【正文】 。 開展各種形式的廉政法律等培訓教育，提高中心全體干部職工綜合素質(zhì)。 貸后管理方面，采取訴訟催貸方式追回逾期資金。 堅持重點崗位的人員輪崗制度。針對 審核審批人員操作規(guī)范性風險 ，中心制定了 《內(nèi)部稽核暫行辦法》、《職員崗位責任過錯追究辦法》、《計算機數(shù)據(jù)庫管理制度》、《計算機系統(tǒng)管理規(guī)定》等制度。 完善歸集業(yè)務事后稽核制度，建立管理部紀檢監(jiān)察員制度。 第八十八條 本實施細則自公 布之日起施行。 第八十三條 管理中心各級業(yè)務經(jīng)辦部門作為業(yè)務數(shù)據(jù)的責任人和管理者，對數(shù)據(jù)的客觀、完整、準確、及時、可靠、安全負責。 第七十八條 明確信息系統(tǒng)管理人員的分工與職責，做好計算機系統(tǒng)與數(shù)據(jù)庫的日常維護 工作、用戶管理、系統(tǒng)運32 行的日志記錄；系統(tǒng)管理員和數(shù)據(jù)庫管理員必須由信息管理部門專職技術(shù)人員擔任；條件允許時，系統(tǒng)管理員或數(shù)據(jù)庫管理員要實行輪崗制度。 各內(nèi)網(wǎng)使用人員原則上不允許使用移動設備。 小型機或數(shù)據(jù)庫服務器、核心網(wǎng)絡設備、安全設備等在業(yè)務運行期間要確保得到原廠商或技術(shù)服務商的運行維護服務，以確保數(shù)據(jù)安全和系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)。 第六十六條 管理中心應當根據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，建立會計、統(tǒng)計和相關(guān)業(yè)務檔案，并妥善保管，確保原始資料真實、完整。 第六十一條 管理中心應確保各項會計記錄、賬務處理的合法、真實、完整和準確，嚴禁偽造、變造會計憑證、會28 計賬簿和其他會計資料，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用、亂開會計科目，嚴禁提供虛假財務會計報告。嚴禁由一人兼任相容崗位或獨立完成會計業(yè)務全過程。 第七章 財務會計的內(nèi)部控制 第五十四條 管理中心依據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《住房公積金財務管理辦法》、《住房公積金會計核算制度》等相關(guān)規(guī)定，制定《株洲市住房公積金財務管理辦法》、《株洲市住房公積金資金管理辦法》及相關(guān)崗位職責。應在銀行間債券市場擇優(yōu)選擇結(jié)算代理人辦理國債結(jié)算代理業(yè)務，嚴禁辦理委托理財和回購業(yè)務。對已經(jīng)審批的資金應及時劃轉(zhuǎn)，建立臺賬，按期核對，確保賬賬相符。嚴禁掩蓋不良貸款的真實情況，確保貸款質(zhì)量的真實性。 （二）貸時審查應當做到獨立審貸，客觀公正、充分準確地揭示業(yè)務風險，提出降低風險的對策。 第五章 貸款業(yè)務的內(nèi)部控制 第三十七條 住房公積金委托貸款決策機構(gòu)是管理中心個人委托貸款審查委員會，對全市的住房公積金委托貸款實行統(tǒng)一管理。 第三十一條 設置專人進行復核審批監(jiān)督，復核審批監(jiān)督人員不得進入業(yè)務操作流程。遇特殊情況掛賬需報分管領導或中心主要領導批準。 第二十條 各部門、崗位的業(yè)務管理、操作人員都應在其職權(quán)范圍內(nèi)按程序開展 工作，嚴禁超越權(quán)限和不按規(guī)定程序辦理業(yè)務，明確審批層級管理程序，建立合理的分離管理制度。 第十九條 管理中心建立內(nèi)部控制風險責任制： （一）中心領導對建立內(nèi)部控制的有效性負責，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責任，由上級主管部門追究相應責任。對于沒有法律依據(jù)與政策支持，或者與現(xiàn)行法律政策相沖突的新業(yè)務，法制科應及時提出反對意見，各業(yè)務科室應將法制科的不同意見作為新業(yè)務設計文件的一個部分提交中心相關(guān)領導審定?！