【正文】 從表 85 敏感性分析表可知，本項目最敏感的因素為銷售收入，其次為經(jīng)營成 本。由于折舊、攤銷、稅收和財務(wù)費用等方面的影響，該項目每年實現(xiàn)的凈利潤不 盡相同。 稅前靜態(tài)投資回收 期（ PP′） = 年； (2)所得稅后 項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） = 萬元＞ 0； 項目資本金內(nèi)部收益率（ IRR） =%＞ 10%（ ic） 。各類固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，按表 81 參數(shù)計算。 教育費附加：增值稅的 3%。如表 81 所示。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 34 （ 1）財務(wù)價格 根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。固定資產(chǎn)投資 萬元，在建設(shè)期使用。 32 地方財政配套能力分析 **市地方財政收入狀況良好，市財政局已把 200*年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目地方配套資金列入本級預(yù)算盤子，并上報省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室，對項目出具了地方財政配套資金承諾書，所以，地方財政配套資金是有保證的。其中主要原材料年周轉(zhuǎn) 10 次、燃料年周轉(zhuǎn) 10 次，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品根據(jù)養(yǎng)殖經(jīng)營 特點及銷售情況而定，預(yù)計在產(chǎn)品年周轉(zhuǎn) 150 次， 31 產(chǎn)成品年周轉(zhuǎn) 30 次，現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款年周轉(zhuǎn)按 5 次。 主要設(shè)備價格為廠家提供的包含安裝調(diào)試費用的到廠價格，其它設(shè)備參考《工程建設(shè)全國機電設(shè)備價格匯編》并依據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鰞r格估算。項目建設(shè)期為 1 年。 給排水消防設(shè)施、供電供熱設(shè)施及分析化驗設(shè)備詳見表 63。每個車間設(shè)置消防栓 4 個、干粉滅火器 4 個，消火栓用水量為 4L/s。輔助用房主要包括 消毒衛(wèi)生室、化驗分析室、機修間、鍋爐房及配電間，總建筑面積200 平方米，按常規(guī)磚混結(jié)構(gòu)丙類建筑設(shè)計建設(shè)。 生產(chǎn)工藝流程 淀粉系列產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程圖 生產(chǎn)系統(tǒng)構(gòu)成 本項目采用麗星集團最新研制的國家專利產(chǎn)品（專利號： 21 ）。 二、項目規(guī)劃和布局 根據(jù)場地及工藝流程要求，參照國家有關(guān)規(guī)范規(guī)定，全廠區(qū)基本分為生產(chǎn) 區(qū)、行政管理區(qū)兩大塊相對集中的建筑群，總配電室靠近用電量大的加工車間。在國內(nèi)可選擇有外銷渠道的企業(yè)為代理商，在國際上可利用有影響的駐外機構(gòu)幫助尋找代理商或直接到國際市場尋找代理商。 實施名牌戰(zhàn)略。在多年的生產(chǎn)經(jīng)營中，該公司生產(chǎn)的吉源牌產(chǎn)品在廣大消費者中已有相當(dāng)高的知名度。另外， 項目實施單位進行公司 +基地 +農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，建立馬鈴薯種植基地，進行訂單農(nóng)業(yè)，原料來源有保證。我國年產(chǎn)粉絲、粉條 300 萬噸，其中有近 150 萬噸是馬鈴薯、紅薯產(chǎn)區(qū)的農(nóng)民在手工作坊中生產(chǎn)的，由于設(shè)備簡陋、工藝落后，生產(chǎn)的粉絲、粉條質(zhì)量都較差，一般是自產(chǎn)自銷或當(dāng)?shù)劁N售。 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債及損益情況、銀行信用等級證書等詳見附件。 （ 3）通訊 因項目建廠選址地區(qū)在市郊，通信網(wǎng)覆蓋范圍之內(nèi)，通信聯(lián)絡(luò)十分方便。 目前，我國人均消費粉絲、粉條制品 公斤，據(jù)有關(guān)部門預(yù)測，今后隨著馬鈴薯加工業(yè)的發(fā)展，隨著城鄉(xiāng)居民生活水平的提高，我國人均消費粉絲、粉條制品將達到 3 公斤左右，我國粉絲、粉條系列產(chǎn)品市場潛力巨大。氣候冷涼，日照充足，晝夜溫差大，十分有利于馬鈴薯生長；二是種植潛力大。 項目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 近幾年 **市優(yōu)化作物布局，大力調(diào)整種植業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展脫毒馬鈴薯， 200*年馬鈴薯種植面積增加到 98 萬畝，馬鈴薯年產(chǎn)量可達 萬噸 147 萬噸。項目區(qū)土壤以栗鈣土和灌淤土為主，土層較厚，土質(zhì)疏松，富含鉀元素，灌溉條件良好，適宜極有利于馬鈴薯生長。 是發(fā)展壯大 **馬鈴薯產(chǎn)業(yè)的迫切需要 本項目的實施可以充分調(diào)動各方面積極 性，發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢，充分利用現(xiàn)有基礎(chǔ)和設(shè)施，壯大企業(yè)實力，采用“科技 +公司 +基地 +農(nóng)戶”的運作機制，將為農(nóng)牧民提供特色經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展機遇，解決因信息、資金、技術(shù)、文化素質(zhì)等造成貧困的諸多問題，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，確保農(nóng)民增收，加快脫貧致富奔小康的需要。