【正文】 間 ,費(fèi)用 ,品質(zhì)控管 改善效益評(píng)估 決策的有用性 執(zhí)行計(jì)畫 各項(xiàng)執(zhí)行計(jì)畫之達(dá)成率 各項(xiàng)計(jì)畫之執(zhí)行力 80% 人力成本控制率 實(shí)際支出人力成本 / 預(yù)計(jì)支出人力成本 + 8% 教育訓(xùn)練及人力培訓(xùn) 配合公司政策及計(jì)畫擬訂 知識(shí)傳承 80% 來自 中國最大的資料庫下載 37 三之 建議事項(xiàng) 來自 中國最大的資料庫下載 38 三之 4 財(cái)務(wù)部執(zhí)行計(jì)劃 ? 預(yù)計(jì)管理費(fèi)用 ? 年度工作計(jì)畫 ? 組織與人力編制 ? 人力資源 – 人力分析 – 能力分析 ? 績(jī)效指標(biāo) ? 建議事項(xiàng) 來自 中國最大的資料庫下載 39 三之 預(yù)計(jì)管理費(fèi)用 科目名稱 2002 2020 變動(dòng)率 總管理費(fèi)用 單位 : 人民幣 萬元 科目名稱 2002 2020 佔(zhàn)總管理費(fèi)用比率 % 變動(dòng)率 (1) (2) 管理費(fèi)用明細(xì)科目 10 % % % % % % % 加班費(fèi) 差旅費(fèi) 文件印刷費(fèi) 來自 中國最大的資料庫下載 40 三之 財(cái)務(wù) No 計(jì)畫名稱 目的 執(zhí)行方式 / 執(zhí)行人員 經(jīng)費(fèi) 執(zhí)行時(shí)間 1 2 3 4 5 6 7 註 : 財(cái)報(bào)分析 ,成本分析管理 ,資金運(yùn)作 ,節(jié)稅 ,專案申請(qǐng)補(bǔ)助 ,財(cái)務(wù)稽核執(zhí) 行等計(jì)畫 . 成本分析管理 提高成本計(jì)算 內(nèi)部授課 的正確性 胡少民 管帳財(cái)務(wù)審計(jì) 稅帳財(cái)務(wù)審計(jì) 聯(lián)合年檢 出具審計(jì)報(bào)表 出具審計(jì)報(bào)表 公司所有証書年檢 清溪安怡會(huì)計(jì)師事務(wù)所 清溪安怡會(huì)計(jì)師事務(wù)所 政府各經(jīng)濟(jì)部門 12000元 來自 中國最大的資料庫下載 41 三之 財(cái)務(wù)部組織與人力編制 財(cái)務(wù)主管 姓名 :胡少民 職稱 : 主任 姓名 :劉燕雙 職稱 : 出納 姓名 :邱志平 職稱 : 成會(huì) 姓名 :劉洪周 職稱 : 成會(huì) 職掌 (劉燕雙 ) 職掌 (邱志平 ) 職掌 (劉洪周 ) 職掌 (胡少民 ) ,固 定資產(chǎn)帳 ,費(fèi)用帳 , 司機(jī)運(yùn)費(fèi) VFT,樹脂部 ,熱熔部 和針車部日?qǐng)?bào)和月報(bào) 計(jì)算此四部門的成本 ,寢具部 ,日式部 抽絲部 ,原料倉日?qǐng)?bào)及月報(bào) 編制此五部門的成本資料 其他明細(xì)帳 ,存貨帳 來自 中國最大的資料庫下載 42 三之 人力資源 ? 人力分析 – 財(cái)會(huì)人力成本佔(zhàn)營收比率 % – 與現(xiàn)況比較下降 % ? 能力分析 – 加強(qiáng)項(xiàng)目 ? 成本核算 – 提升方法 ? 教育訓(xùn)練 ? 科目分類的培訓(xùn) ? 數(shù)據(jù)正確的重要性 ? 電腦軟體的使用 來自 中國最大的資料庫下載 43 三之 績(jī)效指標(biāo) 指標(biāo)名稱 公式 指標(biāo)意義 目標(biāo)值 管理費(fèi)用控制率 實(shí)際支出管理費(fèi)用 / 預(yù)計(jì)支出管理費(fèi)用 管理費(fèi)用使用與控制 + 5% 財(cái)務(wù)費(fèi)用控制率 實(shí)際支出財(cái)務(wù)費(fèi)用 / 預(yù)計(jì)支出財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用使用與控制 + 5% 帳務(wù)處理 銷貨及應(yīng)收 成本及損益 100% 稅務(wù)規(guī)劃 有效稅率下降 正確及合法進(jìn)行節(jié)稅 合法及有效 財(cái)務(wù)稽核執(zhí)行力 內(nèi)稽內(nèi)控執(zhí)行的達(dá)成率 興利與防止錯(cuò)誤 80% 資金運(yùn)作率 資金運(yùn)作獲利率 資金運(yùn)用效率 10% 教育訓(xùn)練及人力培訓(xùn) 配合公司政策及計(jì)畫擬訂 知識(shí)傳承 80% 來自 中國最大的資料庫下載 44 三之 建議事項(xiàng) ? 2年出現(xiàn)紅字 , 銀行貸款困難重重 , 業(yè)務(wù)部在加強(qiáng)開源工作的同時(shí) , 各部門要切實(shí)做好節(jié)流工作 , 報(bào)關(guān)和採購兩大環(huán)節(jié)發(fā)生的費(fèi)用要特別加強(qiáng)控管。 ? 10/18領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照 , 應(yīng)初步確定人員編制 , 相關(guān)作業(yè)表單應(yīng)單獨(dú)印刷和控管。 來自 中國最大的資料庫下載 45 四 .綜合建議