【正文】 ........... 94 財務(wù)評價依據(jù) .............................................................................. 94 營業(yè)收入預(yù)測及稅金 .................................................................. 94 總成本及經(jīng)營成本估算 .............................................................. 95 財務(wù)效益分析 ............................................................................. 97 盈利能力分析 ............................................................................. 97 盈虧平衡分析 ............................................................................. 97 敏感性分析 ................................................................................. 97 財務(wù)評價結(jié)論 ............................................................................. 98 第 15 章 社會影響評價 ........................................................................ 99 社會影響效果分析 ...................................................................... 99 社會適應(yīng)性分析 ........................................................................ 100 第 16 章 風(fēng)險分析 ............................................................................. 102 項目主要風(fēng)險因素識別 ............................................................ 102 風(fēng)險程度分析 ........................................................................... 104 V 防范和降低風(fēng)險對策 ................................................................ 105 第 17 章 項目招標(biāo) ............................................................................. 107 項目 招標(biāo)范圍 ........................................................................... 107 項目招標(biāo)范圍及招標(biāo)的組織形式 ............................................ 108 第 18 章 結(jié)論與建議 .......................................................................... 109 研究結(jié)論 ................................................................................... 109 建議 ........................................................................................... 109 VI 附件目錄： 一、附表 ： 附表 1 項目 新增 投資估算表 附表 2 銷售收入和銷售稅金及附加估算表 附表 3 總成本費用估算表 附表 4 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表 5 利潤及利潤分配表 附表 6 借款還本付息表 附表 7 全部投資現(xiàn)金流量表 附表 8 資金來源與運用表 附表 9 資產(chǎn)負債表 附表 10 敏感性分析表 附表 11 主要經(jīng)濟指標(biāo) 二、附圖： 1：項目所在地地理位置圖 2： 公園 總平面布置示意圖 三、 附件： 附件 1：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 附件 1：組織機構(gòu)代碼證 附件 3：稅務(wù)登記證 VII 附件 4： xx 市發(fā)改委 《 關(guān)于核準(zhǔn) xx 縣濱河森林公園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的通知 》 武發(fā)改社會 ﹝ 2020﹞ 673號 附件 4： xx 市林業(yè)局《 關(guān)于同意建立 縣級 xx 濱河森林公園的 批復(fù) 》武 市林字 （ 2020） 70 號 附件 5： xx 藏族自治縣人們政府《 關(guān)于印發(fā) xx 濱河森林公園招商引資優(yōu)惠政策的通知 》 天政發(fā) ﹝ 2020﹞ 33號 附件 6： xx 藏族自治縣人們政府《 關(guān)于印發(fā)開發(fā)建設(shè) xx 濱河森林公園實施方案的通知 》 天政發(fā) ﹝ 2020﹞ 332號 附件 7： xx 藏族自治縣人們政府《 縣長辦公會議紀(jì)要 》 天政 紀(jì) 發(fā)﹝ 2020﹞ 3 號 附件 8：企業(yè)近三年會計報表 附件 9：銀行貸款合同 1 第一章 總 論 項目 概況 項目名稱 項目名稱： xx 縣 濱河森林公園發(fā)展文化旅游產(chǎn)業(yè)項目 項目承建單位 項目承 建 單位： xx 縣 濱河森林公園有限責(zé)任公司 項目 法 人： 項目承建單位概況： xx 濱河森林公園有限責(zé)任公司成立于 2020 年 7 月 ,注冊資 金三十萬元 ,主要經(jīng)營餐飲、旅游度假服務(wù) ,現(xiàn)有員工 20 人。 項目建設(shè)期 項目建設(shè)期為 2 年， 2020年 3 月開始至 2020年 3 月結(jié)束。 xx 地域遼3 闊， 文化古跡和景點 遍布 ，有始建于 唐憲宗 年間聞名遐邇的古剎天堂寺，風(fēng)景險峻秀麗的 “xx 三峽 ”，宏偉壯觀的 “引大入秦 ”工程。 項目提出的過程 4 xx 縣城自搬遷至華藏寺以來，由于各種原因，至今仍沒有一處可供廣大人民群眾休閑游憩，文化娛樂的公共場所。 主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo) 表 ： 附表 11 項目主要經(jīng)濟 指標(biāo) 序號 項目 單位 評估報告 備注 1 建設(shè)期 年 2 2 總投資 萬元 固定資產(chǎn)投資 萬元 固定資產(chǎn)方向稅 萬元 建設(shè)期利息 萬元 流動資金 萬元 3 運營 收入 萬元 正常年 4 運營 稅金 及附加 萬元 正常年 5 利潤總額 萬元 平均值 6 財務(wù)內(nèi)部收益率 (全部投資 ) ％ 所得稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率 (全部投資 ) ％ 所得稅后 7 財務(wù)凈現(xiàn)值 (全部投資 ) 萬元 所得稅前 ,注： ic=8% 財務(wù)凈現(xiàn)值 (全部投資 ) 萬元 所得稅后 ,注： ic=8% 財務(wù)凈現(xiàn)值 (自有 資金 ) 萬元 所得稅后 ,注： ic=8% 8 投資利稅率 ％ 9 投資利潤率 ％ 10 投資回收期 (靜態(tài) ) 年 所得稅前 ,含建設(shè)期 投資回收期 (靜態(tài) ) 年 所得稅后 ,含建設(shè)期 投資回收期 (動態(tài) ) 年 所得稅前 ,含建設(shè)期 投資回收期 (動態(tài) ) 年 所得稅后 ,含建設(shè)期 11 借款償還期 (人民幣 ) 年 含建設(shè)期 借款償還期 (外幣 ) 年 含建設(shè)期 7 12 經(jīng)營成本 萬元 正常年 13 總成本 萬元 平均值 14 盈虧平衡點 ％ 可行性研究結(jié)論 項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合 xx 縣旅游發(fā)展總體規(guī)劃和當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況，對地方經(jīng)濟及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展可起到示范帶動作用，成為 xx 縣一個有活力的經(jīng)濟增長點。 一 ”、 “端陽節(jié)”、“中秋節(jié)”、 “十 2020 年，甘肅旅游總收入 億元，同比增長 %，接待游客總數(shù) 萬人，同比增長 34,25%。 華藏寺作為 xx 藏族自治縣 的政治、經(jīng)濟、文化中心，是物流、人流、信息流集中創(chuàng)造高生產(chǎn)力和聚集效益的地方，城市化是其發(fā)展的必然趨勢 。 是 體現(xiàn)黨的民族政策 的需要 xx 藏族自治縣是 新中 國成立后第一個民族區(qū)域自治 縣 ， 居住著藏、土、漢等 16 個民族，共 萬人。同時給具有良好區(qū)位優(yōu)勢和旅游資源富集的增長性資源造成了極大浪費。據(jù)《中國冰川編目》資料，大雪山有現(xiàn)代冰川 65 條，冰川面積 17． 