本項目實施后，預(yù)計該公司生產(chǎn)的淀粉系列產(chǎn)品將占 **省淀粉產(chǎn)品市場份額由原來的 25%增加到 30%。 二、項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展現(xiàn)狀 近年來， **市把發(fā)展農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營作為帶動農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增加農(nóng)民收入的主要舉措來抓，樹立“ 扶持產(chǎn)業(yè)化就是扶持農(nóng)業(yè)，扶持龍頭企業(yè)就是扶持農(nóng)民”的思想， 把扶持和壯大龍頭企業(yè)作為發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的首要任務(wù)，按照“多形式、強帶動、高科技、外向型、大規(guī)?！钡脑瓌t，多途徑、多形式創(chuàng)辦和培育龍頭企業(yè)。同時，我國加入了世界貿(mào)易組織，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟將直接參與激烈的國際競爭。 二、可行性報告編寫依據(jù) 國家“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要； 黨的“十六 ”大提出的關(guān)于全面建設(shè)小康社會宏偉目標(biāo)的方針政策； 黨中央、國務(wù)院關(guān)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力發(fā)展高效農(nóng)業(yè)，促進農(nóng)村經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變，提高農(nóng)民收入的政策； 《國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于加強重點產(chǎn)業(yè)扶持的意見》； **省委、省政府《關(guān)于加快發(fā)展農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的決定》； 4 **省委、省政府《關(guān)于進一步促進農(nóng)業(yè)增效農(nóng)民增收的若干政策意見》； 《 **省農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化“十五”發(fā)展規(guī)劃》； 《 **市農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化“十五”發(fā)展規(guī)劃》； 項目建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。 項目輻射范圍及帶動能力：項目建設(shè)可克服馬鈴薯淀粉產(chǎn)品加工傳統(tǒng)半機械化生產(chǎn)效率低、衛(wèi)生條件差、產(chǎn)量低的缺點，形成干凈衛(wèi)生、外觀平 整、晶瑩透亮、口感細(xì)膩、易貯好運的馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品。 1 馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 第一章 總 論 一、項目提要 項目名稱： **公司 馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品加工項目 建設(shè)性質(zhì)：改擴建 項目建設(shè)單位、法人代表、所有制形式： 項目建設(shè)單位： **公司 法人代表： *** 所有制形式：有限責(zé)任公司 建設(shè)地點、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容： 建設(shè)地點： **市 *區(qū) **鎮(zhèn) **路 **號 建設(shè)規(guī)模： 年生產(chǎn)水晶粉絲、粉條、粉皮等產(chǎn)品 200*噸，其中年產(chǎn)水晶粉絲 420 噸、粉條 900 噸、粉皮產(chǎn)品 680 噸。 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)：項目達產(chǎn)年新增馬鈴薯淀粉加工能力 200*噸，預(yù) 計年新增優(yōu)質(zhì)水晶粉皮、粉條、粉絲等產(chǎn)品 200*噸，銷售收入可達 萬元，總成本費用 萬元，利潤總額 萬元，稅收 萬元，稅前內(nèi)部收益率為 %、稅后 %，稅前財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元、稅后 萬元，稅前靜態(tài)投資回收期限為 年、稅后為 年，投資利潤率 ％，投資利稅率％，盈虧平衡點 ％。 主要經(jīng)濟指標(biāo)表詳見表 11。主要農(nóng)產(chǎn)品供給實現(xiàn)了總量基本平衡、豐年有余的歷史性跨越，但也出現(xiàn)了農(nóng)產(chǎn)品賣難、價格下跌、農(nóng)民增收減緩等矛盾和問題。但目前全省馬鈴薯精深加工能力十分有限，年加工能力 10 萬噸，其中馬鈴薯淀粉具一定規(guī)模的加工企業(yè)僅為 2 家，嚴(yán)重影響馬鈴薯產(chǎn)業(yè)效益的提高。被確定為 **省農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的目標(biāo)。 自然資源狀況 項目區(qū)所在的 **市地處 **高原與 **高原的過度地帶，氣候?qū)俑咴箨懶詺夂颍瑲夂蚶錄?、晝夜溫差大，海?2270米，年平均氣溫 ℃，年降水量 360650 毫米，日均溫≥ 0℃的天數(shù) 235 天左右，積溫 2300℃－ 2800℃，無霜期 180 天左右，適于馬鈴薯生長。主要種植油菜、馬鈴薯、蠶豆、青稞等作物 。 