崗位的業(yè)務(wù)管理、操作人員都應(yīng)在其職權(quán)范圍內(nèi)按程序開(kāi)展 工作，嚴(yán)禁超越權(quán)限和不按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)，明確審批層級(jí)管理程序，建立合理的分離管理制度。 第十九條 管理中心建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制： （一）中心領(lǐng)導(dǎo)對(duì)建立內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任，由上級(jí)主管部門追究相應(yīng)責(zé)任。對(duì)于沒(méi)有法律依據(jù)與政策支持，或者與現(xiàn)行法律政策相沖突的新業(yè)務(wù)，法制科應(yīng)及時(shí)提出反對(duì)意見(jiàn)，各業(yè)務(wù)科室應(yīng)將法制科的不同意見(jiàn)作為新業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)文件的一個(gè)部分提交中心相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定?！妒跈?quán)委托書(shū)》簽發(fā)后，交復(fù)印件于法制科備案。 第十一條 為強(qiáng)化管理中心內(nèi)部授權(quán)管理，增強(qiáng)中心防控風(fēng)險(xiǎn)能力，確保內(nèi)部授權(quán)的合法性，管理中心法制科統(tǒng)一管理法人內(nèi)部授權(quán)的法律事務(wù)。專項(xiàng)稽核的次數(shù)與對(duì)象依照相應(yīng)決定、部署等予以確定。 第七條 稽核監(jiān)察科負(fù)責(zé)管理中心稽核工作的日常事務(wù)。 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正等五大要素。首問(wèn)責(zé)任制的實(shí)施情況均作為年終考核評(píng)比的一項(xiàng)重要內(nèi)容。 一是中心領(lǐng)導(dǎo)值班，每天一名，由中心領(lǐng)導(dǎo)輪流擔(dān)任，負(fù)責(zé)有關(guān)問(wèn)題的處理和群眾的來(lái)訪接待。 4． 住房公積金貸款，自申請(qǐng)受理之日起 15 個(gè)工作日內(nèi)，作出準(zhǔn) 予貸款或不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請(qǐng)人；準(zhǔn)予貸款的，由受托銀行辦理貸款手續(xù)。 四、住房公積金貸款，自申請(qǐng)受理之日起 15 個(gè)工作日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或不準(zhǔn)予貸款的決定，并通知申請(qǐng)人；準(zhǔn)予貸款的由受托銀行辦理貸款手續(xù)。 縣（市）管理部 根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》和有關(guān)文件要求，各縣（市）住 房公積金管理機(jī)構(gòu)改為市住房公積金管理中心的業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，其人財(cái)物實(shí)行垂直管理，獨(dú)立核算，稱“株洲市住房公積金管理中心縣（市）管理部”為正科級(jí)事業(yè)單位。 （三）提取管理科 負(fù)責(zé)全市本級(jí)繳存戶提取住房公積金申請(qǐng)的受理和審批提取資料、辦理提取手續(xù)的工作；承擔(dān)指導(dǎo)、檢查縣（市）管理部住房公積金提取業(yè)務(wù)的有關(guān)工作。 6． 負(fù)責(zé)審批住房公積金個(gè)人購(gòu)、建房委托貸款，確保全市住房公積金的安全和保值增值。 1． 貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒布的《住房公積金管理?xiàng)l例》和國(guó)家、湖南省有關(guān)住房公積金管理的各項(xiàng)行政法規(guī)與政策，負(fù)責(zé)起草本市住房公積金管理的配套政策，經(jīng)市住房公積金管理委員會(huì)或市人民政府批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 9． 完成市委、市政府交辦和住房公積金管理委員會(huì)決定的其他工作 。 （六）稽核監(jiān)察科 負(fù)責(zé)對(duì)住房公積金的歸集、使用、核算進(jìn)行稽核檢查；負(fù)責(zé)審計(jì)、監(jiān)督各類財(cái)務(wù)開(kāi)支、預(yù)算執(zhí)行情況。 4 四、責(zé)任追究 。準(zhǔn)時(shí)上下班，邀約不違時(shí)。 四、對(duì)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)不能辦理的，必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)告知當(dāng)事人，取得當(dāng)事人諒解。 中心工作人員被前來(lái)辦事的人員第一個(gè)問(wèn)到，必須熱情接待，屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的事，要及時(shí)處理，不允許以任何理由推托、刁難；不屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的事，須將來(lái)人引領(lǐng)到責(zé)任部門或科室，交待有關(guān)責(zé)任人，如果有關(guān)責(zé)任人不在辦公室，應(yīng)主動(dòng)幫助聯(lián)系，或負(fù)責(zé)向責(zé)任人轉(zhuǎn)告。 9 五、落實(shí)責(zé)任追 究制 。包括： （一）內(nèi)部控制滲透到管理中心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，全體人員參與，做到任何決策或操作均有記錄可查； （二）內(nèi)部控制以防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理為出發(fā)點(diǎn)，管理中心的管理切實(shí)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求； （三）內(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán) 力，內(nèi)部控制存在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)反饋和糾正； （四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向省住房公積金監(jiān)督管理辦公室、市住房公積金管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱管委會(huì)）和管理中心領(lǐng)12 導(dǎo)層報(bào)告的渠道。