妒跈?quán)委托書》簽發(fā)后，交復印件于法制科備案。 第十一條 為強化管理中心內(nèi)部授權(quán)管理，增強中心防控風險能力，確保內(nèi)部授權(quán)的合法性，管理中心法制科統(tǒng)一管理法人內(nèi)部授權(quán)的法律事務。專項稽核的次數(shù)與對象依照相應決定、部署等予以確定。 第七條 稽核監(jiān)察科負責管理中心稽核工作的日常事務。 內(nèi)部控制實施細則包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正等五大要素。首問責任制的實施情況均作為年終考核評比的一項重要內(nèi)容。 一是中心領導值班，每天一名，由中心領導輪流擔任，負責有關(guān)問題的處理和群眾的來訪接待。 4． 住房公積金貸款，自申請受理之日起 15 個工作日內(nèi)，作出準 予貸款或不準貸款的決定，并通知申請人；準予貸款的，由受托銀行辦理貸款手續(xù)。 四、住房公積金貸款，自申請受理之日起 15 個工作日內(nèi)作出準予貸款或不準予貸款的決定，并通知申請人；準予貸款的由受托銀行辦理貸款手續(xù)。 縣（市）管理部 根據(jù)《住房公積金管理條例》和有關(guān)文件要求，各縣（市）住 房公積金管理機構(gòu)改為市住房公積金管理中心的業(yè)務網(wǎng)點，其人財物實行垂直管理，獨立核算，稱“株洲市住房公積金管理中心縣（市）管理部”為正科級事業(yè)單位。 （三）提取管理科 負責全市本級繳存戶提取住房公積金申請的受理和審批提取資料、辦理提取手續(xù)的工作；承擔指導、檢查縣（市）管理部住房公積金提取業(yè)務的有關(guān)工作。 6． 負責審批住房公積金個人購、建房委托貸款，確保全市住房公積金的安全和保值增值。 1． 貫徹執(zhí)行國務院頒布的《住房公積金管理條例》和國家、湖南省有關(guān)住房公積金管理的各項行政法規(guī)與政策，負責起草本市住房公積金管理的配套政策，經(jīng)市住房公積金管理委員會或市人民政府批準后組織實施。 9． 完成市委、市政府交辦和住房公積金管理委員會決定的其他工作 。 （六）稽核監(jiān)察科 負責對住房公積金的歸集、使用、核算進行稽核檢查；負責審計、監(jiān)督各類財務開支、預算執(zhí)行情況。 4 四、責任追究 。準時上下班，邀約不違時。 四、對在規(guī)定時限內(nèi)不能辦理的，必須在規(guī)定時限內(nèi)告知當事人，取得當事人諒解。 中心工作人員被前來辦事的人員第一個問到，必須熱情接待，屬于自己職責范圍內(nèi)的事，要及時處理，不允許以任何理由推托、刁難；不屬于自己職責范圍內(nèi)的事，須將來人引領到責任部門或科室，交待有關(guān)責任人，如果有關(guān)責任人不在辦公室，應主動幫助聯(lián)系，或負責向責任人轉(zhuǎn)告。 9 五、落實責任追 究制 。包括： （一）內(nèi)部控制滲透到管理中心的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，全體人員參與，做到任何決策或操作均有記錄可查； （二）內(nèi)部控制以防范風險、規(guī)范管理為出發(fā)點，管理中心的管理切實體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求； （三）內(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán) 力，內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時反饋和糾正； （四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向省住房公積金監(jiān)督管理辦公室、市住房公積金管理委員會（以下簡稱管委會）和管理中心領12 導層報告的渠道。必要時，可直接向市住房公積金管理委員會和省住房公積金監(jiān)督管理辦公室報告有關(guān)情況。 