資源優(yōu)勢 馬鈴薯是我省優(yōu)勢特色農(nóng)產(chǎn)品之一， 200*年種植面積 98 萬畝，呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢，其優(yōu)勢在于：一是生態(tài)適宜。另外脫毒馬鈴薯的品種優(yōu)勢和高原無污染生產(chǎn)環(huán)境造就的綠色環(huán)保食品優(yōu)勢，同樣可轉(zhuǎn)變?yōu)轫椖康氖袌鰞?yōu)勢。項目區(qū)地出 **市鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，可以保證生產(chǎn)用電。 目前，公司根據(jù)發(fā)展需要，計劃引進河南麗星集團生產(chǎn)的具有國際先進水平的直條切割、夾帶成型工藝設(shè)備，繼續(xù)投身馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品 的深加工，拓寬公司經(jīng)營范圍，做大做強產(chǎn)業(yè)，并有效帶動項目區(qū)農(nóng)戶致富。我國東北地區(qū)的人民喜愛用粉條燉菜，而在四川地區(qū)人們喜歡的火鍋中，粉絲又是最好的涮菜，入冬以后這些地區(qū)粉絲、粉條銷售都進入旺季。 三、市場競爭優(yōu)勢 本項目建設(shè)具有較強的市場競爭優(yōu)勢，主要表現(xiàn)在以下幾方面： 資源優(yōu)勢：本項目的原材料主要以馬鈴薯淀粉為主，其中大部分由本公司馬鈴薯淀粉生產(chǎn)車間提供，不足部分可從我省 威思頓生物工程有限公司等馬鈴薯淀粉生產(chǎn)廠家購進。 **公司生產(chǎn)粉絲、粉條系列產(chǎn)品的質(zhì)量有保證，企業(yè)信 17 用好。積極參加各 種展銷和產(chǎn)品評選活動，提高產(chǎn)品知名度和影響力。 （ 1）廣泛尋找代理商。其主要產(chǎn)品詳見表 61。 配置外包裝：不銹鋼 功率（ KW/h）： 20 蒸汽（ T/h）： 員工數(shù)量： 3 人 /班次 (不含包裝人員 ) 外型規(guī)格： 42m(l) (w) (h) 制品外型：根據(jù)水晶粉絲、水晶粉皮和粉條需要可自由調(diào)整，范圍為長 1501000mm、厚 12mm。原料庫建筑面積 620平方米，外墻長度 62 米，寬度 10 米，高度 米。車間給水管道采用內(nèi)外襯塑鋼管，環(huán)壓式連接，排水管道為 UPVC 塑料管，給水直接接自市政給水管網(wǎng)。車間路面采用地下暗管雨污合流排水，設(shè)地下排水管。 五、項目實施進度安排 該項目進度系自項目的可行性研究報告被批準(zhǔn)日起，至投產(chǎn)驗收后的工程建設(shè)進度。 設(shè)備及材料價格依據(jù) 材料價格按 200*年當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)工程材料預(yù)算價格和 200*年四季度指導(dǎo)價執(zhí) 行。 項目流動資金 萬元，流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法估算。包括申請中央財政無償資金 75 萬元，有償資金 225 萬元。在整個項目實施過程中按進度計劃及時下?lián)茼椖抠Y金，保證自籌資金如期到位，加強資金的監(jiān)督 使用和管理的科學(xué)化和規(guī)范化，使項目不因資金問題而拖延。 （ 4）國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編制大綱》的通知。 （ 6）其他計算參數(shù) 其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況 35 選取。 城市維護 建設(shè)稅：增值稅的 7%。 折舊和攤銷 37 固定資產(chǎn)折舊費采用直線法平均計算，殘值按 5%。 四、財務(wù)效益分析 盈利能力分析 (1)所得稅前 項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） = 萬元＞ 0； 38 項目財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） =%＞ 10%（ ic） 。 利潤及利潤分配 項目定型年年產(chǎn)值 萬元，交納所得稅 萬元，利潤總額 萬元，計算期各年的利潤及其分配情況詳見附表 6《利潤及利潤分配表》。 敏感性分析 本項目就所得稅前后建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本等主要影響因素進行了單因素不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見下表。 空氣環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀 項目區(qū)位于 **市大氣環(huán)境功能二類區(qū)，評價因子二氧化硫的檢測結(jié)果為 ，評價結(jié)果為達標(biāo)，懸浮顆粒物的檢測結(jié)果為 mg/m3，評價結(jié)果為超標(biāo)。 廢汽（氣）排放標(biāo)準(zhǔn)符合《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB162971996），《鍋爐房煙塵排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB38411983）中的規(guī)定。本設(shè)備由初沉池、接觸氧化池、二沉池、消毒池、污泥池和風(fēng)機主部分構(gòu)成。 第十一章 項目組織與管理 一、組織機構(gòu)與職能劃分 項目由 **公司 負(fù)責(zé)建設(shè)，該公司按照公司法的要求，建立了內(nèi)部機構(gòu)，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 二、項目經(jīng)營管理 該項目采取“公司 +協(xié)會 +農(nóng)戶”的規(guī)?；?jīng)營模式，把土豆淀粉 46 產(chǎn)業(yè)做大做強。因此，要求對質(zhì)檢、加工車間、產(chǎn)品經(jīng)銷、安全管理等崗位的工作人員進行上崗前的培訓(xùn)，掌握相關(guān)知識和技術(shù)，并能做到熟練操作。把安全操作作為技術(shù)培訓(xùn)的重要內(nèi)容，進行專門的培訓(xùn)，保證生產(chǎn)設(shè)備和