必要時(shí)，可直接向市住房公積金管理委員會(huì)和省住房公積金監(jiān)督管理辦公室報(bào)告有關(guān)情況。 第八條 管理中心根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，對(duì)所屬各崗位均有正式、成文的崗位職責(zé)說(shuō)明和清晰的報(bào)告關(guān)系。特別授權(quán)是指對(duì)超過(guò)基本授權(quán)范圍的某一特定事項(xiàng)的授權(quán)或某項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)等臨時(shí)性授權(quán)。 第十二條 稽核監(jiān)察科負(fù)責(zé)對(duì)管理中心的授權(quán)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問(wèn)題提出終止授權(quán)意見(jiàn)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意并經(jīng)法定代表人審定后，由法制科辦理終止授權(quán)手續(xù)。管理中心建立貫穿各部門、覆蓋各16 個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)，健全信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章、制度，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確提供住房公積金業(yè)務(wù)管理所需要的各種數(shù)據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確向市住房公積金管理委員會(huì)和上級(jí)監(jiān)管部門報(bào)送各類報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。 （四）科室、管理部在業(yè)務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)把基本情況、造成的后果、處理建議報(bào)告中心領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門。 第三章 繳存柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 第二十二條 對(duì)管 理中心繳存柜臺(tái)業(yè)務(wù)實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格按照《株洲市住房公積金歸集管理實(shí)施細(xì)則》中規(guī)定的19 操作流程辦理各項(xiàng)繳存業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)操作人員的名章、操作密碼應(yīng)嚴(yán)格保管，防止泄露，按章使用。 第三十三條 提取崗位工作人員應(yīng)保管好本人業(yè)務(wù)操作密碼。科室和管理部對(duì)超出其職責(zé)范圍的貸款操作事項(xiàng)應(yīng)報(bào)管理中心委托貸款審查委員會(huì)討論通過(guò)方可實(shí)施，嚴(yán)禁越權(quán)操作。 （二）貸款初評(píng)。 （三）貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。 嚴(yán)禁未經(jīng)中心主任批準(zhǔn)，進(jìn)行任何超越權(quán)限的資金調(diào)動(dòng)。購(gòu)買國(guó)債的有關(guān)手續(xù)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科和 稽核監(jiān)察科 3人以上辦理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)持有會(huì)計(jì)證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)須具備專業(yè)技術(shù)資格。 第五十八條 每月月終由對(duì)賬人員依據(jù)存款明細(xì)賬和銀行對(duì)賬單（須加蓋銀行業(yè)務(wù)公章）核對(duì)賬戶余額，并制作銀行余額調(diào)節(jié)表。 第六十三條 管理部會(huì)計(jì)主管的變動(dòng)須首先向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科報(bào)告，請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)請(qǐng)中心主任同意后方能變動(dòng)。 第八章 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 第六十八條 管理中心設(shè)立獨(dú)立的信息管理部門，配備專職的技術(shù)人員，負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、研發(fā)、建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)和監(jiān)控，提供日?？萍挤?wù)和 運(yùn)行技術(shù)支持。 第七十三條 建立獨(dú)立的、符合國(guó)家技術(shù)規(guī)范的計(jì)算機(jī)機(jī)房，辦公區(qū)域要和設(shè)備區(qū)域分開(kāi)；建立機(jī)房和相關(guān)設(shè)備的管理制度；認(rèn)真做好防火、防水、防盜、防塵、防靜電等工作，確保設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和資金安全。 第七十七條 信息管理部門按照操作、管理、監(jiān)督三個(gè)層面，明確信息系統(tǒng)相關(guān)人員的職責(zé)和權(quán)限，不同用戶應(yīng)分配不同權(quán)限。住房公積金繳存人、其他臨時(shí)人員等未經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)許可，任何人都不得直接操作業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)；確需操作，報(bào)經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，要使用系統(tǒng)管理員為其 建立的臨時(shí)用戶進(jìn)入，嚴(yán)禁使用業(yè)務(wù)人員用戶身份登錄業(yè)務(wù)系統(tǒng)。