【正文】 ........... 94 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) .............................................................................. 94 營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)及稅金 .................................................................. 94 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 .............................................................. 95 財(cái)務(wù)效益分析 ............................................................................. 97 盈利能力分析 ............................................................................. 97 盈虧平衡分析 ............................................................................. 97 敏感性分析 ................................................................................. 97 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ............................................................................. 98 第 15 章 社會(huì)影響評(píng)價(jià) ........................................................................ 99 社會(huì)影響效果分析 ...................................................................... 99 社會(huì)適應(yīng)性分析 ........................................................................ 100 第 16 章 風(fēng)險(xiǎn)分析 ............................................................................. 102 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 ............................................................ 102 風(fēng)險(xiǎn)程度分析 ........................................................................... 104 V 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 ................................................................ 105 第 17 章 項(xiàng)目招標(biāo) ............................................................................. 107 項(xiàng)目 招標(biāo)范圍 ........................................................................... 107 項(xiàng)目招標(biāo)范圍及招標(biāo)的組織形式 ............................................ 108 第 18 章 結(jié)論與建議 .......................................................................... 109 研究結(jié)論 ................................................................................... 109 建議 ........................................................................................... 109 VI 附件目錄： 一、附表 ： 附表 1 項(xiàng)目 新增 投資估算表 附表 2 銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表 附表 3 總成本費(fèi)用估算表 附表 4 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表 5 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 附表 6 借款還本付息表 附表 7 全部投資現(xiàn)金流量表 附表 8 資金來(lái)源與運(yùn)用表 附表 9 資產(chǎn)負(fù)債表 附表 10 敏感性分析表 附表 11 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 二、附圖： 1：項(xiàng)目所在地地理位置圖 2： 公園 總平面布置示意圖 三、 附件： 附件 1：企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 附件 1：組織機(jī)構(gòu)代碼證 附件 3：稅務(wù)登記證 VII 附件 4： xx 市發(fā)改委 《 關(guān)于核準(zhǔn) xx 縣濱河森林公園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的通知 》 武發(fā)改社會(huì) ﹝ 2020﹞ 673號(hào) 附件 4： xx 市林業(yè)局《 關(guān)于同意建立 縣級(jí) xx 濱河森林公園的 批復(fù) 》武 市林字 （ 2020） 