7km2，冰儲量，冰舌延伸至海拔 4lOOm，是亞洲大陸最東的現(xiàn)代冰川分布區(qū)。此處公路九曲十八盤，在五臺嶺公路的最高點眺望，群峰盡收眼底，氣勢磅礴， 氣象萬千。峽谷內(nèi)奇巖林立，千姿百態(tài)，或若 漁舟晚唱，或若金雞啼曉，或若戀人對視，或若駿馬奔騰，意態(tài)萬千，如礫撻匾、仙人洞、姊妹峰、癡心石、仙人峰等奇特景觀以及由此 引 發(fā)的神話傳說。下池叫拉姆蘭措，意為神女湖，上池形似月牙，面積約 ，水色清澈湛藍。 抓喜秀龍草原 ：位于 xx 縣西北部，距縣城 40 多 km，屬草場類草原，植被以旱生耐寒禾本科叢生草為主，灘地主要有芨芨草、厚穗冰草、扁穗冰草、長芒草、驢驢蒿等。其中，白牦牛最具旅游價值，它渾身雪白，具有較高的觀賞性，世界上的白牦牛絕大部分生活在 xx 縣，其余地區(qū)的白牦牛均 引 種于 xx 縣，因此有 “天下白牦牛，唯獨 xx有 ” 之說。其中，天堂寺最為有名。寺后絕壁處有一石洞，是宗喀巴大師弟子華銳堅參巴苦修之地?？偢汕系牡购缥O(shè)計水頭 67m，全長 。 古長城 ：在烏鞘嶺和金強河右岸山坡上蜿蜒著古代漢長城遺址，雖然飽經(jīng)滄桑，為歲月的風(fēng)雨留下了斑駁痕跡，但有厚重的歷史感。重點建設(shè)有“民族團結(jié)”雕塑、水上舞臺、索橋、花架、小動物館、文化廣場、小動物廣場、文化長廊、少兒活動設(shè)施（彈彈球、滑梯、充氣城堡、秋千）。 2020 年 ， xx 縣旅游局提出 堅持以黨的十七大和十七屆五中全會精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照縣委、縣政府“圍繞一個目標(biāo)、實施三大戰(zhàn)略、打造四個基地、構(gòu)筑兩大屏障”的總體要求，認真落實全縣旅游業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃和 “突出一個中心，打造三條精品旅游線路，建設(shè)六大旅游主題板塊， 加強區(qū)域合作，拓展旅游發(fā)展空間”的發(fā)展思路，突出人文、生態(tài)兩大特色，挖掘、整合旅游資源，加大旅游景區(qū)、景點開發(fā)力度，完善景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，著力培育高原風(fēng)光游、登山探險游、藏傳佛教文化游、民俗風(fēng)情游四大特色旅游品牌。 旅游業(yè) 的發(fā)展?jié)摿? 國際旅游業(yè)市場分析 旅游業(yè)是當(dāng)今世界第一大產(chǎn)業(yè)。世界旅游業(yè)發(fā)展的趨勢表明，旅游業(yè)不僅是發(fā)展前景廣闊，而且對交通運輸、郵電通信、城市建設(shè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、加工工業(yè)、商業(yè)貿(mào)易以及環(huán)境保護和對外經(jīng)濟合作與交流具有強大的帶動和促進作用，也必將成為未來世界經(jīng)濟中最富活力的增長點，成為21 世紀(jì)全球經(jīng)濟發(fā)展中具有高增值、高創(chuàng)匯、高就業(yè)和高帶動效應(yīng)的新興產(chǎn)業(yè)。邵琪偉說，目前鄉(xiāng)村旅游成為國內(nèi)旅游主戰(zhàn)場和居民消費重要領(lǐng)域，年接待游客７．２億人次。旅游直接與間接25 就業(yè)總?cè)藬?shù)達７６００余萬人，約占全國就業(yè)總數(shù)的９．６％。據(jù)了解，甘肅省旅游業(yè)正呈現(xiàn)出跨越發(fā)展的態(tài)勢。全縣發(fā)展了民族風(fēng)情村、農(nóng)家樂園等特色服務(wù)項目達 62 家。 交通便捷，巨大的客源市場為濱河森27 林公園發(fā)展提供了可靠保障。 濱河森林公園建在 縣城 東大門 ，西臨濱河路，東依莊河，北起華干路大橋， 距 離縣城中心 2 公里，可步行和自駕來公園休閑娛樂， 既能達到“出城游”的獨特體驗，又不會因車程太遠而太過勞累，將越來越彰顯其獨特的優(yōu)勢和價 值。該區(qū)域主力消費群體出游動機以“三高”（高品位度假、高端會議、高山運動）為主，消費類型有傳統(tǒng)的實物性消費開始向服務(wù)性消費轉(zhuǎn)變，消費能力強，消費觀念 新，旅游消費水平較高，出游時間較為靈活等特點 。重點建設(shè)項目有“民族團結(jié)”雕塑、水上舞臺、索橋、花架、小動物館、文化廣場、小動物廣場、文化長廊、少兒活動設(shè)施（彈彈球、滑梯、充氣城堡、秋千）。 吸 引 著無數(shù)的佛教信徒和國內(nèi)外游客，豐富多彩的旅 游資源為人們回歸大自然，怡情養(yǎng)性，避暑納涼提供了理想的場所。近程市場以蘭州、 xx、金昌、白銀 、張掖 等省內(nèi)市場為主。廣告的設(shè)計由專業(yè)廣告公司和人員進行。有海拔 4000 多米的馬牙雪山和有河西走廊之稱的烏鞘嶺等巍峨的崇山峻嶺，有抓喜秀龍及松山灘等遼闊的天然草 場，有風(fēng)景秀美的朱岔峽、金沙峽、先明峽、石溝門及祁連布爾智等自然風(fēng)景區(qū)；有雪豹、藍馬雞、麝、鹿、猞猁等眾多的野生動物；有姜活、秦艽、大黃等 130 多種