第八條 管理中心根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應的職責和權(quán)限，對所屬各崗位均有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關(guān)系。特別授權(quán)是指對超過基本授權(quán)范圍的某一特定事項的授權(quán)或某項特殊業(yè)務、新業(yè)務等臨時性授權(quán)。 第十二條 稽核監(jiān)察科負責對管理中心的授權(quán)工作進行檢查和監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題提出終止授權(quán)意見，經(jīng)分管領導同意并經(jīng)法定代表人審定后，由法制科辦理終止授權(quán)手續(xù)。管理中心建立貫穿各部門、覆蓋各16 個業(yè)務領域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，健全信息系統(tǒng)風險管理規(guī)章、制度，及時、真實、準確提供住房公積金業(yè)務管理所需要的各種數(shù)據(jù)，及時準確向市住房公積金管理委員會和上級監(jiān)管部門報送各類報表資料和對外披露信息。 （四）科室、管理部在業(yè)務工作中發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度存在的問題，應及時把基本情況、造成的后果、處理建議報告中心領導和監(jiān)督部門。 第三章 繳存柜臺業(yè)務的內(nèi)部控制 第二十二條 對管 理中心繳存柜臺業(yè)務實施有效監(jiān)控，嚴格按照《株洲市住房公積金歸集管理實施細則》中規(guī)定的19 操作流程辦理各項繳存業(yè)務。業(yè)務操作人員的名章、操作密碼應嚴格保管，防止泄露，按章使用。 第三十三條 提取崗位工作人員應保管好本人業(yè)務操作密碼?？剖液凸芾聿繉Τ銎渎氊煼秶馁J款操作事項應報管理中心委托貸款審查委員會討論通過方可實施，嚴禁越權(quán)操作。 （二）貸款初評。 （三）貸后管理人員應當承擔檢查失誤、清收不力的責任。 嚴禁未經(jīng)中心主任批準，進行任何超越權(quán)限的資金調(diào)動。購買國債的有關(guān)手續(xù)由財務會計科和 稽核監(jiān)察科 3人以上辦理。會計人員應持有會計證，財務負責人和主管會計須具備專業(yè)技術(shù)資格。 第五十八條 每月月終由對賬人員依據(jù)存款明細賬和銀行對賬單（須加蓋銀行業(yè)務公章）核對賬戶余額，并制作銀行余額調(diào)節(jié)表。 第六十三條 管理部會計主管的變動須首先向財務會計科報告，請示分管領導并報請中心主任同意后方能變動。 第八章 計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 第六十八條 管理中心設立獨立的信息管理部門，配備專職的技術(shù)人員，負責信息系統(tǒng)的規(guī)劃、研發(fā)、建設、運行、維護和監(jiān)控，提供日?？萍挤蘸?運行技術(shù)支持。 第七十三條 建立獨立的、符合國家技術(shù)規(guī)范的計算機機房，辦公區(qū)域要和設備區(qū)域分開；建立機房和相關(guān)設備的管理制度；認真做好防火、防水、防盜、防塵、防靜電等工作，確保設備的正常運轉(zhuǎn)和資金安全。 第七十七條 信息管理部門按照操作、管理、監(jiān)督三個層面，明確信息系統(tǒng)相關(guān)人員的職責和權(quán)限，不同用戶應分配不同權(quán)限。住房公積金繳存人、其他臨時人員等未經(jīng)中心領導許可，任何人都不得直接操作業(yè)務管理系統(tǒng)；確需操作，報經(jīng)中心領導批準后，要使用系統(tǒng)管理員為其 建立的臨時用戶進入，嚴禁使用業(yè)務人員用戶身份登錄業(yè)務系統(tǒng)。