70 號(hào) 附件 5： xx 藏族自治縣人們政府《 關(guān)于印發(fā) xx 濱河森林公園招商引資優(yōu)惠政策的通知 》 天政發(fā) ﹝ 2020﹞ 33號(hào) 附件 6： xx 藏族自治縣人們政府《 關(guān)于印發(fā)開(kāi)發(fā)建設(shè) xx 濱河森林公園實(shí)施方案的通知 》 天政發(fā) ﹝ 2020﹞ 332號(hào) 附件 7： xx 藏族自治縣人們政府《 縣長(zhǎng)辦公會(huì)議紀(jì)要 》 天政 紀(jì) 發(fā)﹝ 2020﹞ 3 號(hào) 附件 8：企業(yè)近三年會(huì)計(jì)報(bào)表 附件 9：銀行貸款合同 1 第一章 總 論 項(xiàng)目 概況 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目名稱： xx 縣 濱河森林公園發(fā)展文化旅游產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目 項(xiàng)目承建單位 項(xiàng)目承 建 單位： xx 縣 濱河森林公園有限責(zé)任公司 項(xiàng)目 法 人： 項(xiàng)目承建單位概況： xx 濱河森林公園有限責(zé)任公司成立于 2020 年 7 月 ,注冊(cè)資 金三十萬(wàn)元 ,主要經(jīng)營(yíng)餐飲、旅游度假服務(wù) ,現(xiàn)有員工 20 人。 項(xiàng)目建設(shè)期 項(xiàng)目建設(shè)期為 2 年， 2020年 3 月開(kāi)始至 2020年 3 月結(jié)束。 xx 地域遼3 闊， 文化古跡和景點(diǎn) 遍布 ，有始建于 唐憲宗 年間聞名遐邇的古剎天堂寺，風(fēng)景險(xiǎn)峻秀麗的 “xx 三峽 ”，宏偉壯觀的 “引大入秦 ”工程。 項(xiàng)目提出的過(guò)程 4 xx 縣城自搬遷至華藏寺以來(lái)，由于各種原因，至今仍沒(méi)有一處可供廣大人民群眾休閑游憩，文化娛樂(lè)的公共場(chǎng)所。 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 表 ： 附表 11 項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì) 指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 評(píng)估報(bào)告 備注 1 建設(shè)期 年 2 2 總投資 萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 固定資產(chǎn)方向稅 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 3 運(yùn)營(yíng) 收入 萬(wàn)元 正常年 4 運(yùn)營(yíng) 稅金 及附加 萬(wàn)元 正常年 5 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 平均值 6 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (全部投資 ) ％ 所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (全部投資 ) ％ 所得稅后 7 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (全部投資 ) 萬(wàn)元 所得稅前 ,注： ic=8% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (全部投資 ) 萬(wàn)元 所得稅后 ,注： ic=8% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (自有 資金 ) 萬(wàn)元 所得稅后 ,注： ic=8% 8 投資利稅率 ％ 9 投資利潤(rùn)率 ％ 10 投資回收期 (靜態(tài) ) 年 所得稅前 ,含建設(shè)期 投資回收期 (靜態(tài) ) 年 所得稅后 ,含建設(shè)期 投資回收期 (動(dòng)態(tài) ) 年 所得稅前 ,含建設(shè)期 投資回收期 (動(dòng)態(tài) ) 年 所得稅后 ,含建設(shè)期 11 借款償還期 (人民幣 ) 年 含建設(shè)期 借款償還期 (外幣 ) 年 含建設(shè)期 7 12 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 正常年 13 總成本 萬(wàn)元 平均值 14 盈虧平衡點(diǎn) ％ 可行性研究結(jié)論 項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合 xx 縣旅游發(fā)展總體規(guī)劃和當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展可起到示范帶動(dòng)作用，成為 xx 縣一個(gè)有活力的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。 一 ”、 “端陽(yáng)節(jié)”、“中秋節(jié)”、 “十 2020 年，甘肅旅游總收入 億元，同比增長(zhǎng) %，接待游客總數(shù) 萬(wàn)人，同比增長(zhǎng) 34,25%。 華藏寺作為 xx 藏族自治縣 的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心，是物流、人流、信息流集中創(chuàng)造高生產(chǎn)力和聚集效益的地方，城市化是其發(fā)展的必然趨勢(shì) 。 是 體現(xiàn)黨的民族政策 的需要 xx 藏族自治縣是 新中 國(guó)成立后第一個(gè)民族區(qū)域自治 縣 ， 居住著藏、土、漢等 16 個(gè)民族，共 萬(wàn)人。同時(shí)給具有良好區(qū)位優(yōu)勢(shì)和旅游資源富集的增長(zhǎng)性資源造成了極大浪費(fèi)。據(jù)《中國(guó)冰川編目》資料，大雪山有現(xiàn)代冰川 65 條，冰川面積 17． 7km2，冰儲(chǔ)量，冰舌延伸至海拔 4lOOm，是亞洲大陸最東的現(xiàn)代冰川分布區(qū)。此處公路九曲十八盤(pán)，在五臺(tái)嶺公路的最高點(diǎn)眺望，群峰盡收眼底，氣勢(shì)磅礴， 氣象萬(wàn)千。