安達(dá)信riskconsultingtrainingto君安(ppt15)-經(jīng)營(yíng)管理(更新版)
【正文】 A 控 制 程 序 相關(guān)控制舉例 ： 1. 建立發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系包括：制定 ,修改制度、執(zhí)行制度和監(jiān)督制度， 項(xiàng)目運(yùn)作部 項(xiàng)目人員 根據(jù)體系填制“發(fā)行人評(píng)價(jià)表” （事前的預(yù)防性的控制、以人為基礎(chǔ)的控制） 2 項(xiàng)目運(yùn)作部的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 對(duì) “ 發(fā)行人評(píng)價(jià)表 ” 進(jìn)行一級(jí)審核，確保在重大方面不存在 明顯的錯(cuò)誤和不合理的情況。 ? 操盤(pán)手不遵照經(jīng)理的指令進(jìn)行自營(yíng)交易。 流程和風(fēng)險(xiǎn)的定義 ? 流程 : 流 程 即 一 系 列 的 為 完 成 某 一 特 定 目 標(biāo) 的 行 為。 （事中的監(jiān)督性的控制、以人為基礎(chǔ)的 /以系統(tǒng)為基礎(chǔ)的控制） 3 由 主管經(jīng)理和稽核審計(jì)部 ，對(duì)當(dāng)天自營(yíng)的交易記錄和由系統(tǒng)產(chǎn)生的交易明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，以檢查是否存在重大異常和差異事項(xiàng)。 內(nèi)部控制程序中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)舉例： 以專用性和保密性為例： ★ 自主開(kāi)發(fā)國(guó)際性專利技術(shù)的， 4分； ★ 自主開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)專利技術(shù)、或聯(lián)合開(kāi)發(fā)國(guó)際性專利技術(shù)的， 3分； ★ 購(gòu)買(mǎi)國(guó)際性專利技術(shù)、或聯(lián)合開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)專利技術(shù)的， 2分； ★ 購(gòu)買(mǎi)國(guó)內(nèi)專利技術(shù)的， 1分； ★ 其他， 0分 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 信 息 和 計(jì) 量 指 標(biāo) A
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