【正文】 ..................................... 163 企業(yè)印、信管理制度 .............................................................................................. 163 大量管理資料下載 VII 四、報(bào)刊、郵件、函電收發(fā)制度文本參考格式 ................................................... 165 企業(yè)報(bào)刊、郵件、函電收發(fā)制度 ........................................................................... 165 五、打字、油印工作制度文本參考格式 ............................................................... 166 企業(yè)打字、油印工作制度 ....................................................................................... 166 六、總機(jī)管理制度文本參考格式 ........................................................................... 168 企業(yè)總機(jī)管理制度 ................................................................................................... 168 七、電話機(jī)線管理制度文本參考格式 ................................................................... 169 企業(yè)電話機(jī)線管理制度 ........................................................................................... 169 八、計(jì)算機(jī)管理制度文本參考格式 ....................................................................... 170 企 業(yè)計(jì)算機(jī)管理制度 ............................................................................................... 170 第一章 總則 .......................................................................................................... 170 第三章 軟件開發(fā)任務(wù)書的編制與審批 ................................................................ 171 第四章 軟件鑒定 ................................................................................................... 172 第五章 操作證管理 ............................................................................................... 173 第五章 企業(yè)管理負(fù)責(zé)人員責(zé)任制度文本 ............................................................ 174 大量管理資料下載 VIII 1 企業(yè)管理制度文本 現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)重要標(biāo)志就是企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化、制度化。內(nèi)部管理細(xì)則不同于企業(yè)章程。 第三條 公司的財(cái)產(chǎn) 屬股東所有。 第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會，鼓勵(lì)員工積極向上。 第十七條 維護(hù)公司紀(jì)律，對任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追 究。 4 第二十五條 財(cái)務(wù)管理 工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長、副部長。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計(jì)師、總經(jīng)理、董事會提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告； ，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章 制度； ，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。 7 財(cái)會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。記帳 原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。 8 第四十七條 公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級核算，按部設(shè)帳。 第五十三條 公司以單價(jià) 2020 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： ； ； （如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）； 9 ； 。 定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 12 同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、 支付。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 第七十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。各單位財(cái)務(wù)必須對投資的可行性報(bào)告提出評估意見，并加強(qiáng)對投入產(chǎn)出資金的管理。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。 第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金 第八十六條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理 第九十四條 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年12 月底前上交 70%，余下 30%在下年 3 月底前交清。 第九十五條 倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送一次庫存報(bào)表，報(bào)表同時(shí)抄送上級財(cái)務(wù)部門。 第八十八條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由總會計(jì)師提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。 第八十三條 嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為 外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。 第八十一條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。 公司本部員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長（主任）審核， 2020 元以下的由部會計(jì)師審批報(bào)銷， 2020 元以上的由總會計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第六十九條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。 對違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級請求處理。會款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的， 10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長共同審批； 10 萬元以上至 30萬元的（含 30 萬元）由總會計(jì)師審批； 30 萬元以上至 50 萬元的（含 50 萬元）由總會計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 50 萬元以上至 100 萬元的（含 100 萬元）由總經(jīng)理審批；100 萬元以上的由董事長審批。 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行 3 章分管并用制。 （減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。 第四十八條 公司采用的會計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計(jì)制度規(guī)定辦理。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。 第三十九條 財(cái)會人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。 第三十四條 下屬公司、企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部設(shè)部長、副部長 計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計(jì)人員。 第二十七條 公司及全資下屬公司、企業(yè)（含 51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。 第十九條 維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。 第十一條 公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。 第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)和股價(jià)穩(wěn)定。企業(yè)章程不僅調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，而且還要調(diào)整企業(yè)的外部關(guān)系，對內(nèi)對外都具有法律效力，國家權(quán)力要保證它的實(shí)施。由此，企業(yè)管理制度的健全與否，對于一個(gè)企業(yè)的成敗具有至關(guān)重要的影響。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。 責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。 內(nèi)部管理細(xì)則文本參考格式如下。 第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī) 會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊(duì)伍。 第十四條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第二十二條 努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。非獨(dú)立核 算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員。 、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案； 5 、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合 財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)； 、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； ，斷提高財(cái)會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 、企業(yè)的 100 萬元以下貸款擔(dān)保書。 第三十六條 各級財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度。嚴(yán)禁任何人對敢于堅(jiān)持原 則的財(cái)會人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。 第三節(jié) 會計(jì)核算原則及科目報(bào)表 第四十一條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 第四十五條 一切會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。 第五十條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨(dú)反映。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。 10 第五十八條 公司主要的會計(jì)報(bào)表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。 第六十三條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。屬購置、維修固定資產(chǎn)的， 3 萬元以下的（含3 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長共同審批； 3 萬元以上至 10 萬元的（含 10萬元）由總會計(jì)師審批； 10 萬 元至 100 萬元的（含 100 萬元）由總經(jīng)理審批； 100 萬元以上的由董事長審批。凡付出款（物） 5 萬元以上的，各單位 財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基 1 資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總會計(jì)師和總經(jīng)理。 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。其中對介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，經(jīng)辦人還須另付合同書和 說明報(bào)批： 2020 元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 2020 元至 1 萬元的由總會計(jì)師審批， 1 萬元以上的由總經(jīng)理審批。 第七十九條 各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先 立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。其貸款需公司擔(dān)保的可報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審查。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 第九十一條 實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎(jiǎng)金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行