峽谷內(nèi)奇巖林立，千姿百態(tài)，或若 漁舟晚唱，或若金雞啼曉，或若戀人對(duì)視，或若駿馬奔騰，意態(tài)萬(wàn)千，如礫撻匾、仙人洞、姊妹峰、癡心石、仙人峰等奇特景觀以及由此 引 發(fā)的神話傳說(shuō)。下池叫拉姆蘭措，意為神女湖，上池形似月牙，面積約 ，水色清澈湛藍(lán)。 抓喜秀龍草原 ：位于 xx 縣西北部，距縣城 40 多 km，屬草場(chǎng)類(lèi)草原，植被以旱生耐寒禾本科叢生草為主，灘地主要有芨芨草、厚穗冰草、扁穗冰草、長(zhǎng)芒草、驢驢蒿等。其中，白牦牛最具旅游價(jià)值，它渾身雪白，具有較高的觀賞性，世界上的白牦牛絕大部分生活在 xx 縣，其余地區(qū)的白牦牛均 引 種于 xx 縣，因此有 “天下白牦牛，唯獨(dú) xx有 ” 之說(shuō)。其中，天堂寺最為有名。寺后絕壁處有一石洞，是宗喀巴大師弟子華銳堅(jiān)參巴苦修之地。總干渠水磨溝的倒虹吸設(shè)計(jì)水頭 67m，全長(zhǎng) 。 古長(zhǎng)城 ：在烏鞘嶺和金強(qiáng)河右岸山坡上蜿蜒著古代漢長(zhǎng)城遺址，雖然飽經(jīng)滄桑，為歲月的風(fēng)雨留下了斑駁痕跡，但有厚重的歷史感。重點(diǎn)建設(shè)有“民族團(tuán)結(jié)”雕塑、水上舞臺(tái)、索橋、花架、小動(dòng)物館、文化廣場(chǎng)、小動(dòng)物廣場(chǎng)、文化長(zhǎng)廊、少兒活動(dòng)設(shè)施（彈彈球、滑梯、充氣城堡、秋千）。 2020 年 ， xx 縣旅游局提出 堅(jiān)持以黨的十七大和十七屆五中全會(huì)精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照縣委、縣政府“圍繞一個(gè)目標(biāo)、實(shí)施三大戰(zhàn)略、打造四個(gè)基地、構(gòu)筑兩大屏障”的總體要求，認(rèn)真落實(shí)全縣旅游業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃和 “突出一個(gè)中心，打造三條精品旅游線路，建設(shè)六大旅游主題板塊， 加強(qiáng)區(qū)域合作，拓展旅游發(fā)展空間”的發(fā)展思路，突出人文、生態(tài)兩大特色，挖掘、整合旅游資源，加大旅游景區(qū)、景點(diǎn)開(kāi)發(fā)力度，完善景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，著力培育高原風(fēng)光游、登山探險(xiǎn)游、藏傳佛教文化游、民俗風(fēng)情游四大特色旅游品牌。 旅游業(yè) 的發(fā)展?jié)摿? 國(guó)際旅游業(yè)市場(chǎng)分析 旅游業(yè)是當(dāng)今世界第一大產(chǎn)業(yè)。世界旅游業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)表明，旅游業(yè)不僅是發(fā)展前景廣闊，而且對(duì)交通運(yùn)輸、郵電通信、城市建設(shè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、加工工業(yè)、商業(yè)貿(mào)易以及環(huán)境保護(hù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作與交流具有強(qiáng)大的帶動(dòng)和促進(jìn)作用，也必將成為未來(lái)世界經(jīng)濟(jì)中最富活力的增長(zhǎng)點(diǎn)，成為21 世紀(jì)全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有高增值、高創(chuàng)匯、高就業(yè)和高帶動(dòng)效應(yīng)的新興產(chǎn)業(yè)。邵琪偉說(shuō)，目前鄉(xiāng)村旅游成為國(guó)內(nèi)旅游主戰(zhàn)場(chǎng)和居民消費(fèi)重要領(lǐng)域，年接待游客７．２億人次。旅游直接與間接25 就業(yè)總?cè)藬?shù)達(dá)７６００余萬(wàn)人，約占全國(guó)就業(yè)總數(shù)的９．６％。據(jù)了解，甘肅省旅游業(yè)正呈現(xiàn)出跨越發(fā)展的態(tài)勢(shì)。全縣發(fā)展了民族風(fēng)情村、農(nóng)家樂(lè)園等特色服務(wù)項(xiàng)目達(dá) 62 家。 交通便捷，巨大的客源市場(chǎng)為濱河森27 林公園發(fā)展提供了可靠保障。 濱河森林公園建在 縣城 東大門(mén) ，西臨濱河路，東依莊河，北起華干路大橋， 距 離縣城中心 2 公里，可步行和自駕來(lái)公園休閑娛樂(lè)， 既能達(dá)到“出城游”的獨(dú)特體驗(yàn)，又不會(huì)因車(chē)程太遠(yuǎn)而太過(guò)勞累，將越來(lái)越彰顯其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)和價(jià) 值。該區(qū)域主力消費(fèi)群體出游動(dòng)機(jī)以“三高”（高品位度假、高端會(huì)議、高山運(yùn)動(dòng)）為主，消費(fèi)類(lèi)型有傳統(tǒng)的實(shí)物性消費(fèi)開(kāi)始向服務(wù)性消費(fèi)轉(zhuǎn)變，消費(fèi)能力強(qiáng)，消費(fèi)觀念 新，旅游消費(fèi)水平較高，出游時(shí)間較為靈活等特點(diǎn) 。重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目有“民族團(tuán)結(jié)”雕塑、水上舞臺(tái)、索橋、花架、小動(dòng)物館、文化廣場(chǎng)、小動(dòng)物廣場(chǎng)、文化長(zhǎng)廊、少兒活動(dòng)設(shè)施（彈彈球、滑梯、充氣城堡、秋千）。 吸 引 著無(wú)數(shù)的佛教信徒和國(guó)內(nèi)外游客，豐富多彩的旅 游資源為人們回歸大自然，怡情養(yǎng)性，避暑納涼提供了理想的場(chǎng)所。近程市場(chǎng)以蘭州、 xx、金昌、白銀 、張掖 等省內(nèi)市場(chǎng)為主。廣告的設(shè)計(jì)由專(zhuān)業(yè)廣告公司和人員進(jìn)行。有海拔 4000 多米的馬牙雪山和有河西走廊之稱的烏鞘嶺等巍峨的崇山峻嶺，有抓喜秀龍及松山灘等遼闊的天然草 場(chǎng)，有風(fēng)景秀美的朱岔峽、金沙峽、先明峽、石溝門(mén)及祁連布爾智等自然風(fēng)景區(qū)；有雪豹、藍(lán)馬雞、麝、鹿、猞猁等眾多的野生動(dòng)物；有姜活、秦艽、大黃等 130 多種