業(yè)務(wù)錯(cuò)誤或操作失誤由業(yè)務(wù)人員利用業(yè)務(wù)軟件前臺(tái)操作更正，不得直接修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)果數(shù)據(jù)；確實(shí)需要后臺(tái)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)或結(jié)果數(shù)據(jù)修改時(shí)，嚴(yán)格履行業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審 批、中心主任簽批的手續(xù)，由信息管理人員操作，審批表由信息管理部門存檔備案并長(zhǎng)期保管。針對(duì) 審核審批人員操作規(guī)范性風(fēng)險(xiǎn) ，中心制定了 《內(nèi)部稽核暫行辦法》、《職員崗位責(zé)任過(guò)錯(cuò)追究辦法》、《計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)管理制度》、《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管36 理規(guī)定》等制度。 堅(jiān)持重點(diǎn)崗位的人員輪崗制度。 38 （三）仍存在的 主要 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 以配偶名義提取住房公積金，結(jié)婚證明材料真實(shí)性核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)； 審核審批人員業(yè)務(wù)口令等操作、保管規(guī)范性風(fēng)險(xiǎn)。（ 五 ） 責(zé)任部門 歸集提取科、各管理部 三 、住房公積金個(gè)人委托貸款 業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及措施 （一）住房公積金 個(gè)人委托貸款 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 貸款購(gòu)房真實(shí)性，包括房屋產(chǎn)權(quán)證、購(gòu)房合同及其他貸款證明材料真實(shí)性核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)； 39 申請(qǐng)人身份信息真實(shí)性核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)； 合同面簽制度執(zhí)行情況 審核審批人員操作規(guī)范性風(fēng)險(xiǎn)。 （ 四 ） 長(zhǎng)效防控措施 建立健全分類跟蹤管理制度，進(jìn)一步跟蹤借 款人工作、收入情況。 嚴(yán)格遵守住房公積金政策法規(guī)及中心各項(xiàng)規(guī)章制度。 繼續(xù)完善資金安全項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容。 制定《株洲市住房公積金歸集管理實(shí)施細(xì)則》 制定《內(nèi)部稽核暫行辦法》、《職員崗位責(zé)任過(guò)錯(cuò)追究辦法》、《計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)管理制度》、《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理規(guī)定》等制度。 堅(jiān)持重點(diǎn)崗位的人員輪崗制度。 針對(duì)以配偶名義提取公積金真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)，盡早協(xié)調(diào)相關(guān)部門，對(duì)接婚姻情況查詢系統(tǒng)，以核實(shí)婚姻證明材料真實(shí)性。 貸后管理風(fēng)險(xiǎn) 制定了《株洲市住房公積金貸款管理實(shí)施細(xì)則》， 制定《內(nèi)部稽核暫行辦法》、《職員崗位責(zé)任過(guò)錯(cuò)追究辦法》、《計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)管理制度》、《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理規(guī)定》等制度。 建立手機(jī)短信告知催收平臺(tái)。 對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)事后稽核。 開(kāi)展各種形式的廉政法律等培訓(xùn)教育，提高中心全體干部職工綜合素質(zhì)。維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益； 二、負(fù)責(zé)住房公積金的繳存登記和帳戶的設(shè)立； 三、負(fù)責(zé)記載職工住房公積金的繳存情況，并發(fā)放住房公積金卡作為職工繳存住房公積金的有效憑證。 負(fù)責(zé)對(duì)本單位職工提取住房公積金和申請(qǐng)住房公積金貸款的資格、條件、真實(shí)性等進(jìn)行核實(shí)，并出具相關(guān)證明。 五、填制株洲市《住房公積金單位繳存登記表》一式二份。職工工資總額以國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》為準(zhǔn)。 第十一條 職工住房公積金繳存基數(shù)按上年月平均工資計(jì)算，繳存基數(shù)上限不超過(guò)市統(tǒng)計(jì)局公布的上年度全市在崗職工人均月工資的 3倍，中央及省屬單位可以參照長(zhǎng)沙市最高封頂繳存基數(shù)執(zhí)行。單位從未繳存住房公積金的，應(yīng)當(dāng)自 國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》（ 1999年 4月 3日國(guó)務(wù)院令 262號(hào)）發(fā)布之月起補(bǔ)繳欠繳的住房公積金，確有困難的，由單位提出申請(qǐng)經(jīng)公積金中心審核報(bào)市住房公積金管委會(huì)批準(zhǔn)后可暫緩或分期補(bǔ)繳。 按政策規(guī)定核準(zhǔn)當(dāng)年的住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例的調(diào)整。 單位因人員增減發(fā)生變化應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《月變更清冊(cè)》報(bào)“公積金中心”調(diào)整備案。 職工解除勞動(dòng)關(guān)系，包 括改制、破產(chǎn)終結(jié)后仍未找到工作就業(yè)，由單位或清算組負(fù)責(zé)辦理封存手續(xù)，并將封存后的原職工個(gè)人明細(xì)帳隨人事檔案關(guān)系移交社區(qū)管理。 55 株洲市住房公積金管理中心 歸集業(yè)務(wù)操作規(guī)范 一、 單位開(kāi)戶登記 單位開(kāi)戶登記是指新設(shè)立的單位應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起 30 日內(nèi)到株洲市住房公積金管理中心辦理住房公積金開(kāi)戶登記手續(xù)