業(yè)務錯誤或操作失誤由業(yè)務人員利用業(yè)務軟件前臺操作更正，不得直接修改數(shù)據(jù)庫結(jié)果數(shù)據(jù)；確實需要后臺對數(shù)據(jù)庫基礎數(shù)據(jù)或結(jié)果數(shù)據(jù)修改時，嚴格履行業(yè)務部門申請、業(yè)務分管領導審 批、中心主任簽批的手續(xù)，由信息管理人員操作，審批表由信息管理部門存檔備案并長期保管。針對 審核審批人員操作規(guī)范性風險 ，中心制定了 《內(nèi)部稽核暫行辦法》、《職員崗位責任過錯追究辦法》、《計算機數(shù)據(jù)庫管理制度》、《計算機系統(tǒng)管36 理規(guī)定》等制度。 堅持重點崗位的人員輪崗制度。 38 （三）仍存在的 主要 風險點 以配偶名義提取住房公積金，結(jié)婚證明材料真實性核實風險； 審核審批人員業(yè)務口令等操作、保管規(guī)范性風險。（ 五 ） 責任部門 歸集提取科、各管理部 三 、住房公積金個人委托貸款 業(yè)務 風險點及措施 （一）住房公積金 個人委托貸款 業(yè)務風險點 貸款購房真實性，包括房屋產(chǎn)權(quán)證、購房合同及其他貸款證明材料真實性核實風險； 39 申請人身份信息真實性核實風險； 合同面簽制度執(zhí)行情況 審核審批人員操作規(guī)范性風險。 （ 四 ） 長效防控措施 建立健全分類跟蹤管理制度，進一步跟蹤借 款人工作、收入情況。 嚴格遵守住房公積金政策法規(guī)及中心各項規(guī)章制度。 繼續(xù)完善資金安全項目建設內(nèi)容。 制定《株洲市住房公積金歸集管理實施細則》 制定《內(nèi)部稽核暫行辦法》、《職員崗位責任過錯追究辦法》、《計算機數(shù)據(jù)庫管理制度》、《計算機系統(tǒng)管理規(guī)定》等制度。 堅持重點崗位的人員輪崗制度。 針對以配偶名義提取公積金真實性風險，盡早協(xié)調(diào)相關(guān)部門，對接婚姻情況查詢系統(tǒng)，以核實婚姻證明材料真實性。 貸后管理風險 制定了《株洲市住房公積金貸款管理實施細則》， 制定《內(nèi)部稽核暫行辦法》、《職員崗位責任過錯追究辦法》、《計算機數(shù)據(jù)庫管理制度》、《計算機系統(tǒng)管理規(guī)定》等制度。 建立手機短信告知催收平臺。 對會計核算業(yè)務事后稽核。 開展各種形式的廉政法律等培訓教育，提高中心全體干部職工綜合素質(zhì)。維護廣大職工的合法權(quán)益； 二、負責住房公積金的繳存登記和帳戶的設立； 三、負責記載職工住房公積金的繳存情況，并發(fā)放住房公積金卡作為職工繳存住房公積金的有效憑證。 負責對本單位職工提取住房公積金和申請住房公積金貸款的資格、條件、真實性等進行核實，并出具相關(guān)證明。 五、填制株洲市《住房公積金單位繳存登記表》一式二份。職工工資總額以國家統(tǒng)計局發(fā)布的《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》為準。 第十一條 職工住房公積金繳存基數(shù)按上年月平均工資計算，繳存基數(shù)上限不超過市統(tǒng)計局公布的上年度全市在崗職工人均月工資的 3倍，中央及省屬單位可以參照長沙市最高封頂繳存基數(shù)執(zhí)行。單位從未繳存住房公積金的，應當自 國務院《住房公積金管理條例》（ 1999年 4月 3日國務院令 262號）發(fā)布之月起補繳欠繳的住房公積金，確有困難的，由單位提出申請經(jīng)公積金中心審核報市住房公積金管委會批準后可暫緩或分期補繳。 按政策規(guī)定核準當年的住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例的調(diào)整。 單位因人員增減發(fā)生變化應及時填寫《月變更清冊》報“公積金中心”調(diào)整備案。 職工解除勞動關(guān)系，包 括改制、破產(chǎn)終結(jié)后仍未找到工作就業(yè)，由單位或清算組負責辦理封存手續(xù)，并將封存后的原職工個人明細帳隨人事檔案關(guān)系移交社區(qū)管理。 55 株洲市住房公積金管理中心 歸集業(yè)務操作規(guī)范 一、 單位開戶登記 單位開戶登記是指新設立的單位應當自設立之日起 30 日內(nèi)到株洲市住房公積金管理中心辦理住房公積金開戶登記手續(xù)